Individuelles Versorgungskonzept Präsentation für Arbeitgeber Platz für Logo Vermittler Individuelles Versorgungskonzept Empfehlungen und Berechnungen zur betrieblichen Altersversorgung (bAV) für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) in Ihrem Unternehmen.
Inhalt bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – Umsetzung in Ihrem Unternehmen Entscheidungen und nächste Schritte
1. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber): Als Arbeitgeber haben Sie durch die bAV einen Mehrwert Das Muss Auch Minijobber haben im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung einen Anspruch auf Entgelt- umwandlung. Ihr Plus Die bAV ermöglicht Mehr- arbeit für Minijobber ohne Verlust des günstigen Sozialversicherungs (SV)- Status. Sie erhalten ein leistungs- starkes Instrument zur Mitarbeitermotivation und -bindung. Verstehen Sie die betriebliche Altersversorgung als gute Gelegenheit, Mehrarbeit bei Minijobbern ohne SV-Nachteile zu ermöglichen.
1. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber): Wir unterstützen Sie bei der Umsetzung Die bAV setzt das "Recht auf Entgeltumwandlung" Ihrer Arbeitnehmer bequem für Sie um. Im Rahmen einer Infoveranstaltung und Einzelgesprächen unterstütze ich Sie bei der Einrichtung der bAV. Gemeinsam dokumentieren wir die Umsetzung mit jedem Mitarbeiter für Ihre Personalakten. Mit der Direktversicherung setzen wir auf einen im Betriebsrentengesetz formulierten Standard in der betrieblichen Altersversorgung – auch für Ihre Minijobber.
1. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen Die Minijob-Lösung in der bAV: Aus „keine Chance“ wird „eine Chance“ auf Mehrarbeit Das vorteilhafte Modell für Minijobs setzt klare Lohngrenzen. Dabei wollen vielleicht auch Sie Ihre Minijobber mehr arbeiten lassen – und ihnen dafür mehr bezahlen. Aber jenseits der Geringfügigkeitsgrenze wird das Beschäftigungsverhältnis für Sie unattraktiv. vor 2013: 400 € Monatseinkommen Arbeitgeber Minijobber Bis zu 25% Sozialversicherungspauschale Keine Abgaben vor 2013 i.d.R. bis zu 40 Monatsarbeitsstunden Bundesknappschaft Mittels der bAV durch Entgeltumwandlung eröffnen Sie sich und Ihren Minijobbern die Möglichkeit auf Mehrarbeit, die sich für beide Seiten richtig lohnt.
1. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen Gesetzliche Rahmenbedingungen: Die Minijob-Neuerungen ab 2013 im Überblick Seit dem 01. Januar 2013 gelten neue, veränderte gesetzliche Grundlagen. Die Verdienstgrenze für geringfügig entlohnte Beschäftigungen (Minijobs) steigt von 400 Euro auf 450 Euro. Minijobber, die nach dem 01. Januar 2013 ein geringfügiges Beschäftigungsverhältnis aufnehmen oder deren Verdienst auf über 400 Euro aber nicht mehr als 450 Euro steigt, unterliegen grundsätzlich der Versicherungs- pflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung (= DRV/Deutsche Rentenversicherung). 1 Gesetzliche Rente Minijob Pflichtversicherung Die neuen Regelungen legen den Grundstein für eine lohnenswerte Versorgung und nennenswerten Vorteilen.
3,7 % vom Bruttolohn für DRV 1. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen Gesetzliche Rahmenbedingungen: Einführung der Rentenversicherungspflicht Neue Minijob-Verhältnisse unterliegen automatisch der Versicherungspflicht. Arbeitnehmer, die nach dem 01. Januar 2013 einen Minijob antreten oder deren Verdienst auf über 400 Euro aber nicht mehr als 450 Euro erhöht wird, unterliegen automatisch der Rentenversicherungspflicht. Minijobber müssen somit einen geringen Eigenanteil (derzeit 3,7 % des Bruttolohns) an die DRV leisten. Minijobber können sich jedoch auf Antrag von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen ("Opting-Out"). 3,7 % vom Bruttolohn für DRV bis zu 450 € Monatseinkommen Arbeitgeber Minijobber Bis zu 25 % Sozialversicherungspauschale i.d.R. bis zu 45 Monatsarbeitsstunden Bundesknappschaft
Ansprüche auf Altersrente 1. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen Gesetzliche Rahmenbedingungen: Erstmalige Ansprüche bilden die Basis für Versorgung Mit dem geringen Eigenbeitrag sichern sich Minijobber Leistungen der DRV. Erstmalige Begründung bzw. Erhöhung von Anwartschaften auf Altersrente. Erstmalige Begründung bzw. Erhalt von Ansprüchen auf Erwerbsminderungs- rente. Erstmalige Begründung bzw. Erhalt von Ansprüchen auf Reha-Maßnahmen. Erfüllung bzw. Erhöhung von Pflichtzeiten – wichtig für besonders langjährig Versicherte. Ansprüche auf Altersrente Ansprüche auf EWR Ansprüche auf Reha Zu den Besonderheiten der gesetzlichen Rentenversicherung berät die Deutsche Rentenversiche- rung Bund (DRV) Erfüllung Pflichtzeiten Der geringe Eigenbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung hat für Minijobber Vorteile: Als Beitrag zu einer soliden Absicherung und Altersversorgung.
