Informationen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Betriebliche Altersversorgung im öffentlichen Dienst Wege zur Optimierung Informationen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Stadt Crailsheim Crailsheim, 26. Oktober 2011

Agenda 1. Herausforderungen der umlagefinanzierten Systeme 2. Besonderheiten im öffentlichen Dienst 3. Lösungswege aus der Misere 4. Mehrwert durch VL 5. Fazit

Haben Sie darüber schon einmal nachgedacht? 2040: 1 2009: 3 1965: 8

Umlagefinanzierte Versorgungssysteme Das Problem: Lebenserwartung steigt Anzahl sozialversicherungspflichtiger Arbeitnehmer sinkt beitragspflichtige Zeiten sinken Die Folge: Mehr Rentenempfänger, weniger Beitragszahler Also: Beiträge steigen Auszahlungshöhen sinken Zugangsvoraussetzungen werden erschwert

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Aber es gibt doch noch die Zusatzversorgungskasse … Eintritt in den öffentlichen Dienst 2009: 30 Jahre alter Mann Monatliches Brutto: 2.000 EUR Beschäftigung bis 65 Jahren Gehalt bleibt unverändert Rente aus ZVK mit 65 Jahren = 278,80 EUR = 13,9 % des Gehalts Eintritt in den öffentlichen Dienst 1994: 30 Jahre alter Mann Monatliches Brutto 2.000 EUR Beschäftigung bis 65 Jahren Gehalt bleibt unverändert Rente aus ZVK mit 65 Jahren = 313,49 EUR = 15,7% des Gehalts

Durch das Jahressteueränderungsgesetz 2007 haben sich für die Besteuerung der Arbeitgeber-Beiträge zur ZVK Auswirkungen ergeben.

Gesetzesänderungen Seit dem 01.01.2008: Schrittweise Überführung in die nach gelagerte Besteuerung nach §3,56 EStG Die Folge: Renten aus der ZVK werden in steigenden Anteilen voll steuerpflichtig. Rentnern steht weniger Rente zur Verfügung.

Agenda 1. Herausforderungen der umlagefinanzierten Systeme 2. Besonderheiten im öffentlichen Dienst 3. Lösungswege aus der Misere 4. VL-Turbo 5. Fazit

Vorsorge treffen mit Steuer- und Sozialversicherungsersparnis über die Sparkassen-Finanzgruppe Altersvorsorge über den Arbeitgeber erlaubt steuer- und sozialversicherungsfreie Einzahlungen. Durch diese Steuer- und Sozialversicherungsersparnis und einer garantierten Verzinsung ergibt sich für 80% der Beschäftigten die rentabelste Form der Altersversorgung. Die Sparkassen-Finanzgruppe ist im Tarifvertrag zur Entgeltumwandlung des öffentlichen Dienstes als einziger freier Anbieter zugelassen.

100 Euro fließen als Beitrag in Ihre betriebliche Altersversorgung Förderquote einer betrieblichen Altersvorsorge bei der Stadt Crailsheim Beispiel: Arbeitnehmer/in, monatliches Brutto 2.500 €, 40 Jahre alt, led., keine Kinder, Umwandlung 100 € Ohne Entgelt- umwandlung mit Bruttogehalt 2.500,00 € 2.400,00 € Steuern gesamt *) -388,84 € -361,37 € Sozialabgaben gesamt **) -535,90 € -515,02 € Nettogehalt 1.574,26 € 1.523,61 € Ihr tatsächlicher Aufwand   50,65 € *) Steuertarif 2010, Lohnsteuer, Kirchensteuer (8% in Baden-Württemberg) und Solidaritätszuschlag wurden berücksichtigt **) Arbeitnehmer-Anteil zur Sozialversicherung: Rente 9,95%, Arbeitslosen 1,4%, Kranken 7,9% (inkl. Zusatzbeitrag für Krankengeld und Zahnersatz) Pflege 1,225% 100 Euro fließen als Beitrag in Ihre betriebliche Altersversorgung und Sie zahlen netto lediglich 50,65 Euro dafür.

