Die betriebliche Direktversicherung Informationen für Arbeitgeber.

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1 Die betriebliche Direktversicherung Informationen für Arbeitgeber

2 Stand 03/2016Seite 2 Warum Altersversorgung? Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber Das zusätzliche Ansparen einer kapitalgedeckten Zusatzversorgung fördert der Staat seit Januar 2002 mit Steuervorteilen und Zulagen. Die Eigenvorsorge ist zwar noch keine Pflicht, aber mittlerweile für alle, die auch im Rentenalter nicht auf ihren gewohnten Lebensstandard verzichten wollen, unbedingt notwendig.

3 Stand 03/2016Seite 3 Anspruch auf Entgeltumwandlung Seit dem 1. Januar 2002 hat jeder pflichtversicherte Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung Anspruch besteht in Höhe von 4 % der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze West in der gesetzlichen Rentenversicherung Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber

4 Stand 03/2016Seite 4 Funktionsweise der Direktversicherung als Gehaltsumwandlung Arbeitnehmer Gehaltsverzicht Direkt- versicherung Teile des Gehalts der Arbeitnehmer werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden von Ihnen direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Staat Förderung Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber

5 Seite 5 Funktionsweise Als Arbeitgeber erteilen Sie Ihrem Arbeitnehmer eine Zusage auf Versorgungsleistungen und zahlen regelmäßig Beiträge in die Direktversicherung ein. So baut Ihr Mitarbeiter eine Altersvorsorge auf. ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber

6 Seite 6 Die Finanzierung erfolgt entweder durch Umwandlung des Arbeitnehmerentgelts (Entgeltumwandlung) … Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Entgeltumwandlung Teile des Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Versicherung Beiträge 100 € Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber *= Vorgaben: 2.500 € Brutto, Steuerklasse 1, ledig, Kirchensteuerpflichtig ca. 50 €* Eigenaufwand:

7 Seite 7 … oder durch Sie als Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt. Auch Kombinationen dieser beiden Varianten sind möglich. Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Versicherung Beiträge 100 € Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber

8 Seite 8 Detailierte Darstellung. Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Versicherung Beiträge Versorgungsleistung 100 € ggf. Entgeltumwandlung 100 € 200 €* *= beispielhafter Wert Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber

9 Stand 03/2016Seite 9 Ihre Vorteile Senkung von Lohnnebenkosten Nutzung steuerrechtlicher Vorteile Erfüllung des Rechtsanspruchs auf Portabilität möglich Erhöhung des Versorgungsniveaus der Mitarbeiter Positives Unternehmensimage Mitarbeitermotivation und -bindung Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber

10 Stand 03/2016Seite 10 Lohnnebenkostenersparnis für einen Mitarbeiter Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber *= Vorgaben: Unternehmenssteuersatz 25%; SV Anteil 19,445%**= Höchstbeitrag zur Direktversicherung, welcher Steuer & Sozialabgabenfrei ist.

11 Stand 03/2016Seite 11 Lohnnebenkostenersparnis für fünf Mitarbeiter Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber *= Vorgaben: Unternehmenssteuersatz 25%; SV Anteil 19,445%**= Höchstbeitrag zur Direktversicherung, welcher Steuer & Sozialabgabenfrei ist.

12 Stand 03/2016Seite 12 Lohnnebenkostenersparnis für zehn Mitarbeiter Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Fazit: Je mehr Mitarbeiter an Ihrer betrieblichen Altersversorgung teilnehmen, um so höher fällt Ihre Ersparnis aus! Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. Tipp: Geben Sie einen Teil Ihrer Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung an Ihre Mitarbeiter durch einen Arbeitgeber-Zuschuss zur bAV weiter. So können Sie die Durchdringung der bAV in Ihrem Unternehmen deutlich erhöhen. Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber *= Vorgaben: Unternehmenssteuersatz 25%; SV Anteil 19,445%**= Höchstbeitrag zur Direktversicherung, welcher Steuer & Sozialabgabenfrei ist.

13 Stand 03/2016Seite 13 Und was passiert, wenn der Arbeitnehmer den Arbeitgeber wechselt? *Zur Beitragfreistellung sind die Mindestgrenzen zu beachten Ist der AG zur Übernahme der bestehenden Zusage bereit? Möchte der AN den Vertrag privat fortführen? Die Übernahme findet statt, der neue AG wird VN. Möchte der AN den Vertragswert (Übertragungswert) auf den neuen AG übertragen? Versicherungsnehmerwechsel auf den AN findet statt. Der AN möchte weder übertragen noch privat fortführen. Er kann den Vertrag beitragsfrei stellen.* Übertragung des Vertragswertes auf das Versorgungssystem des neuen AG findet statt. nein ja AG-Wechsel Betriebliche Direktversicherung – Informationen für Arbeitgeber