Fondspolice vs. Direktanlage Ist eine Fondspolice wirklich eine Alternative zu Fondssparplan und Depot? 05/2019

Teilfreistellung. 30% Aktienfonds Aktienquote ≥ 50% 15% Mischfonds Produkt Anlagebedingung 30% Aktienfonds Aktienquote ≥ 50% 15% Mischfonds Aktienquote ≥ 25% Fondspolice Keine! 0% Rentenfonds Vertragsabschluss vor 2005 01.01.2005 – 31.12.2017 ab 01.01.2018 Teilfreistellung Keine, auch bei Auszahlung nach 2018 Abgrenzung der Erträge bis 31.12.2017 15% auf alle Investmenterträge ab 01.01.2018 15% auf alle Investmenterträge FLV vs. Direktanlage 05/2019

Vorabpauschale = jährliche Mindestbesteuerung – vereinfachtes Beispiel mit Basiszins 0,52% Berechnung der Vorabpauschale Vorabpauschale = Kurs am Jahresanfang x Basiszins x 70 % Beispiel: 100 EUR x (0,52 % x 0,7) = 0,36 EUR Teilfreistellung Produkt Vorabpauschale 30% Aktienfonds 0,36 EUR x 0,7 = 0,25 EUR Steuerpflichtig (Steuer p.a. 0,06 EUR) 15% Mischfonds 0,36 EUR x 0,85 = 0,31 EUR Steuerpflichtig (Steuer p.a. 0,08 EUR) Fondspolice Keine! 0% Rentenfonds 0,36 EUR x 1 = 0,36 EUR Steuerpflichtig (Steuer p.a. 0,09 EUR) FLV vs. Direktanlage 05/2019

Vorabpauschale = jährliche Mindestbesteuerung – vereinfachtes Beispiel mit Basiszins 2% Berechnung der Vorabpauschale Vorabpauschale = Kurs am Jahresanfang x Basiszins x 70 % Beispiel: 100 EUR x (2 % x 0,7) = 1,44 EUR Teilfreistellung Produkt Vorabpauschale 30% Aktienfonds 1,44 EUR x 0,7 = 1,01 EUR Steuerpflichtig (Steuer p.a. 0,25 EUR) 15% Mischfonds 1,44 EUR x 0,85 = 1,22 EUR Steuerpflichtig (Steuer p.a. 0,31 EUR) Fondspolice Keine! 0% Rentenfonds 1,44 EUR x 1 = 1,44 EUR Steuerpflichtig (Steuer p.a. 0,36 EUR) FLV vs. Direktanlage 05/2019

Basiszins (§ 203 BewG) – BMF Schreiben. Entwicklung des Basiszins 2007 4,02% 2008 4,58% 2009 3,61% … 2018 0,87% 2019 0,52% FLV vs. Direktanlage 05/2019

Einfluss des Basiszinses. ratierlich 150 €, 20 Jahre Einmalanlage 100.000 €, 20 Jahre Differenz durch fehlenden Zinseszins ca. 5.000 EUR Differenz durch fehlenden Zinseszins ca. 34.000 EUR CleVesto Favorites 04/2019

Vorteile der Fondspolice. Fondsunabhängige Teilfreistellung Zusätzlicher Zinseszins-Effekt Nachgelagerte Besteuerung Komfort 1 2 3 4 15% Teilfreistellung unabhängig von der gewählten Fondsanlage! Keine Vorab-Pauschale Steuerfrei: Fonds-Ausschüttungen Fondswechsel Verrentung Steuerfreie Ansparphase Kapitalauszahlung: Abgeltungsteuer bzw. Halbeinkünfteverfahren (Alter 62, 12 Jahre Laufzeit) Lebenslange Rente: Ertragsanteilbesteuerung Keine Steuererklärung während der Laufzeit FLV vs. Direktanlage 05/2019

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