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Optimale Altersversorgung...

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Präsentation zum Thema: "Optimale Altersversorgung..."—  Präsentation transkript:

1 Optimale Altersversorgung...
...steuerlich begünstigt. Das Versorgungswerk des VBA Träger: VICTORIA Pensionskasse AG

2 Beitreten können die Mitgliedsunternehmen
um Ihren Mitarbeitern im Wege der Entgeltumwandlung den Aufbau einer steuerbegünstigten Altersversorgung zu ermöglichen.

3 aus den Beiträgen der Entgeltumwandlung
Vorteil für den Arbeitgeber: Sozialabgabenersparnis bis 2009 aus den Beiträgen der Entgeltumwandlung

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5 Zusätzliche Altersversorgung ist unverzichtbar!
Versorgungsbedarf Die gesetzliche Rentenversicherung bietet schon heute nur eine Grundversorgung Weitere Leistungskürzungen sind unvermeid-bar, wenn das Sozialrentensystem erhalten bleiben soll! Zusätzliche Altersversorgung ist unverzichtbar!

6 Die Bevölkerungsentwicklung in Deutschland droht das bestehende Rentensystem zu kippen
Im Jahr 2040 wird ein Arbeitnehmer einen Rentner „finanzieren“

7 Versorgungsbedarf Gesetzliche Rente: Steigende Beiträge bei
sinkenden Leistungen... 1960 2001 2020* 14,0% 19,1% 22,0% Beitragssatz Rentenniveau 59% 67% 46% *Schätzung bzw. Hochrechnungen gemäß aktueller Gesetzeslage (insbes. Nachhaltigkeitsfaktor!) 2

8 Wie funktioniert die VICTORIA Pensionskasse?
l Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (2005 = 2496,- EURO) können steuer- und sozialabgabenfrei als Beiträge abgeführt werden (§ 3 Nr. 63 EStG) Die Leistungen sind dann nachgelagert zu besteuern. l Zusätzlich können bis zu EUR p.a. steuerfrei, aber nicht sozialvers.frei, abgeführt werden (wenn keine „Alt-zusage“ oder kein bestehender Vertrag gemäß § 40b EStG vorhanden ist). l Der Arbeitgeber wird Versicherungsnehmer und führt die Beiträge aus dem Bruttolohn des Arbeitnehmers ab. l Der Arbeitnehmer ist versicherte Person und hat von Beginn an einen unwiderruflichen Anspruch auf die Leistung.

9 Vorteile für den Arbeitgeber
Anspruch auf Entgeltumwandlung, Riester-Förderung umsetzbar l Drei zentrale Fördermöglichkeiten der bAV möglich l Bilanzneutralität l Sozialversicherungsersparnis bei Förderung nach § 3 Nr. 63 EStG bis 4 % der BBG (bei Entgeltumwandlung bis einschl. 2008) l Auslagerung der Administration l Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer ohne Versorgungsrisiko l Für Verwaltung sowie den Pensionssicherungsverein fallen keine zusätzlichen Kosten an

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11 Thema VL-Umwidmung VL-Zahlung Arbeitgeber 40 € Auswirkungen:
Steuern und Sozialabgaben beim Arbeitnehmer ca. 20 € (+Sozialabgaben Arbeitgeber ca. 8 €) Umwidmung in Pensionskasse (steuer- und sozialabgabenfrei) € zuzüglich Bruttoumwandlung der ersparten Arb.nehmer-Lohnnebenkosten (20 €, s.oben) ca. 40 € ergeben eine Einzahlung in die Pensionskasse von ca. 80 € (ohne Mehraufwand)

12 Optimale Altersversorgung...
...steuerlich begünstigt. Das Versorgungswerk des VBA Träger: VICTORIA Pensionskasse AG Vorteil für den Arbeitgeber: Sozialabgabenersparnis bis 2009 Vorteil für den Arbeitnehmer: Aufbau einer steuerbegünstigten Altersvorsorge


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