Betriebliche Altersversorgung statt vermögenswirksamer Leistungen

Präsentation zum Thema: "Betriebliche Altersversorgung statt vermögenswirksamer Leistungen"—  Präsentation transkript:

1 Betriebliche Altersversorgung statt vermögenswirksamer Leistungen
Informationen für Arbeitnehmer

2 Warum Altersversorgung?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Warum Altersversorgung? Das freiwillige Ansparen einer kapitalgedeckten Zusatzversorgung fördert der Staat seit Januar 2002 mit Steuervorteilen und Zulagen. Die Eigenvorsorge ist zwar noch keine Pflicht, aber mittlerweile für alle, die auch im Rentenalter nicht auf ihren gewohnten Lebensstandard verzichten wollen, unbedingt notwendig.

3 Warum Altersversorgung?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Warum Altersversorgung?

4 Eigenschaften der VL-Anlage
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Eigenschaften der VL-Anlage Die vermögenswirksame Leistung (VL) ist eine vertraglich vereinbarte Geldleistung des Arbeitgebers auf ein Anlagekonto des Arbeitnehmers. Vermögenswirksame Leistungen sind Bestandteil des Lohns/Gehalts und damit grundsätzlich steuer- und sozialversicherungspflichtig. Klassische VL (Bausparen, Fondssparen, Banksparen etc.) belasten den Arbeitnehmer mit Steuern und Sozialabgaben.

5 Beispiel bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer
Gehaltsabrechnung pro Monat Aktuell ohne VL Aktuell mit VL Bruttogehalt 2.000,00 € zzgl. VL-AG-Zuschuss 0,00 € 40,00 € zzgl. bAV-AG-Zuschuss abzgl. bAV-Gesamtbeitrag = steuer-/sozialvers.pfl. Bruttogehalt 2.040,00 € = Gesamt-Brutto abzgl. Rentenversicherung 187,00 € 190,74 € abzgl. Arbeitslosenversicherung 30,00 € 30,60 € abzgl. Kranken-/Pflegeversicherung 187,50 € 191,25 € abzgl. Lohnsteuer 206,91 € 216,08 € abzgl. Kirchensteuer 18,62 € 19,44 € abzgl. Solidaritätszuschlag 11,38 € 11,88 € = Nettogehalt 1.358,59 € 1.380,01 € abzgl. VL-Gesamtbeitrag = Nettoauszahlung 1.340,01 € VL-Sparleistung Angestellte(r) € brutto, kirchensteuerpflichtig, kein Kinderfreibetrag, kein Zuschlag PV

6 Wie wird die VL Anlage denn gefördert?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Wie wird die VL Anlage denn gefördert? 100% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% Gefördert werden VL Anlagen in Investmentfonds oder Bausparverträge Die Höhe der Förderung beträgt bei Investmentanlagen 20 % und bei Bausparverträgen 9 % Ausschlaggebend ist der eingezahlte Betrag. Die förderfähigen Beiträge sind auf 400 € p. a. (bei Investmentanlagen) bzw. 470 € p. a. (bei Bausparverträgen) begrenzt. Anspruch besteht bei einem zu versteuernden Einkommen von max €/ € p. a. Förderung VL Beispiel Investment: 400 € p. a. x 6 Jahre = € Kumulierte Förderung: 480 €

7 Und wenn es vom Arbeitgeber kommt?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Und wenn es vom Arbeitgeber kommt? Auch wenn der Arbeitgeber die Beiträge zur VL-Anlage übernimmt, sind diese steuer- und sozialabgabenpflichtig.

8 Wie wirkt sich das denn aus, wenn ich die VL umwandle?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Wie wirkt sich das denn aus, wenn ich die VL umwandle? VL- Umwandlung + Steuerersparnis + Sozialabgabenersparnis - Entgeltumwandlung = Nettoertrag 40,00 € 10,40 € 8,17 € 18,57 € Wenn Sie die VL Anlage im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung nutzen, haben Sie rund 19 € mehr Netto * zur Verfügung! * Berechnungsgrundlage: € brutto; LST-Klasse 1; Kirchensteuerpflichtig; keine Kinder

9 Klingt gut, und wie sieht das bei gleichem Nettoeinkommen aus?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Klingt gut, und wie sieht das bei gleichem Nettoeinkommen aus? VL- Umwandlung + Steuerersparnis + Sozialabgabenersparnis - Entgeltumwandlung = Nettoaufwand 40,00 € 19,18 € 15,19 € 74,37 € 0,00 € Wenn Sie die VL Anlage inklusive der Steuervorteile im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung nutzen, steigt Ihr Sparbeitrag von 40 € auf 74,37 €! * Berechnungsgrundlage: € brutto; LST-Klasse 1; Kirchensteuerpflichtig; keine Kinder

10 Klasse, kann ich da auch mehr Geld anlegen?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Klasse, kann ich da auch mehr Geld anlegen? VL- Umwandlung + Steuerersparnis + Sozialabgabenersparnis - Entgeltumwandlung = Nettoaufwand 40,00 € 62,88 € 50,65 € 248,00 € 94,47 € Der Maximalbeitrag liegt bei 248 € inklusive der Steuervorteile im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung, kostet Sie das 94,47 €! * Berechnungsgrundlage: € brutto; LST-Klasse 1; Kirchensteuerpflichtig; keine Kinder

11 Was kommt am Ende dabei raus?
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Was kommt am Ende dabei raus?

12 Leistungen aus der Versorgung
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Beispiel I* monatlicher Beitrag 248,00 € Leistungen aus der Versorgung mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. mögliche Rente mögliches Kapital 191,04 € € 907,87 € € * Berechnungsgrundlage: Eintrittsalter 35, mögliche Ablaufwerte mit 6 %, Rentenbeginn 67 Jahre, Tarif GENERATION business, Stand 01/2017

13 Vorteile für Arbeitnehmer
bAV statt VL ‒ Informationen für Arbeitnehmer Vorteile für Arbeitnehmer zusätzliche Altersvorsorge Kapital oder Rente – Sie entscheiden! Steuer- und Sozialabgabenersparnis vereinfachte Antragstellung Hartz-IV-sichere Vorsorge

14 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!
„Diese Unterlagen wurden mit größter Sorgfalt erstellt. Die Angaben beruhen auf Quellen, die wir für zuverlässig halten, für deren Richtigkeit und Vollständigkeit wir jedoch keine Gewähr übernehmen können. Zahlen und Fakten beruhen auf aktuellen Rechtsgrundlagen. Die Informationen in diesen Unterlagen können keine rechtliche- oder steuerliche Beratung ersetzen.“