Die betriebliche Direktversicherung

Präsentation zum Thema: "Die betriebliche Direktversicherung"—  Präsentation transkript:

1 Die betriebliche Direktversicherung
Informationen für Arbeitgeber

2 Warum Altersversorgung?
Das zusätzliche Ansparen einer kapitalgedeckten Zusatzversorgung fördert der Staat seit Januar 2002 mit Steuervorteilen und Zulagen. Die Eigenvorsorge ist zwar noch keine Pflicht, aber mittlerweile für alle, die auch im Rentenalter nicht auf ihren gewohnten Lebensstandard verzichten wollen, unbedingt notwendig. Quelle: Renteninformation von Deutsche Rentenversicherung Bund

3 Anspruch auf Entgeltumwandlung
Seit dem 1. Januar 2002 hat jeder pflichtversicherte Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung Anspruch besteht in Höhe von 4 % der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze West in der gesetzlichen Rentenversicherung

4 Funktionsweise der Direktversicherung als Gehaltsumwandlung
Arbeitnehmer Gehaltsverzicht Staat Förderung Direkt- versicherung Teile des Gehalts der Arbeitnehmer werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden von Ihnen direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an.

5 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise Als Arbeitgeber erteilen Sie Ihrem Arbeitnehmer eine Zusage auf Versorgungsleistungen und zahlen regelmäßig Beiträge in die Direktversicherung ein. So baut Ihr Mitarbeiter eine Altersvorsorge auf. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer

6 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise Die Finanzierung erfolgt entweder durch Umwandlung des Arbeitnehmerentgelts (Entgeltumwandlung)… Teile des Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 100 € 100 € Entgeltumwandlung Beiträge ca. 50 €* Eigenaufwand: Versicherung *= Vorgaben: € Brutto, Steuerklasse 1, ledig, kirchensteuerpflichtig

7 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise … oder durch Sie als Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt. Auch Kombinationen dieser beiden Varianten sind möglich. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 100 € Beiträge Versicherung

8 Funktionsweise Arbeitgeber Arbeitnehmer Versicherung
Detaillierte Darstellung Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 100 € ggf. Entgeltumwandlung 100 € Versorgungsleistung Beiträge 200 €* Versicherung *= beispielhafter Wert

9 Ihre Vorteile Senkung von Lohnnebenkosten
Nutzung steuerrechtlicher Vorteile Erfüllung des Rechtsanspruchs auf Portabilität möglich Erhöhung des Versorgungsniveaus der Mitarbeiter Positives Unternehmensimage Mitarbeitermotivation und -bindung

10 Lohnnebenkostenersparnis für einen Mitarbeiter
Pro Monat Pro Jahr Nach 5 Jahren Bei 50 € Beitrag 9,69 € 116,28 € 581,40 € Bei 100 € Beitrag 19,37 € 232,44 € 1.162,20 € Bei 260 € Beitrag** 50,37 € 604,44 € 3.022,20 € Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. *= Vorgaben: SV Anteil 19,375% **= Höchstbeitrag zur Direktversicherung, welcher steuer- & sozialabgabenfrei ist.

11 Lohnnebenkostenersparnis für fünf Mitarbeiter
Pro Monat Pro Jahr Nach 5 Jahren Bei 50 € Beitrag 48,45 € 581,40 € 2.907,00 € Bei 100 € Beitrag 96,85 € 1.162,20 € 5.811,00 € Bei 260 € Beitrag** 251,85 € 3.022,20 € 15.111,00 € Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. *= Vorgaben: SV Anteil 19,375% **= Höchstbeitrag zur Direktversicherung, welcher steuer- & sozialabgabenfrei ist.

12 Lohnnebenkostenersparnis für zehn Mitarbeiter
Pro Monat Pro Jahr Nach 5 Jahren Bei 50 € Beitrag 96,60 € 1.162,80 € 5.814,00 € Bei 100 € Beitrag 193,20 € 2.324,40 € 11.622,00 € Bei 260 € Beitrag** 503,70 € 6.044,40 € 30.222,00 € Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. *= Vorgaben: SV Anteil 19,375% **= Höchstbeitrag zur Direktversicherung, welcher steuer- & sozialabgabenfrei ist.

13 Möglichkeiten bei Arbeitgeberwechsel
AG-Wechsel Ist der AG zur Übernahme der bestehenden Zusage bereit? Möchte der AN den Vertrag privat fortführen? Die Übernahme findet statt, der neue AG wird VN. Möchte der AN den Vertragswert (Übertragungswert) auf den neuen AG übertragen? Versicherungsnehmerwechsel auf den AN findet statt. Der AN möchte weder übertragen noch privat fortführen. Er kann den Vertrag beitragsfrei stellen.* Übertragung des Vertragswertes auf das Versorgungssystem des neuen AG findet statt. nein ja * Zur Beitragsfreistellung sind die Mindestgrenzen zu beachten

14 Ihre Fragen? Diese Unterlagen wurden mit größter Sorgfalt erstellt. Die Angaben beruhen auf Quellen, die wir für zuverlässig halten, für deren Richtigkeit und Vollständigkeit wir jedoch keine Gewähr übernehmen können. Zahlen und Fakten beruhen auf aktuellen Rechtsgrundlagen. Die Informationen in diesen Unterlagen können keine rechtliche- oder steuerliche Beratung ersetzen.