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80 Euro fließen als Beitrag in Ihre betriebliche Altersversorgung Vorsorge treffen mit vermögenswirksamen Leistungen (VL) – Ergebnis steigern Beispiel: monatliches Brutto 2.040 €, 45 Jahre alt, ledig, keine Kinder, VL 40,00 € Ohne Entgelt- umwandlung Umwandlung mit VL-Turbo Bruttogehalt 2.040,00 € 1.960,00 € Steuern gesamt *) -265,39 € -244,02 € Sozialabgaben gesamt **) -417,69 € -401,31 € Nettogehalt nach VL 1.316,92 € 1.314,67 € Beitrag für Ihre Altersversorgung 0,00 € 80,00 € *) Steuertarif 2010, Lohnsteuer, Kirchensteuer (8% in Baden-Württemberg) und Solidaritätszuschlag wurden berücksichtigt **) Arbeitnehmer-Anteil zur Sozialversicherung: Rente 9,95%, Arbeitslosen 1,4%, Kranken 7,9% (inkl. Zusatzbeitrag für Krankengeld und Zahnersatz) Pflege 1,225% 80 Euro fließen als Beitrag in Ihre betriebliche Altersversorgung und Sie zahlen netto lediglich 2,25 Euro dafür.

Wie wirkt sich bAV auf die Sozialversicherung aus? Beispiel: Beschäftigter / 40 Jahre alt / investiert 80,00 Euro in eine betriebliche Alterversorgung Auswirkung auf die Sozialversicherung: Durch Gehaltumwandlung verringert sich das sozialversicherungspflichtige Brutto. Die Lohnfortzahlung im Krankheitsfall pro Tag reduziert sich um ca. 1,06 EUR Die gesetzliche Altersrente reduziert sich dadurch monatlich um ca. 23,43 EUR

Was bringt mir betriebliche Altersversorgung? Bei einer Nettoinvestition von mtl. 2,25 EUR in eine bAV erhalten Sie: Garantiert Incl. Überschüssen* Rente 109,38 EUR 141,47 EUR Kapital 31.699,00 EUR 41.141,00 EUR *Überschusssätze 2011, Höhe der Überschüsse ist nicht garantiert, Umwandlung in 2011

+++NEU+++NEU+++NEU+++NEU***NEU***NEU***NEU***NEU***NEU Die Stadt Crailsheim ermöglicht ab November 2011 allen Mitarbeiter/Innen steuerfrei Einzahlungen z.G. eine betriebliche Versorgung in unbegrenzter Höhe. Neben dem Durchführungsweg Pensionskasse wird über die Sparkasse der Durchführungsweg der Unterstützungskasse geöffnet. Hier können alle sozialversicherungspflichtig Beschäftigten alternativ oder zusätzlich zur Pensionskasse Altersversorgung aufbauen. Der Bezugszeitpunkt kann ab dem 60. Lebensjahr frei gewählt werden. Die Leistung kann in Form einer Rente oder als einmalige Kapitalabfindung oder als Mischform aus beiden bezogen werden.

Agenda 1. Herausforderungen der umlagefinanzierten Systeme 2. Besonderheiten im öffentlichen Dienst 3. Lösungswege aus der Misere 4. Mehrwert durch VL 5. Fazit

Wie funktioniert betriebliche Altersversorgung? Tankstelle B 1 Liter Super = 1,00 EUR 100 Liter pro Monat Tankstelle A 1 Liter Super = 2,00 EUR 50 Liter pro Monat mtl. Haushaltsbudget für Tanken = 100,00 EUR

Jede persönliche Lebenssituation unterscheidet sich von der anderen. Deshalb . . . .

Wolfgang Kurz, Tel. 0791/754-565 Nutzen Sie die Möglichkeit zur individuellen Beratung bei Ihren Ansprechpartnern der Sparkasse Schwäbisch Hall Crailsheim Klaus Belzner, Tel. 07951/404-210 Wolfgang Kurz, Tel. 0791/754-565

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