Die betriebliche Direktversicherung Informationen für Arbeitnehmer

Warum zusätzliche Altersversorgung? 0% Zinsen GRV

Warum zusätzliche Altersversorgung? Zinsen? bAV

Was ist Gehaltsumwandlung? 50€ Weniger Geld -100€ Umwandlung 100€ Sparvertrag

Wie funktioniert die Direktversicherung speziell? Meyer GmbH Versicherung

Und wie wird die Direktversicherung nun gefördert? § 3 Nr. 63 EStG Steuern § 1 Abs. 1 SvEV Sozialabgaben

Und wie wird die Direktversicherung nun gefördert? § 3 Nr. 63 EStG Max. 4 % bzw. 8 % der BBG GRV (West)* * 2018: 3.120 € p. a. (260 € monatlich) sv-und steuerfrei bzw. 6.240 € p. a. (520 € monatlich) steuerfrei

Die wichtigsten Fragen Was ist, wenn ich in Rente gehe? Wenn Sie in den Ruhestand gehen, erhalten Sie die Leistungen aus der Direktversicherung in Form einer lebenslangen Rente, oder einmalig als Kapitalzahlung direkt von der Versicherung auf Ihr Konto. Was passiert bei Ausscheiden? Sollten Sie unser Unternehmen einmal verlassen, dann bleiben Ihnen die bisher erreichten Versorgungsansprüche erhalten. Wurde Ihre Versorgung ganz oder teilweise von uns als Arbeitsgeber finanziert, haben Sie auf diesen Teil einen sofortigen unverfallbaren Anspruch.

Die wichtigsten Fragen Welche Möglichkeiten habe ich bei längerer Krankheit / Elternzeit? Um den Versicherungsschutz aufrecht zu erhalten, können Sie die Beiträge (nach Ablauf der 6 Wochen Lohnfortzahlung) auch privat bezahlen. Selbstverständlich haben Sie auch die Möglichkeit, die Beitragszahlung für den Zeitraum, in dem Sie krankheitsbedingt ausfallen, auszusetzen. Was passiert im Todesfall? Im Todesfall wird die Leistung aus der Versicherung an die folgenden Hinterbliebenen ausgezahlt: Ehegatten, Lebensgefährten, Kinder (kindergeldberechtigt) evtl. frühere Ehegatten. In der Ansparphase werden die eingezahlten Beiträge oder das höhere Vertragsguthaben ausbezahlt. In der Rentenphase wird die Rente für die vereinbarte Rentengarantiezeit weiter bezahlt. Sind keine der o. g. Personen vorhanden, wird ein Sterbegeld an eine Person Ihrer Wahl gezahlt.

Was passiert, wenn ich den Arbeitgeber verlassen sollte? Beitragsfrei Privat Übernahme Übertragung Bei Verlassen der Firma: Erhalt der bisher erreichten Versorgungsansprüche Der Vertrag kann entweder vom neuen Arbeitgeber übernommen werden oder das Guthaben wird in dem vom neuen Arbeitgeber favorisierten Tarif kostenneutral übertragen. Wenn Sie keinen neuen Arbeitgeber haben, können Sie den Vertrag entweder privat fortführen oder Beitragsfrei stellen.

Ein Beispiel Bruttoeinkommen: 3.500 € Eintrittsalter: 35 Jahre Stkl: 1, keine Kinder Kirchensteuer: Ja

Auswirkungen beim Arbeitnehmer Gehaltsabrechnung pro Monat aktuell Vorschlag 1 Vorschlag 2 Vorschlag 3 Bruttogehalt 3.500,00 € VL-Arbeitgeberbeitrag 0,00 € bAV-Arbeitgeberbeitrag bAV-Arbeitnehmerbeitrag 105,64 € 210,08 € 248,00 € sonstige Bruttobezüge Gesamt-Brutto Steuer-Brutto 3.394,36 € 3.289,92 € 3.252,00 € SV-Brutto abzgl. steuerrechtliche Abzüge 662,37 € 628,31 € 595,20 € 583,37 € abzgl. SV-rechtliche Abzüge 714,88 € 693,30 € 671,97 € 664,22 € Netto-Verdienst 2.122,75 € 2.178,39 € 2.232,83 € 2.252,41 € abzgl. VL-Gesamtbeitrag abzgl. bAV-Arbeitnehmerbeitrag abzgl. sonstige Nettoabzüge zzgl. Nettobezüge Auszahlungsbetrag 2.072,75 € 2.022,75 € 2.004,41 € Vorschlag 1 Vorschlag 2 Vorschlag 3 monatlicher bAV-Nettoaufwand 50,00 € 100,00 € 118,34 € monatlicher bAV-Beitrag 105,64 € 210,08 € 248,00 €

Auswirkungen beim Arbeitgeber aktuell Vorschlag 1 Vorschlag 2 Vorschlag 3 Bruttogehalt 3.500,00 € zzgl. VL-Arbeitgeberbeitrag 0,00 € zzgl. bAV-Arbeitgeberbeitrag SV-freier bAV-Gesamtbeitrag 105,64 € 210,08 € 248,00 € zzgl. sonstige Bruttobezüge SV-Brutto 3.394,36 € 3.289,92 € 3.252,00 € Rentenversicherung 327,25 € 317,37 € 307,61 € 304,06 € Arbeitslosenversicherung 52,50 € 50,92 € 49,35 € 48,78 € Krankenversicherung 255,50 € 247,79 € 240,16 € 237,40 € Pflegeversicherung 41,13 € 39,88 € 38,66 € 38,21 € zzgl. Sozialversicherung 676,38 € 655,96 € 635,78 € 628,45 € zzgl. AG-Zuschüsse zzgl. Pauschalsteuer = Gesamtkosten Arbeitgeber 4.176,38 € 4.155,96 € 4.135,78 € 4.128,45 € Arbeitgeberersparnis   20,42 € 40,60 € 47,93 €

