Kompetenzen koordinieren Betriebliche Altersversorgung für Arztpraxen und deren medizinische Fachangestellte Ihr staatlich geförderter Weg zur sicheren.

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1 Kompetenzen koordinieren Betriebliche Altersversorgung für Arztpraxen und deren medizinische Fachangestellte Ihr staatlich geförderter Weg zur sicheren Rente! Neue tarifvertragliche Regelung ab 01.04.2008!

2 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 2 Kompetenzen koordinieren Warum betriebliche Altersversorgung Was Staat und Arbeitgeber für Sie tun Welche Möglichkeiten bietet Ihnen die Direktversicherung Ihre Vorteile als Arbeitnehmer/in Ihre späteren Vorteile im Rentenalter Agenda

3 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 3 Kompetenzen koordinieren Warum Betriebliche Altersversorgung? Beunruhigend: Die Finanzierung wird immer schwieriger! Steigende Ausgaben: Es gibt immer mehr Rentner. Im Jahr 2010 wird es in Deutschland voraussichtlich 16,59 Millionen Haushalte mit über 65-Jährigen geben. Die Lebenserwartung der Menschen in Deutschland steigt. Rückläufige Einnahmen: Es gibt immer weniger jüngere Menschen, und es werden weniger Kinder geboren. Die Zahl der Beitragszahler wird damit stark zurückgehen. Weniger Beitragszahler: Im Jahr 2030 kommt auf 2 Beitragszahler 1 Rentner. Quelle: Statistisches Bundesamt 2003 Die demographische Entwicklung in Deutschland gefährdet das jetzige umlagefinanzierte Rentensystem!

4 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 4 Kompetenzen koordinieren Warum Betriebliche Altersversorgung? Was so genannte „Rentenreformen“ unterm Strich bedeuten Wie hat sich der Rentenanspruch seit dem Jahr 2000 verändert? Bsp.: ArbeitnehmerIn: 30 Jahre alt, verh., Brutto 2.500 EUR, Netto ca. 1.837 EUR 2000: 1.285 € Ausgangslage 2001: 1.230 € Senkung des Rentenniveaus von 70 auf 63% 2005: 826 € AltEinkG Renten werden besteuert 2007: 780 € Erhöhung Rentenalter auf 67 Jahre Rentenanspruch in nur 7 Jahren um 40% gesunken !! Netto heute: 1.837 € Ausgangslage

5 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 5 Kompetenzen koordinieren Die neue tarifvertragliche Regelung ab 01.04.2008 erhält der med. Fachangestellte einen tariflichen Anspruch auf finanzielle Unterstützung zur betrieblichem Altersversorgung für seine Rente. Auszug aus dem Tarifvertrag zum 01.04.2008

6 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 6 Kompetenzen koordinieren Warum Betriebliche Altersversorgung? Damit können Arbeitnehmer/innen (momentan) rechnen … * Rente aus der Gesetzlichen Rentenversicherung; angenommener Beitragssatz für KV/PV: 9,7%; Quelle: Schallöhr-Tafeln 2007 – Alte Bundesländer Nach derzeitiger Regelung haben Sie je nach Einkommen nach Abzug von Kranken- und Pflegeversicherung* eine GRV-Rente* vor Steuern in folgender Höhe zu erwarten: Bruttoentgelt mtl. Rente mit 63 Jahren % vom Brutto Rente mit 65 Jahren % vom Brutto Rente mit 67 Jahren % vom Brutto 1.500,00 €426,00 €28,4%479,00 €31,9%540,00 €36,0% 2.000,00 €560,00 €28,0%629,00 €31,5%711,00 €35,6% 2.500,00 €693,00 €27,7%779,00 €31,2%880,00 €35,2% 3.000,00 €829,00 €27,6%932,00 €31,1%1.053,00 €35,1% 3.500,00 €942,00 €26,9%1.060,00 €30,3%1.200,00 €34,3% 4.000,00 €1.050,00 €26,3%1.183,00 €29,6%1.340,00 €33,5% 5.250,00 €1.303,00 €24,8%1.472,00 €28,0%1.672,00 €31,8%

7 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 7 Kompetenzen koordinieren...oder haben Sie bereits als Kind schon für Ihre Rente gespart? Warum Betriebliche Altersversorgung? Eigeninitiative ist jetzt dringend angeraten

8 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 8 Kompetenzen koordinieren Ihr Arbeitgeber bietet Ihnen jetzt die Möglichkeit... über den Betrieb Ihre staatlichen Vergünstigungen zu nutzen … einen Arbeitgeber-Zuschuss in Höhe von bis zu 56 EUR mtl. zu erhalten (Teilzeitkräfte anteilig) … einen weiteren Zuschuss in Höhe von 20%, falls Sie selbst aus eigenem Gehalt etwas zusteuern Eine der besten Möglichkeiten hierzu bietet Ihnen die  betriebliche Altersversorgung Warum Betriebliche Altersversorgung? Nutzen Sie die staatliche Förderung Ihrer Altersvorsorge

