Informationen für Arbeitnehmer - Direktversicherung

Präsentation zum Thema: "Informationen für Arbeitnehmer - Direktversicherung"—  Präsentation transkript:

1 Informationen für Arbeitnehmer - Direktversicherung
HDI Lebensversicherung AG

2 Der Bedarf der Arbeitnehmer steigt
Wer kann davon leben? Durchschnittliche Bezüge aus der gRV am Altersrente Erwerbsminderungsrente Männer 1.040,00 EUR 747,00 EUR Frauen 580,00 EUR 714,00 EUR Quelle: Informationen aus dem Versicherungs-, Finanz- und Vermögensbereich 2017; Schallöhr Verlag

3 Warum betriebliche Altersversorgung?
Der Versorgungsbedarf steigt Gesetzliche Rentenversicherung ist schon heute nur Grundversorgung Demographische Entwicklung macht weitere Absenkung des Leistungsniveaus in Zukunft unausweichlich Hohe Steuerprogression bedeutet unbe- friedigendes Verhältnis zwischen Brutto- und Nettogehalt Lösung: Reduzierung der Versorgungslücke und Senkung der Steuerlast durch Umwandlung von Gehaltsteilen in eine steuerfreie Direkt-versicherungsprämie!

4 Vereinbarung zur Entgeltumwandlung*)
Direktversicherung Konstruktion Leistungen Beiträge HDI Rechtsanspruch Vereinbarung zur Entgeltumwandlung*) Arbeitgeber Arbeitnehmer Zusage *) nur bei Entgeltumwandlung

5 Die steuerlichen Höchstbeiträge
Neu: Baustein 2 Nutzung zusätzlicher steuerlicher Förderung; bis EUR für Neuzusagen (gemäß § 3 Nr. 63 EStG), wenn § 40b EStG nicht parallel genutzt wird; keine Sozialversicherungs- ersparnis Jährlich bis EUR Baustein 1 Nutzung der steuerlichen Förderung über Rechtsanspruch auf bAV; steuerfreier Beitrag bis 4% der BBG West gemäß § 3 Nr. 63 EStG Jährlich bis 4% der BBG West (3.048 EUR in 2017) Wichtig: Erst wenn Baustein 1 vollständig ausgeschöpft ist, kann der Baustein 2 genutzt werden! Die Beiträge zu Baustein 2 sind ab Beginn sozialversicherungspflichtig!

6 Die Rentenlücke wächst
Altersrente*) aus der gesetzlichen Rentenversicherung mit Alter 67 bei einem Bruttogehalt im Jahr 2015 in Euro von: *) für einen heute 40-Jährigen Quelle: Informationen aus dem Versicherungs-, Finanz- und Vermögensbereich 2017; Schallöhr Verlag

7 Wer kann versorgt werden?
Hinterbliebene (gemäß BMF-Schreiben vom ) Ehemann / Ehefrau Lebenspartnerin / -partner (eingetragene Lebenspartnerschaft) Lebensgefährtin / -gefährte (nur bei eheähnlicher Lebensgemeinschaft) Kinder (im Sinne des 32 Abs. 3, 4 Satz 1 Nr.1 bis 3 und Abs. 5 EStG) Zahlung eines Sterbegeldes von max Euro an die Erben, sofern keine Hinterbliebenen (im oben genannten Sinne) vorhanden sind

8 Beispielrechnung: Hohe Ersparnis durch Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit
Das rechnet sich für Sie als Arbeitnehmer Monatlicher Beitrag 100 EUR abzgl. Sozialversicherungsersparnis*) 21 EUR abzgl. Ersparnis Lohnsteuer inkl. Solidaritätszuschlag**) 30 EUR = Monatlicher Netto-Aufwand 49 EUR Monatliche Gesamtersparnis (= Beitrag abzgl. Netto-Aufwand) 51 EUR Jährliche Gesamtersparnis 612 EUR *) Annahmen: Gehalt liegt unter der Kranken-Beitragsbemessungsgrenze; Gesamt-Arbeitnehmeranteil für alle Zweige der Sozialversicherung: ca. 21% der Entgeltumwandlung **) Annahmen: individueller Steuersatz inkl. Soli 30%

9 Beispielrechnung: Hohe Ersparnis durch Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit
Wie sieht der Vergleich zwischen privater und betrieblicher Altersversorgung auf einer Gehaltsabrechnung aus? Private Vorsorge in Euro Betriebliche Vorsorge in Euro Bruttogehalt 3.000,00 Direktversicherungsbeitrag 100,00 Neues Bruttogehalt (abzgl. DV-Beitrag) ,00 abzgl. Sozialabgaben* 623,25 abzgl. Sozialabgaben* 602,48 abzgl. Lohnsteuer ** 493,67 abzgl. Lohnsteuer ** 464,09 Nettogehalt 1.883,08 Nettogehalt 1.833,43 Beitrag zur privaten Vorsorge 100,00 Netto nach Beitrag Altersvorsorge 1.783,08 Netto nach Beitrag Altersvorsorge ,43 *) Annahmen: Gesamt-Arbeitnehmeranteil für alle Zweige der Sozialversicherung ca. 21% **) Annahmen: allg. Lohnsteuertabelle 2017; Lohnsteuerklasse I; inkl. Kirchensteuer 9%

10 Vorteile der Direktversicherung
Für den Arbeitnehmer Steuerfreiheit der Beiträge jährlich bis 4% der jeweiligen BBG West, ggf. zuzüglich Euro Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge jährlich bis 4% der jeweiligen BBG West Besteuerung der Altersrente bei meist niedrigeren Steuersätzen Garantierte lebenslange Rente

11 Vorteile der Direktversicherung
Für den Arbeitnehmer Hohe Rendite durch niedrigeren Nettoaufwand Sofortiger unverfallbarer Anspruch auf die Leistungen Absicherung von Hinterbliebenen und Berufs- unfähigkeit möglich Auswahl zwischen klassischer und fondsorientierter Anlage Keine Anrechnung auf Arbeitslosengeld II Bei Ausscheiden eines Mitarbeiters kann die Versicherung privat fortgeführt bzw. auf einen neuen Arbeitgeber oder dessen Versorgungs- träger übertragen werden

12 Was passiert, wenn ein Mitarbeiter ausscheidet?
Einfaches Handling Übertragung auf neuen Arbeitgeber oder dessen Versorgungsträger Arbeitgeber Versicherungs- police Private Weiterführung durch Arbeitnehmer

13 Sicher in die Zukunft mit der Versorgung über Ihren Arbeitgeber
Sicher in die Zukunft mit der Versorgung über Ihren Arbeitgeber. Sprechen Sie uns an!