Ein Beispiel Bruttoeinkommen: 3.500 € Eintrittsalter: 35 Jahre Stkl: 3, 1 Kind Kirchensteuer: Ja

Auswirkungen beim Arbeitnehmer Gehaltsabrechnung pro Monat aktuell Vorschlag 1 Vorschlag 2 Vorschlag 3 Bruttogehalt 3.500,00 € VL-Arbeitgeberbeitrag 0,00 € bAV-Arbeitgeberbeitrag bAV-Arbeitnehmerbeitrag 88,92 € 177,55 € 248,00 € sonstige Bruttobezüge Gesamt-Brutto Steuer-Brutto 3.411,08 € 3.322,45 € 3.252,00 € SV-Brutto abzgl. steuerrechtliche Abzüge 321,88 € 301,12 € 280,59 € 264,42 € abzgl. SV-rechtliche Abzüge 714,88 € 696,72 € 678,62 € 664,22 € Netto-Verdienst 2.463,24 € 2.502,16 € 2.540,79 € 2.571,36 € abzgl. VL-Gesamtbeitrag abzgl. bAV-Arbeitnehmerbeitrag abzgl. sonstige Nettoabzüge zzgl. Nettobezüge Auszahlungsbetrag 2.413,24 € 2.363,24 € 2.323,36 € Vorschlag 1 Vorschlag 2 Vorschlag 3 monatlicher bAV-Nettoaufwand 50,00 € 100,00 € 139,88 € monatlicher bAV-Beitrag 88,92 € 177,55 € 248,00 €

Auswirkungen beim Arbeitgeber aktuell Vorschlag 1 Vorschlag 2 Vorschlag 3 Bruttogehalt 3.500,00 € zzgl. VL-Arbeitgeberbeitrag 0,00 € zzgl. bAV-Arbeitgeberbeitrag SV-freier bAV-Gesamtbeitrag 88,92 € 177,55 € 248,00 € zzgl. sonstige Bruttobezüge SV-Brutto 3.411,08 € 3.322,45 € 3.252,00 € Rentenversicherung 327,25 € 318,94 € 310,65 € 304,06 € Arbeitslosenversicherung 52,50 € 51,17 € 49,84 € 48,78 € Krankenversicherung 255,50 € 249,01 € 242,54 € 237,40 € Pflegeversicherung 41,13 € 40,08 € 39,04 € 38,21 € zzgl. Sozialversicherung 676,38 € 659,20 € 642,07 € 628,45 € zzgl. AG-Zuschüsse zzgl. Pauschalsteuer = Gesamtkosten Arbeitgeber 4.176,38 € 4.159,20 € 4.142,07 € 4.128,45 € Arbeitgeberersparnis   17,18 € 34,31 € 47,93 €

Gibt es auch Nachteile? GRV Finanzamt Geringere Leistungen aus der gesetzlichen Sozialversicherung Finanzamt Renten sind steuerpflichtig und KV-Pflichtig

Steuern & Sozialabgaben sparen, bedeutet auch weniger in die gesetzliche Rente einzahlen Faustformel Minderung der gesetzlichen Rente: Umgewandelter Betrag 1.200 € p. a. / Durchschnittsentgelt 36.267 € = 0,0308 Entgeltpunkte p. a. bei einem aktuellen Rentenwert i. H. von 29,21 € (seit 07/2015) ergibt sich somit pro Jahr der Entgeltumwandlung eine Reduzierung der gesetzlichen Rente von 0,96 € mtl. Bezogen auf die verbleibende Restarbeitszeit von 32 Jahren (bei einem 35-Jährigen), wird die gesetzliche Monatsrente um ca. 30,93 € geringer ausfallen. Quelle: Deutsches Steuerrecht 2016

Wo liegt der steuerliche Vorteil? Steuerstundung… Die späteren Leistungen im Alter werden nachgelagert besteuert. Steuersatz heute Steuersatz Rente? Quelle: Deutsches Steuerrecht 2016

Fassen wir zusammen 50 € 100 € 509 € 322 € 416 € 50 € 50 € 240 € 231 € Direktversicherung 50 € Nettoaufwand 100 € Beitrag 509 € Rente* Steuer & SV Ersparnis** Zinsen - Steuern (93 €)*** 322 € Nettorente 416 € Privat - SV Beiträge (94 €) 50 € Nettoaufwand 50 € Beitrag 240 € Rente* Steuer & SV Ersparnis** Zinsen - Steuern (9 €) 231 € *= Dynamische Rente bei Eintrittsalter 30 Jahre, 6% Rendite, Endalter 67. **= 2.500 € Brutto, Steuerklasse 1, Kirchensteuerpflichtig, gesetzlich Krankenversichert, keine Kinder ***= Steuersatz in der Anwartschaftsphase: 31,95%, in der Rentenphase: 22,37%

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