9 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 9 Kompetenzen koordinieren … einen Arbeitgeber-Zuschuss A) zusätzlich zu den Vermögenswirk- samen Leistungen in Höhe von  20 EUR mtl. bei 18 und mehr Std.  10 EUR mtl. bei weniger als 18 Std.  Auszubildende erhalten 20 EUR. B) anstelle der Vermögenswirksamen Leistungen in Höhe  56 EUR mtl. bei 18 und mehr Std.  28 EUR mtl. bei weniger als 18 Std.  Auszubildende erhalten 38 EUR. C) Sie selbst können sich jedoch auch durch eigene Beiträge daran beteiligen und erhalten hierfür einen weiteren Arbeitgeber-Zuschuss in Höhe von 20% !.. Warum Betriebliche Altersversorgung? Was Ihr Arbeitgeber für Sie tut

10 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 10 Kompetenzen koordinieren Die Direktversicherung (DV) ist eine steuerlich begünstigte Renten- versicherung. Ihr Arbeitgeber schließt die Direkt- versicherung auf Ihr Leben ab. Sie als Arbeitnehmer sind sofort bezugsberechtigt. Für den Fall des Falles sind auch Hinterbliebenenleistungen vorgesehen, zum Beispiel - für Ehegatten - Kinder Sie haben die Wahl zwischen verschiedenen Tarifvarianten und Vorsorgekomponenten Funktionsweise einer Direktversicherung Erste Wahl bei der Betriebsrente: die Direktversicherung

11 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 11 Kompetenzen koordinieren Die F W S und ihre Partner bieten Ihnen die Möglichkeit, mit einer Direktversicherung eine individuelle Vorsorge zu treffen: Für den Ruhestand als Zusatzversicherung bei Tarif Best Rente für - den Fall der Berufsunfähigkeit - den Fall der Erwerbsunfähigkeit - den Verlust von Grundfähigkeiten - die Hinterbliebenenabsicherung Die Leistungen werden als Rente oder Kapitalzahlung erbracht. Neu: Für den Fall der Berufsunfähigkeit auch als separate Versicherung Welche Möglichkeiten bietet Ihnen die Direktversicherung? Persönlich zugeschnitten auf Ihre Bedürfnisse

12 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 12 Kompetenzen koordinieren Funktionsweise einer betrieblichen Altersversorgung Mit einer Direktversicherung sparen Sie Steuern und Sozialabgaben Wie viel kann man monatlich einzahlen? Es dürfen 4% der Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Rentenversicherung (in 2008: 212 EUR mtl.) steuerfrei in eine betriebliche Altersversorgung investiert werden. Diese Beiträge sind auf Dauer ebenso sozialabgabenfrei. Falls keine pauschalversteuerte Direktversiche- rung nach §40b EStG aktuell genutzt wird, erhöht sich die maximale steuerfreie Einzahlungssumme um weitere 150 EUR mtl., auf die jedoch Sozialabgaben zu entrichten sind. Damit können monatlich insgesamt bis zu 362 EUR steuerfrei eingezahlt werden; davon bleiben 212 EUR auch sozialabgabenfrei!

13 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 13 Kompetenzen koordinieren Mit Entgeltumwandlung Ohne Entgeltumwandlung 1.196,97 EUR 1.154,90 EUR = Nettogehalt 1.800,00 EUR 0,00 EUR 1.800,00 EUR 84,00 EUR Bruttogehalt - Beitrag zur Direktversicherung Ihr Vorteil: 41,93 EUR! Und Ihr Arbeitgeber legt zweimal Geld dazu 1.) einen Grundzuschuss von 56 EUR und 2.) einen Zuschuss zum Eigenbeitrag in Höhe von 20% = 16,80 EUR, alles zusammen also = 156,80 EUR! = verbleibendes Bruttogehalt - Lohnsteuer inkl. Soli und Ki.St. - Sozialversicherung* 353,49 EUR370,80 EUR 1.800,00 EUR 232,23 EUR 1.716,00 EUR 207,61 EUR 17,04 EUR 42,07 EUR *Grenzsteuersatz inkl. Solidaritätszuschlag 5,5% und Kirchensteuer 9%. Stand: Steuergesetzgebung 2008 ** Sozialversicherungsbeitragssätze AN-Anteil: ca. 20,60% (RV 9,95% + ALV 1,65% + PV 1,10% + KV 7,90%). Sie wenden (Steuerklasse I/kein Kind, Bruttogehalt 1.800 EUR monatlich) im Rahmen der Entgeltumwand- lung Brutto 84 EUR monatlich als Beitrag für eine Direktversicherung auf und profitieren somit von der nachgelagerten Versteuerung nach § 3 Nr. 63 EStG sowie von der Sozialabgabenfreiheit der Beiträge. Ihre Vorteile als ArbeitnehmerIn So rechnet sich die Direktversicherung für Sie: ein Beispiel Differenz = Nettoaufwand Ihre Vorteile als Arbeitnehmer/in So rechnet sich die betriebliche Altersversorgung für Sie: ein Beispiel

