Die rückgedeckte Unterstützungskasse

Präsentation zum Thema: "Die rückgedeckte Unterstützungskasse"—  Präsentation transkript:

1 Die rückgedeckte Unterstützungskasse
Informationen für Arbeitgeber

2 Warum betriebliche Altersversorgung?
Engagierte Mitarbeiter sind Ihr wichtigstes Kapital. Eine betriebliche Altersversorgung motiviert Ihre Mitarbeiter, stärkt die Identifikation mit dem Unternehmen und Sie sparen nebenbei Lohnnebenkosten. Außerdem beweisen Sie soziale Verantwortung. Betriebliche Zusagen sind in Zeiten sinkender gesetzlicher Renten aus einem guten Personalmanagement nicht mehr wegzudenken.

3 Was ist eine Unterstützungskasse?
Die Unterstützungskasse ist eine eigenständige Versorgungseinrichtung, die im Auftrag eines Arbeitgebers betriebliche Altersversorgung gewährt. Die Finanzierung kann sowohl im Wege der Entgeltumwandlung als auch durch Aufwendungen des Arbeitgebers erfolgen. Im Gegenzug erhält der Mitarbeiter von dem Arbeitgeber eine Unterstützungskassenzusage auf betriebliche Versorgung, die durch eine wertgleiche Lebensversicherung rückgedeckt ist. Sie ist ein sehr gutes Instrument, um steuerfrei auch größere Versorgungslücken zu schließen und bilanzneutral zu gestalten.

4 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise Als Arbeitgeber erteilen Sie Ihrem Arbeitnehmer eine Zusage auf Unterstützungskassen-Leistungen und zahlen regelmäßig Beiträge in die Unterstützungskasse ein. So baut Ihr Mitarbeiter eine Altersvorsorge auf und sichert auf Wunsch zugleich Angehörige im Todesfall ab. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer

5 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise Die Finanzierung erfolgt entweder durch Umwandlung des Arbeitnehmerentgelts (Entgeltumwandlung) … Teile des Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 300 € 300 € Entgeltumwandlung Zuwendungen Unterstützungskasse

6 Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch)
Funktionsweise … oder durch Sie als Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt. Auch Kombinationen dieser beiden Varianten sind möglich. Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 150 € 300 € Entgeltumwandlung Zuwendungen Unterstützungskasse

7 Funktionsweise Detaillierte Darstellung
Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Arbeitgeber Arbeitnehmer 300 € Entgeltumwandlung Zuwendungen Versorgungsleistung Mitgliedschaft 300 € Unterstützungskasse 500 €* Beiträge Vertrag 300 € Versicherungsleistung (Rente) 500 €* Versicherung *= beispielhafter Wert

8 Vorteile Auslagerung von Versorgungsrisiken auf die Unterstützungskasse Kostengünstige Übertragung der Verwaltungsaufgaben auf die Unterstützungskasse Vollversorgung für Gesellschafter- Geschäftsführer und Führungskräfte Keine Auswirkungen auf die Bilanz Wahl zwischen Kapital- oder Rentenzusage möglich Unbegrenzte steuer- & sozialabgabenfreie Beiträge bei Arbeitgeberfinanzierter Variante möglich

9 Und das rechnet sich ‒ für den Gesellschafter-Geschäftsführer
GENERATION business mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. mögliche Rente mögliches Kapital 484 € € 1.839 € € Berechnungsgrundlage: GGF, 40 Jahre, ledig, kirchensteuerpflichtig, mtl. Beitrag 750 €, mögliche Ablaufwerte mit 6 %, Rentenbeginn 67 Jahre, Stand 06/2018

10 Und das rechnet sich ‒ für Arbeitnehmer
GENERATION business mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. mögliche Rente mögliches Kapital 229 € € 1.017 € € Berechnungsgrundlage: Arbeitnehmer, 35 Jahre, ledig, kirchensteuerpflichtig, mtl. Beitrag 300 €, mögliche Ablaufwerte mit 6 %, Rentenbeginn 67 Jahre, Stand 06/2018

11 Die Partner Canada Life kooperiert mit verschiedenen unabhängigen Unterstützungskassen. So können wir Ihnen individuelle Lösungen anbieten. Dies sind unsere Hauptkooperationspartner. Rosenheimer Unterstützungskasse Mehr als Trägerunternehmen Versorgungsvolumen von mehr als 975 Mio. €

12 Die Partner Im April 2008 wurde die Canada Life Europe Unterstützungskasse e.V. als erste Unterstützungskasse eines angelsächsischen Versicherers in Deutschland gegründet. Canada Life Europe Unterstützungkasse e.V. Mehr als 230 Trägerunternehmen Versorgungsvolumen von mehr als 30 Mio. €

13 Die Partner Im Mai 2004 wurde die Deutsche Unterstützungskasse e.V. gegründet. Sie gehört inzwischen zu den führenden Anbietern am Markt.

14 Ihre Fragen? Diese Unterlagen wurden mit größter Sorgfalt erstellt. Die Angaben beruhen auf Quellen, die wir für zuverlässig halten, für deren Richtigkeit und Vollständigkeit wir jedoch keine Gewähr übernehmen können. Zahlen und Fakten beruhen auf aktuellen Rechtsgrundlagen. Die Informationen in diesen Unterlagen können keine rechtliche- oder steuerliche Beratung ersetzen.