Inhalt bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – Umsetzung in Ihrem Unternehmen Entscheidungen und nächste Schritte
Mehrwert Minijob: Mit Eigenleistung Versorgung schaffen 2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Mehrwert Minijob: Mit Eigenleistung Versorgung schaffen Mehrarbeit kann in betriebliche Altersversorgung umgewandelt werden. Minijobber profitieren von der Möglichkeit, eine eigene Betriebsrente aufbauen zu können. Arbeitgeber profitieren von der Möglichkeit, Minijobber Mehrarbeit leisten lassen zu können, ohne dass diese auf den bevorzugten SV-Status verzichten. 2 Betriebsrente Mehrarbeit betriebliche Altersversorgung Informieren Sie Minijobber und Arbeitgeber über die bAV als Möglichkeit für mehr Rente ohne Verlust des vorteilhaften Minijob-Status.
Mehrwert Minijob: Mit Eigenleistung Versorgung schaffen 2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Mehrwert Minijob: Mit Eigenleistung Versorgung schaffen Mehrarbeit kann in betriebliche Altersversorgung umgewandelt werden. Heute mit 67: 10 Stunden Mehrarbeit Entgeltumwandlung Bis zu 373,76 € Rente* Im Rahmen der Entgeltumwandlung können zusätzliche Vergütungen im Minijobstatus realisiert werden. * Ansprüche aus der DRV (bei Rentenversicherungspflicht. d.h. kein Opting-Out) plus Ansprüche aus einer Direktversicherung** ** Eintrittsalter 35 Jahre, Rentenbeginn 67, Todesfallleistung aus Rentengarantiezeit 5 Jahre, Beitrag 100 Euro mtl., dynamische Rente, Tarif 68BO (01/2017), unterstellte jährliche Indexpartizipation von 4 %, 100 % Indexbeteiligungsquote und unveränderte Überschussbeteiligung zu Vertragsabschluss im Jahre 2017 für die gesamte Laufzeit. Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und basieren auf hypothetischen Annahmen zur Indexpartizipation vor Rentenbeginn. Durch Schwankungen in der Wertentwicklung des Index und durch Änderungen der Überschussbeteiligung kann die Leistung geringer aber auch höher ausfallen. Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2017: 3.048 € p. a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der betrieblichen Altersversorgung den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Informieren Sie Minijobber und Arbeitgeber über die bAV als Möglichkeit für mehr Rente ohne Verlust des vorteilhaften Minijob-Status.
2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Das Argument für Ihre Minijobber: Mit Mehrarbeit für eine solide Altersrente sorgen Aufgrund des geringen Verdienstes haben Minijobber oft keine Möglichkeiten, privat für den Ruhestand vorzusorgen. Die bAV in Form der Entgeltumwandlung bietet geringfügig Beschäftigten die Möglichkeit, trotz geringem Verdienst substanziell fürs Alter vorzusorgen. Denn: Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung (bis 4 % der BBG) werden direkt vom Bruttolohn abgeführt und erhöhen nicht das SV-pflichtige Einkommen. Sichern Sie sich Mehrarbeit von Ihren Minijobbern, indem Sie deren Möglichkeiten zur wichtigen Altersversorgung in den Vordergrund stellen.
betriebliche Altersversorgung Solide Versorgung, die sich lohnt. 2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Das Argument für Ihre Minijobber: Mit Mehrarbeit für eine solide Altersrente sorgen 1 Gesetzliche Rente Minijob Pflichtversicherung 2 Betriebsrente Mehrarbeit betriebliche Altersversorgung Solide Versorgung, die sich lohnt. Sichern Sie sich Mehrarbeit von Ihren Minijobbern, indem Sie deren Möglichkeiten zur wichtigen Altersversorgung in den Vordergrund stellen.
2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Die Minijob-Lösung in der bAV: So rechnen sich Mehrarbeit und Entgeltumwandlung Minijobber investieren einen Mehrverdienst aus Mehrarbeit einfach in die bAV. Der Lohn bleibt so unter der 450-Euro-Grenze und Ihre Arbeitnehmer bleiben trotz Mehrarbeit im günstigen Minijob-Status. Mit der betrieblichen Altersversorgung erhalten Minijobber ihren Status und bauen trotzdem eine eigene Altersversorgung auf.