14 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 14 Kompetenzen koordinieren Konventionelle Rentenversicherung mit lebenslanger Rentenzahlung und Kapitalwahlrecht Best Rente BUZ Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung Fondsgebundene Rentenversicherung mit lebenslanger Rentenzahlung, Beitragserhaltungs- garantie und Kapitalwahlrecht Individuelle Wahl von bis zu vier Dachfonds oder eines Garantiefonds mit Höchststandgarantie der Generali Investments Best Invest Rente direkt Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung SBU Welche Möglichkeiten bietet Ihnen eine Direktversicherung? Wählen Sie aus attraktiven Produkten das für Sie passende aus Keine Anrechnung bei Hartz IV!

15 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 15 Kompetenzen koordinieren * Annahmen: BestRente 08N; Endalter Bsp. 1 und 2: 67/Bsp. 3: 66 Jahre, RGZ 5 Jahre, enthält nicht garantierte Überschüsse nach den derzeitigen Überschusszinsanteilen. PersonAlterGarantierte Rente bei mtl. 156,80 € Gesamtrente incl. Überschuss* Kapital incl. Überschuss* Frau30319,42575,57156.579 Frau40218,51334,1087.106 Frau50118,50152,8838.968 Ihre Vorteile als ArbeitnehmerIn Was haben Sie dann später als Zusatzrente mtl. zu erwarten? Sie investieren 42,07 EUR (= 84 EUR brutto) monatl. als Beitrag für eine betriebliche Altersversorgung. Ihr Arbeitgeber gibt 56 EUR und weitere 16,80 EUR als Arbeitgeber-Leistung dazu. Zusammen ergibt sich ein Monatsbeitrag von 156,80 EUR!. Ihre Vorteile als Arbeitnehmer/in Was haben Sie dann später als Zusatzrente mtl. zu erwarten?

16 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 16 Kompetenzen koordinieren Ihre späteren Vorteile im Rentenalter Welche Abgaben fallen dann im Rentenalter an? Einkommensteuer Ob tatsächlich Steuern anfallen und in welcher Höhe, hängt von verschiedenen Faktoren ab (Renteneintritt, Familienstand, Gesamteinkommen usw.). In vielen Fällen bleiben Betriebsrenten jedoch steuerfrei oder sind mit sehr geringen Steuersätzen belegt. Sozialversicherung Personen, die der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung angehören (Pflicht- und freiwillig Versicherte) entrichten Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge. Privatversicherte sind hiervon ausgenommen. Ihre späteren Vorteile im Rentenalter Welche Abgaben fallen dann im Rentenalter an?

17 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 17 Kompetenzen koordinieren Bei einer Anlage in eine Direktversiche- rung können Sie Steuern und Sozial- versicherungsbeiträge sparen. Die Direktversicherung lässt viele Gestaltungsmöglichkeiten zu. Die F W S bietet Ihnen für diese höchst attraktive Anlageform die passenden Angebote. Mit unseren Partnern wählen Sie einen starken Verbund mit Erfahrung und Kompetenz. Warum Betriebliche Altersversorgung Fazit

18 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 18 Kompetenzen koordinieren Wenn diese Ausführungen Ihr Interesse geweckt haben, dann … … lassen Sie sich doch einmal unverbindlich zeigen, wie sich eine solche betriebliche Altersversorgung für Sie ganz persönlich lohnen kann. Vereinbaren Sie gleich einen individuellen Termin mit Ihrem Ansprechpartner: Frau Sylvia Gärtner Finanz- & Wirtschafts- Service Hauptstraße 8a, 56412 Montabaur Tel.: 02602 / 99 70 48 oder Mobil: 0178 – 8 99 70 48 E-Mail: Info@FWS-Gaertner.de

19 F W S / bAV / Arztpraxis 02.2008 Seite 19 Kompetenzen koordinieren Herzlichen Dank für Ihre Aufmerksamkeit ! Finanz- & Wirtschafts-Service Telefon: 02602 / 99 70 48 Telefax: 02602 / 838 99 77 E-Mail: Info@FWS-Gaertner.de www.FWS-Gaertner.de