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Finanzen & Controlling Mag. Sybille Regensberger.

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Präsentation zum Thema: "Finanzen & Controlling Mag. Sybille Regensberger."—  Präsentation transkript:

1 Finanzen & Controlling Mag. Sybille Regensberger

2 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Themenübersicht Meine/Unsere Zielsetzung Was ist Controlling? Istzustand in meinem Unternehmen Hilfsmittel für einen schnellen Überblick Kennzahlensysteme & die wichtigsten Kennzahlen

3 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Themenübersicht Budgetierung und Kalkulation Fallbeispiele Liquiditätssicherung Fallbeispiele BSC – Balanced Scorecard

4 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Meine Zielsetzung Schneller Überblick über den Betrieb Entscheidungshilfe Kenntnis über die versch. Methoden und Instrumente Hoher Praxisbezug Sofort umsetzbar Unkompliziert und leicht verständlich

5 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Erfolg durch Information Je umfassender die Informationen desto leichter die Ent- scheidungen und desto erfolgsver- sprechender die gesetzten Maß- nahmen!

6 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Controlling To control = steuern, lenken (USA) Das Unternehmen auf Kurs halten (Zielüberprüfung) Unternehmen mit Zahlen führen Modernes Konzept zur Unternehmens- steuerung

7 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Der Erfolgsmotor Planen Umsetzen Kontrollieren Überprüfen

8 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Controlling orientiert sich an Zielen Strategisches Ziel Operatives Ziel Persönliche Ziele Existenzsicherung Gewinn, Umsatzrendite Macht, Entnahme, Ansehen

9 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Strategisches Controlling Sinn: Vision, Strategie Beziehung: Kunde, Markt Potenziale: Mit- arbeiter, Know how Profit: Untern.wert System: Kommunikation, Prozess

10 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Operatives Controlling Horizont: 1 Jahr Gewinn- & Cash- flow-orientiert Div. Instrumente und Methoden Überblick über Ist- Situation Controlling AnalysenKOREDB-RgBudgetierungPC-RgC/Flow-Rg Mtl Berichtwesen

11 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Hilfsmittel für einen schnellen Überblick ABC-Analysen Profitcenter Kennzahlensysteme Cashflow Quicktest Monatliches Berichtswesen Budgetierung

12 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck ABC-ANALYSEN Simpel & effizient Einteilung in drei Bereiche je nach Wichtigkeit Zeigt Abhängigkeiten auf Erlös- und Kostenseitig Kunden Erlösarten Aufwendungen Lieferanten Produkte Regionen Vertriebsstrukturen

13 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Profitcenter Fibu im Haus KORE vorhanden Versch. Bereiche Hotel- u. Gastgew. Handel (Damen Herren, Jugend) Gew. Struktur/ Größe Voraussetzung

14 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Kennzahlensysteme Kennzahlen schaffen Transparenz über die Situation eines Unternehmens Allgemeingültige Formeln, branchen- spezifische Ausprägungen Sie dienen der Analyse 3er U-ebenen: Der Liquidität Des Erfolgs/Gewinns Der betrieblichen Erfolgspotentiale

15 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Kennzahlenbereiche Liquidität, Finanzierung, Rentabilität Deckungsbeiträge, Vertriebskosten Herstellungskosten, DB, Vertriebskosten Management Segmente Produktgruppen Produkte

16 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Wichtige Kennzahlen ROI Umsatzrentabilität Eigenkapitalquote Verschuldungsgrad Materialintensität Personalintensität Umschlagshäufig- keit Umschlagsdauer Cashflow Break even point Kapitalstruktur Entschuldungs- dauer Effektivverschuld.g

17 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Budgetierung Jährlich Bereichsspezifisch Mit Mindest- und Bestvariante Nachkalkulation Monats/Tagesumsatz Investitionsplanung Finanzplanung Soll – Ist Vergleich Basis Vorjahre strategiekonform

18 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Budgetierungsschritte Umsatzplanung Wareneinsatzplanung auf Basis geplante Umsätze Personalplanung (Zahl u. Kosten) Planung übrige Kosten

19 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Kalkulation Preiskalkulation Rohaufschlagskalkulation Stundensatzkalkulation

20 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Balanced Scorecard Profit > U-wert Beziehungen > Kundenzufriedenhei – Kundenbindung System > Prozesse optimieren Potenziale > MA- zufriedenheit u. Kompetenz steigern

21 Finanzen & ControllingMag. Sybille Regensberger - Innsbruck Strategische Hauptrichtung 3 Möglichkeiten: 1) Wachstum 2) Rendite 3) Risikomin.


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