Umsetzung Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Umsetzung Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung WARNING: if you try to copy/paste slides from the former PPT version / layout you will probably face some technical issues. To avoid this, click on ‘new slide’ in the top menu and copy/paste the elements from your former slide onto the new one (do not copy/paste the slide itself). KM-VK / GF bAV / MPV Juni 2019 Title of the presentation

CONFIDENTIALITY LEVEL 1 Ausgangslage The background color can be changed using the slide’s background color commands. Only use approved AXA colors. Title of the presentation

12 Millionen Verträge stehen zur Disposition!* CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Die Konkurrenz schläft nicht! 12 Millionen Verträge stehen zur Disposition!* § 1a Abs.1a BetrAVG: Der Arbeitgeber muss 15 Prozent des umgewandelten Entgelts zusätzlich als Arbeitgeberzuschuss an den Pensionsfonds, die Pensionskasse oder die Direktversicherung weiterleiten, soweit er durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge einspart! To change bullet colors, select the text and go to the HOME menu > Bullets and numbers > choose a bullet and select a color from the color palette * Quelle: GDV-2017 (Direktversicherungs-, Pensionskassen- u. Pensionsfondsverträge) Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Rahmenbedingungen 2019 2022 Start für Neuzusagen Start für Bestandsverträge Neuregelung für AG: Bei Entgeltumwandlung spart der AG i.d.R. Sozialversicherungs- beiträge, die er durch die Neuregelungen des BRSG nun weitergeben muss... Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds AG hat die Wahl: 15% pauschaler Mindest-Zuschuss oder „spitze“ Abrechnung, falls SV-Ersparnis < 15% ist (bei Einkommen zwischen BBG´en Kranken- und RentenV)* * Zahlbeitrag zur bAV muss bei „spitzer“ Abrechnung gleichbleibend sein. Belegschaft in Betrieben gleich behandeln und AG-Zuschuss für alle Entgeltumwandlungen zeitgleich mit pauschalem Zuschuss von 15% (oder mehr) umsetzen! TIPP Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Rahmenbedingungen Zwingend für Entgeltumwandlungen über Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, sofern der AG eine SV-Ersparnis durch die Entgeltumwandlung erzielt (d.h. nur für Beiträge bis max. 4% der BBG West, da nur diese SV-frei sind) Für Neuzusagen ab 01.01.2019 Für Bestandsverträge ab 01.01.2022 AG hat die Wahl: 15% - Pauschal auf Entgeltumwandlungsbetrag oder „Spitze“ Abrechnung auf den Entgeltumwandlungsbetrag Vorsicht: Rund um die BBG´en der Kranken- und Rentenversicherung Zahlbeitrag zur bAV muss bei „spitzer“ Abrechnung gleichbleibend sein AG-Zuschuss ist ab Beginn gesetzlich unverfallbar Gilt nicht für Entgeltumwandlungen über die Unterstützungskasse oder die Pensionszusage Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Unterschiede zwischen pauschaler vs. spitzer Abrechnung Sozialabgaben 2019 6.700 EUR p.m. (RV West) Prozent AG-Anteil Sozialabgaben AG-Zuschuss Spitz RV 18,60 % 10,55 % (Mindestzuschuss) AV 2,50 % Zu beachten bei Spitz-Abrechnung: Bei Entgeltumwandlungen mit einem Gehalt nahe der jeweiligen BBG kann es zu anderen Zuschusssätzen kommen! 6.150 EUR p.m. (RV Ost) 4.537,50 EUR p.m. (KV) Prozent AG-Anteil Sozialabgaben AG-Zuschuss Pauschal RV 18,60 % 19,525 % 15,00 % (Mindestzuschuss) KV 14,90 % PV 3,05 % (+ 0,25 % Ki.-los) AV 2,50 % Spitz abrechnen bedeutet mehr Verwaltungsaufwand! Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Nachteile einer „spitzen“ Abrechnung „spitze“ Abrechnung ist nachteilig im Handling, z.B. bei Änderung der Beitragssätze zu den Zweigen der gesetzlichen Sozialversicherung Geänderte Beitragssätze in den Zweigen der gesetzlichen Sozialversiche-rung führen zum Handlungsbedarf des Arbeitgebers, da sich die SV-Ersparnis für alle Arbeitnehmer unterhalb der BBGen ändert Erfordert die Anpassung des Arbeitgeberzuschusses Anpassungen der BBGen führen zu jährlichen Änderungen, da sich SV-pflichtige Entgeltumwandlungsanteile verschieben. Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung AG-Zuschuss bei Verträgen nach § 40b bzw. § 3. Nr.63 EStG 20% Pauschalsteuer + Soli, KiSt * AG-Zuschuss Spätestens ab 01.01.2022 AG-Zuschuss ab 01.01.2019 bzw. ab 01.01.2022 Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Direktversicherung Pensionskasse Sonderzahlungen § 40b EStG 1.752 Euro p.a. 2.148 Euro p.a. (Durchschnittsbildung) Alle Beitragszahlungen § 3 Nr.63 EStG * Sind i.d.R. nicht Gegenstand des Arbeitgeberzuschusses Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Produktlösung: Rentenversicherungen AXA bietet für die Umsetzung des Arbeitgeberzuschusses folgende Lösung an: Relax bAVRente Comfort Plus (RRC+) mit stark abgesenkten Beiträgen als zusätzlichen Vertrag zu dem bereits bestehenden Vertrag Einzelgeschäft 12 Euro mtl. Mindestprämie Kollektivgeschäft Ø 12 Euro mtl. Mindestprämie Mit der 15%-Aktion von AXA können sehr unterschiedliche Ausgangslagen in bestehenden Verträgen/ Kollektivverträgen einfach umgesetzt werden. Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Produktlösung für selbstständige BU-Versorgung (SBV) AXA bietet für die Umsetzung des Arbeitgeberzuschusses folgende Lösung an: Erhöhung im SBV-Bestandsvertrag* ohne erneute Gesundheitsprüfung und mit neuem Eintrittsalter Einzelgeschäft Keine Mindestprämie Kollektivgeschäft Keine Mindestprämie Mit der 15%-Aktion von AXA können Sie auch die Möglichkeit zur Einbindung einer EU-Lösung (SEV) bei Ihrem Kunden ansprechen! TIPP * Regelung für Wettbewerbsgeschäft: siehe Back-Up Title of the presentation

