Der Digitaler Finanzbericht (DiFin) Ulrike Pfeiffer-Jacobs Referatsleiterin – Bonitätsanalyse und Wertpapiere, Deutsche Bundesbank / Hauptverwaltung in Hessen
Was ist der Digitale Finanzbericht? Initiative aus der Finanzwirtschaft Wird im Rahmen der Digitalen Agenda der Bundesregierung unterstützt Elektronische Übermittlung von Jahresabschlüssen und anderen Finanzberichten Effizienter Informationsaustausch zwischen berichtenden Unternehmen und ihren Banken und Sparkassen Einführung seit April 2018 Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 2
Gegenwärtige Situation Aktuelles Vorgehen: Banken erhalten die Abschlüsse "analog" (Papier, PDF o.ä.) Bank Kunde Steuerberater / Wirtschaftsprüfer Jahresabschluss Erzeugung Digitale Analyse Erfassung Bank/ Dienstleister Erstellung Jahresabschluss Verteilung Medienbruch Wiedererfassung Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 3
Projektziel - Beseitigung des Medienbruchs "Digitalisierung" der Bilanzabgabe durch Kunden (bzw. Steuerberater /WP) an die Kreditinstitute mittels XBRL und eines einheitlichen Datenübertragungsstandards Entfall der kostenintensiven, manuellen Erfassung von Jahresabschlüssen Erstellung Jahresabschluss 1011000101101... Verteilung 1011000101101... Digitale Analyse XBRL 1011000101101... Kunde Steuerberater / Wirtschaftsprüfer Jahresabschluss Bank Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 4
Was bringt der Digitale Finanzbericht? Vorteile für alle Beteiligten… Sicherer und dokumentierter elektronischer Übertragungsweg – die Daten werden vor unberechtigtem Zugriff (Vertraulichkeit) und Veränderungen (Datenintegrität) geschützt Medienbruchfreier digitaler Verteilprozess an alle Banken und Sparkassen auf der Basis des praxiserprobten und bewährten Formats der E-Bilanz …und darüber hinaus Ansatzpunkt für innovative und intensivere Zusammenarbeit zwischen den am Kreditprozess beteiligten Personen Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 5
Was bringt der Digitale Finanzbericht? Vorteile für Banken und Sparkassen… Beschleunigung eines wesentlichen Teils des Kreditprozesses Verringerte Bearbeitungszeit für Kreditanfragen Kostensenkung durch Wegfall des aufwändigen Handlings von papiergebundenen Abschlüssen Einstieg in den voll digitalisierten Offenlegungsprozess – Erfüllung der § 18 KWG-Vorgaben Vorteile für berichtende Unternehmen/ Wirtschaftsprüfer… Geringerer administrativer und zeitlicher Aufwand Geringe Prozesskosten und weniger anfallendes Papier Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 6
Teilnahmeprozess - Abzugebende Erklärungen Konformitätserklärung von IT-Sender- und Empfängerdienstleister zu unterzeichnen Voraussetzung für die Teilnahme am Prozess Bestätigung, dass Produktmerkmale die Prozessspezifikationen einhalten Im Anschluss Nutzung durch Bonitätsanalyse möglich Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 7
Teilnahmeprozess - Abzugebende Erklärungen Teilnahme-& Verbindlichkeitserklärung (TVE) Erklärung zwischen Unternehmen und empfangender Bank Unternehmen bestätigt, dass die übermittelten Finanzdaten verbindlich sind Vor der digitalen Versendung einmalig abzugeben und kann jederzeit widerrufen werden Haftungsklarstellungserklärung Erklärung der teilnehmenden Bank oder Sparkasse Keine Veränderung der Haftungssituation aufgrund der digitalen Übermittlung gegenüber der „Papierabgabe“ Erst nach Abgabe dieser Erklärung kann Bank/Sparkasse am Verfahren teilnehmen und wird auf der Homepage als Empfänger veröffentlicht Konformitätserklärung Erklärung von IT-Dienstleistern (Sender & Empfänger) Bestätigung, dass Produktmerkmale die fachlichen und technischen Prozessspezifikationen einhalten Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 8
Teilnahmeprozess - Ablauf Die digitale Übermittlung ist möglich für vom wirtschaftlichen Berater erstellte oder testierte Abschlüsse (einschließlich EÜR) durch das berichtende Unternehmen aufgestellte Abschlüsse (einschließlich EÜR) i.d.R. erfolgt Initiative zum DiFin-Einstieg vom Kreditinstitut Beauftragung der Umstellung auf digitale Einreichung durch berichtendes Unternehmen Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 9
Aktuelle Teilnahme und Ausblick 4 Sender-Dienstleister & 10 Empfänger-Dienstleister 200 Sparkassen & 320 Volksbanken 13 öffentliche & Privatbanken bisher über 1.000 Übertragungen bundesweit Nächster Ausbauschritt Rückkanal, d.h. Banken können z.B. eine Zins- und Tilgungsplan an den Steuerberater zurück senden Der Digitaler Finanzbericht Informationsveranstaltung, Frankfurt – 12. September 2018 Seite 10
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