Die rückgedeckte Unterstützungskasse

Präsentation zum Thema: "Die rückgedeckte Unterstützungskasse"—  Präsentation transkript:

1 Die rückgedeckte Unterstützungskasse
Informationen für Arbeitnehmer

2 Warum betriebliche Altersversorgung?

3 Und warum eine Unterstützungkasse?
In der gesetzlichen Rentenversicherung werden nur Beiträge bis zur aktuellen Beitragsbemessungsgrenze (BBG/DRV West 2018: €) wirksam. Der Rentenanspruch von Besserverdienenden bleibt besonders weit hinter ihrem Nettoeinkommen zurück.

4 Was ist eine Unterstützungskasse?
Die Unterstützungskasse ist eine eigenständige Versorgungseinrichtung, die im Auftrag eines Arbeitgebers betriebliche Altersversorgung gewährt. Die Finanzierung kann sowohl im Wege der Entgeltumwandlung als auch durch Aufwendungen des Arbeitgebers erfolgen. Im Gegenzug erhält der Mitarbeiter von dem Arbeitgeber eine Unterstützungskassenzusage auf betriebliche Versorgung, die durch eine Lebens- oder Rentenversicherung rückgedeckt ist. Sie ist ein sehr gutes Instrument, um steuerfrei auch größere Versorgungslücken zu schließen und bilanzneutral zu gestalten.

5 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise Ihr Arbeitgeber erteilt Ihnen eine Zusage auf Unterstützungskassen-Leistungen und zahlt regelmäßig Beiträge in die Unterstützungskasse ein. So bauen Sie eine Altersvorsorge auf. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer

6 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise Die Finanzierung erfolgt entweder durch Umwandlung von Lohnbestandteilen (Entgeltumwandlung) … Teile des Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 300 € 300 € Entgeltumwandlung Zuwendungen Unterstützungskasse

7 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise … oder durch Ihren Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt. Auch Kombinationen dieser beiden Varianten sind möglich. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 150 € 300 € Entgeltumwandlung Zuwendungen Unterstützungskasse

8 Funktionsweise Detaillierte Darstellung
Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 300 € Entgeltumwandlung Zuwendungen Versorgungsleistung Mitgliedschaft 300 € Unterstützungskasse 500 €* Beiträge Vertrag 300 € Versicherungsleistung (Rente) 500 €* Versicherung *= beispielhafter Wert

9 Vorteile Ideal zum Ausgleich größerer Versorgungslücken
Nahezu unbegrenzte Steuerfreiheit der Beiträge Sozialversicherungsfreiheit bei Entgeltumwandlung bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (auch zusätzlich zu einer ggf. bestehenden Direktversicherung) günstige steuerliche Behandlung der Versorgungsleistungen durch Freibeträge

10 Die Partner Canada Life kooperiert mit verschiedenen unabhängigen Unterstützungskassen. So können wir Ihnen individuelle Lösungen anbieten. Dies sind unsere Hauptkooperationspartner. Rosenheimer Unterstützungskasse Mehr als Trägerunternehmen (Stand 2016) Versorgungsvolumen von mehr als 975 Mio. €

11 Die Partner Im April 2008 wurde die Canada Life Europe Unterstützungskasse e.V. (CLE UK e.V.) als erste Unterstützungskasse eines angelsächsischen Versicherers in Deutschland gegründet. Mehr Informationen zur CLE UK e.V. finden Sie unter

12 Die Partner Im Mai 2004 wurde die Deutsche Unterstützungskasse e. V. gegründet. Sie gehört inzwischen zu den führenden Anbietern im Markt.

13 Ihre Fragen? Diese Unterlagen wurden mit größter Sorgfalt erstellt. Die Angaben beruhen auf Quellen, die wir für zuverlässig halten, für deren Richtigkeit und Vollständigkeit wir jedoch keine Gewähr übernehmen können. Zahlen und Fakten beruhen auf aktuellen Rechtsgrundlagen. Die Informationen in diesen Unterlagen können keine rechtliche- oder steuerliche Beratung ersetzen.