CONFIDENTIALITY LEVEL 2 Warum die Aktion? The background color can be changed using the slide’s background color commands. Only use approved AXA colors. Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Warum die Aktion? Informationspflicht: Arbeitgeber müssen über die Änderungen durch das BRSG auf ihre bAV informiert werden. No1 No2 Anpassungserfordernis: Bestehende Regelungen zur Entgeltumwandlung sind an das BRSG anzupassen. No3 Nutzen: Arbeitgeber: Gleichbehandlung aller Mitarbeiter, Zufriedenheit in der Belegschaft & saubere Umsetzung BRSG Mitarbeiter: Mitnahme Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung und ggf. Anpassung der Entgeltumwandlung Vertriebspartner: Schutz vor Einbrechen in die Kundenbeziehung / Honorierung der Arbeit durch Mehrgeschäft Weitere Ansätze Anpassung der Entgeltumwandlung, um zusätzlich vorzusorgen, z.B. durch: max. Förderung (4% BBG West) ausschöpfen => Steigerung von 2002 (206 Euro) bis 2019 (268 Euro) um mtl. 62 Euro! Gehaltssteigerungen für bAV nutzen bestehende Verträge um selbständige Berufs-/ Erwerbsunfähigkeitsschutzabsicherung ergänzen AXA Lösung zur Umsetzung des AG-Zuschusses auch bei Firmen mit fremden Kollektivverträgen ansprechen To change bullet colors, select the text and go to the HOME menu > Bullets and numbers > choose a bullet and select a color from the color palette Title of the presentation

