Staatlich geförderte Altersvorsorge

Präsentation zum Thema: "Staatlich geförderte Altersvorsorge"—  Präsentation transkript:

1 Staatlich geförderte Altersvorsorge
Referent: Jan Hüttemann

2 Warum vorsorgen? Gesetzliche Versorgung reicht nicht mehr aus, um eigenen Lebensstandard zu halten Renten werden seit 2005 zunehmende besteuert (Alterseinkünftegesetz), wodurch eine Zusatzbelastung entsteht

3 Lösung des Rentenproblems
Renteneinkünfte müssen durch private Vermögensbildung aufgestockt werden Private Vorsorge fürs Alter wird in verschiedenen Weisen durch Zulagen und Steuervorteile unterstützt

4 Betriebliche Altersvorsorge (bAv)
Es gibt 5 Durchführungswege: Unterscheidung zwischen: Direktversicherung Pensionskasse Arbeitgeberfinanziert Pensionsfonds Arbeitnehmerfinanziert Direktzusage/Pensionszusage Unterstützungskasse

5 Beispiel einer Lohnerhöhung
Gehalt: 2500€ Steuern: 388,62 Sozialabgaben: 517,13 Netto: 1593,26€ Gehalt: 2300€ Steuern: 331,85€ Sozialabgaben: 476,68 Netto: 1491,47€ Abzüge der letzten 200€ betragen 97,22€!

6 bAv vs. Klassische Rentenversicherung
+ 200€ Brutto - 56,77€ LSt - 40,45€ SV =102,78€ Netto Sparbetrag: 102,78€ des Nettos in beliebige Geldanlage

7 bAv vs. Klassische Rentenversicherung
Jetzt: AN will eigentlich 200€ sparen Lösung: AG überweist 200€ vom Bruttoarbeitsentgelt an Versicherung. 200€ Lohnerhöhung kommt sozusagen nicht beim AN an. „Nicht verdientes“ Geld kann aber nicht besteuert werden Betriebliche Vorsorge: 102,78€ Netto + 56,77€ LSt + 40,45€ SV = 200€ Brutto Sparbetrag: 200€ gefühlt: 102,78€

8 Vorteile der bAv Der Teil des Einkommens, auf den die meisten Steuern gezahlt werden, bleibt steuer- und sozialabgabenfrei Leistungsprinzip: „Wert“ der eigenen Arbeit kann einbehalten werden Besteuerung des Einkommens findet nur einmal statt

9 Riesterrente Funktionsweise:
Privater HH spart pro Jahr eine gewisse Geldsumme an Wenn Summe mindestens 4% des Vorjahresbruttos beträgt, werden vom Staat 154€ als Zulagen dazugegeben und direkt bei Berechnung der Summe beachtet. Falls weniger: dann nur anteilige Zulage Dabei maximal 2100€ im Jahr, mindestens 60€ (Sockelbeitrag) Steuerrückerstattung über Steuererklärung: Sparbetrag wird steuerlich geltend gemacht

10 Riester Beispielrechnung
Vorjahresbrutto: € (entspricht 3000€ mtl.) Ledig, kinderlos Sparsumme: 1440€ (=36000€ * 0,04) Davon Zulagen: 154€ Eigenbeitrag: 1286€ Förderquote: 11,9%

11 Fortsetzung: Steuervorteil
Letzte 1440€ können als Sonderausgabe für private Altersvorsorge angegeben und steuerlich geltend gemacht werden. Da dieser Betrag steuerfrei ist, sind für diese 1440€ zu viele Steuern gezahlt worden. Frage: in welcher Höhe? Antwort: Da es die letzten 1440€ waren, sind sie zum durchschnittlichen Grenzsteuersatz versteuert worden.

12 Fortsetzung: Berechnung Steuervorteil
Grenzsteuersatz bei 36000€ Jahresbrutto: 34,97% Grenzsteuersatz bei 34560€ Jahresbrutto: 34,30% durchschnittl. Grenzsteuersatz: 34,635% Steuerrückerstattung: 1440€ x 34,635% = 498,74€ Davon abzuziehen: 154€ (da bereits als Zulage erhalten) Ausgezahlter Betrag: 344,74€

13 Übersicht Eigenanteil: 941,26€ Staatl. Förderung 498,74€
1440€ Sparbetrag - 154€ Förderung - 344,74€ Steuervorteil 941,26€ Staatl. Förderung + 154€ Zulage + 344,74€ Steuervorteil 498,74€ Förderquote: 52,98%

14 Vorteile der Riesterrente
Zulagen steigen pro Kind um 185€ bzw. 300€ (abhängig vom Geburtsjahr des Kinder) „Starterbonus“: Berufseinsteiger und Auszubildende erhalten einmalig zusätzlich 200€ Zulagen Kompletter Sparbetrag ist einkommenssteuerfrei Kann zur Entschuldung einer selbstgenutzten Immobilie genutzt werden