CONFIDENTIALITY LEVEL 3 Vorgehen The background color can be changed using the slide’s background color commands. Only use approved AXA colors. Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Vertragsformen Kollektivverträge* Einzelverträge 15 % Aktion ist auf bestehende Kollektivverträge ausgerichtet Zur Umsetzung sind die Kollektivverträge und die Regelungen zur Entgeltumwandlung zu prüfen und ggf. anzupassen. Die Umsetzung des Arbeitgeberzuschusses kann dann per Listenverfahren oder Einzelberatung erfolgen Mit der 15%-Aktion können aber auch Arbeitgeberzuschüsse zu Einzelverträgen angegangen werden Bei Einzelverträgen ist die Anpassung „leichter“, da i.d.R. keine kollektiven Regelungen zu beachten und anzupassen sind. Bestände sind sichtbar. To change bullet colors, select the text and go to the HOME menu > Bullets and numbers > choose a bullet and select a color from the color palette * Auch an Kundenverbindungen denken, die nicht bei AXA versichert sind! Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Vorgehen in der Aktion – Step by step klären & identifizieren Informationen zu gesetzlichen Änderungen informieren identifizieren relevante Kunden identifizieren und Vorgehen besprechen umsetzen Prüfung Kollektivvertrag Bestehenden Kollektivvertrag auf Umsetzung prüfen (siehe IIP-Tool) ggf. neuer KV zur Relax bAVRente Comfort Plus für AG-Zuschuss Ziehung Einzelverträge & Umsetzung Variante: Liste  Voraussetzung: einheitliche Regelungen zur Entgeltumwandlung in Firma  SAS-Excelliste nach versicherten Personen sortieren  Nach der Spalte Prämie eine weitere Spalte einfügen  Entgeltumwandlungs- betrag mit AG- Zuschuss multiplizieren Variante: Checkliste & Liste  Voraussetzung: unterschiedliche Regelungen zur Entgeltumwandlung in Firma  SAS-Excelliste nach versicherten Personen sortieren  Checkliste nutzen und ggf. mit Serienbrief-funktion personalisieren  Unterlagen für Vertriebspartner  Einzelberatung durchführen  Zugangsliste abschließen Unterlagen einreichen KV RRC+ und Zugangsliste zur Dokumentation einreichen To change bullet colors, select the text and go to the HOME menu > Bullets and numbers > choose a bullet and select a color from the color palette Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Vorgehen in der Aktion – Step by step: Unterstützung VKI Kollektivliste Präsentation & Kurzpager Webinare 15% klären & identifizieren informieren identifizieren IIP-Tool BRSG-Schnellcheck Musteranschreiben Kunde Word, PDF Formulare, Unterlagen im IIP-Tool Merkblatt SAS-Liste xyz umsetzen Prüfung Kollektivvertrag Ziehung Einzelverträge & Umsetzung Einzelverträge von AXA Zugangsliste aus KV-Liste Standard KV-Vertrag abschließen Unterlagen einreichen To change bullet colors, select the text and go to the HOME menu > Bullets and numbers > choose a bullet and select a color from the color palette Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Umsetzung mit Schnellcheck Schnellcheck hilft, um Umsetzung des BRSG auf Ebene des Arbeitgebers für den einzelnen Mitarbeiter zu prüfen. Schnellcheck kann per Serienbrief für alle Mitarbeiter einer Firma vorbereitet und dann ggf. zur Einzelberatung/ Dokumentation genutzt werden. Schnellcheck kann im Kollektiv und bei Einzelverträgen angewendet werden. Je nach Rückmeldung, Zugänge zu neuem KV RRC+ anmelden. Tipp: Nutzen Sie den Check, um in der Einzelberatung gleichzeitig eine Erhöhung der Entgeltumwandlung anzusprechen! Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Neutrale Entgeltumwandlungsvereinbarung Mit der anbieterneutralen Entgeltumwandlungsvereinbarung können Sie den Arbeitgeberzuschuss auch in bestehenden, fremden Kollektivverträgen mit der Lösung von AXA einfach umsetzen Tipp: Setzen Sie auch bei fremden Kollektivverträge die Lösung von AXA zum Arbeitgeberzuschuss um. Nutzen Sie zur Anpassung die anbieterneutrale Entgeltumwandlungsvereinbarung! Title of the presentation

CONFIDENTIALITY LEVEL 4 Unterstützung The background color can be changed using the slide’s background color commands. Only use approved AXA colors. Title of the presentation

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung CONFIDENTIALITY LEVEL Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung Unterstützung auf einen Blick Video zur Aktion Merkblatt VKI Musteranschreiben Schnellcheck Webinare 15% Deckblatt Aktion Kunden-/ Kollektivliste Vertriebspräsentation + Kurz-Pager IIP-Tool Vertriebsinfo Vorlage Mailing To change bullet colors, select the text and go to the HOME menu > Bullets and numbers > choose a bullet and select a color from the color palette Formulare Title of the presentation

CONFIDENTIALITY LEVEL Vielen Dank Title of the presentation