2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Die Minijob-Lösung in der bAV: So rechnen sich Mehrarbeit und Entgeltumwandlung Berechnungsgrundlage * Das Beispiel beruht auf einer Schätzung (Eintrittsalter 35 Jahre und Renteneintrittsalter 67 Jahren) für AN, welche bisher keine Rentenentgeltpunkte bei Beginn der Tätigkeit am 01.01.2017 erworben haben. Berechnung auf Basis von 4,43 EUR (bzw. 5,42 EUR) Rentenanspruch pro Monat bei Rentenversicherungspflicht. 5.400 EUR/37.103 EUR = 0,1455; 0,1455 x 30,45 EUR (Wert eines Rentenentgeltpunkts (West) Stand 2017) = 4,43 EUR bzw. 6.600 EUR/37.103 EUR = 0,1779; 0,1779 x 30,45 EUR (Wert eines Rentenentgeltpunkts (West) Stand 2017) = 5,42 EUR Hochrechnung der DRV Ansprüche: 4,43 EUR x 32 Jahre = 141,76 EUR bzw. 5,42 EUR x 32 Jahre = 173,44 EUR ** Eintrittsalter 35 Jahre, Rentenbeginn 67, Todesfallleistung aus Rentengarantiezeit 10 Jahre, Beitrag 100 Euro mtl., dynamische Rente, Tarif 68BO (01/2017), unterstellte jährliche Indexpartizipation von 4 %, 100 % Indexbeteiligungsquote und unveränderte Überschussbeteiligung zu Vertragsabschluss im Jahre 2017 für die gesamte Laufzeit. Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und basieren auf hypothetischen Annahmen zur Indexpartizipation vor Rentenbeginn. Durch Schwankungen in der Wertentwicklung des Index und durch Änderungen der Überschussbeteiligung kann die Leistung geringer aber auch höher ausfallen. Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2017: 3.048 EUR p. a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der betrieblichen Altersversorgung den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Arbeitszeit 45 Std. 55 Std. Gehalt 450,00 € 550,00 € ./. Versorgungsbeitrag 100,00 € SV-pflichtiges Gehalt ./. Abgaben AG 140,81 € 107,34 € Betriebsausgabe AG 590,81 € 690,81 € 657,34 € Lohnkosten pro Std. 13,13 € 12,56 € 11,95 € Sozialversicherungsbeiträge AN 16,65 € 80,45 € Nettogehalt AN 433,35 € 469,55 € Anspruch AN DRV ca.* 141,76 € 173,44 € Anspruch AN Direktversicherung** - 232,00 € Rentenansprüche gesamt 373,76 € Mit der betrieblichen Altersversorgung erhalten Minijobber ihren Status und bauen trotzdem eine eigene Altersversorgung auf.
Die Minijob-Lösung in der bAV: Rahmenbedingungen und Empfehlungen 2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Die Minijob-Lösung in der bAV: Rahmenbedingungen und Empfehlungen Wenn der Arbeitgeber berät, muss er dies vollständig und unter Berücksichtigung der Arbeitnehmerinteressen tun. Um die bAV für Minijobber sinnvoll umsetzen zu können, sollte das Beschäftigungsverhältnis auf Dauer ausgelegt sein. Die Entgeltumwandlung zugunsten einer Direktversicherung darf nur im ersten Beschäftigungsverhältnis erfolgen (Steuerklasse I bis V). Neben den allgemeinen, gesetzlichen Vorgaben sind in vielen Branchen tarifvertragliche Regelungen und ggf. Mindeststundenlöhne zu beachten. Renten-versicherungs- pflicht für Minijobber Als erfahrener und spezialisierter Berater begleite ich Sie durch den gesamten bAV-Prozess und unterstütze Sie mit Hilfestellungen und Know-how.
2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Neuer Status für Minijobber: Hinweise und Tipps für die Praxisumsetzung Die bAV für Minijobber unterliegt im Übrigen den bekannten bAV-Regeln. Für Arbeitsverhältnisse unter Familienangehörigen müssen gesetzliche Besonderheiten beachtet werden: Die Existenz eines steuerlich anerkannten Arbeitsvertrags ist rechtsverbindliche Voraussetzung für die Anwendung der bAV bei Familienangehörigen. Ein objektiver Fremdvergleich mit „normalen“, nicht verwandten Arbeitnehmern im Unternehmen gewährleistet eine Gleichbehandlung – und ist daher zu beachten. Ggf. ist die sogenannte Überversorgungsgrenze (75 %) zu beachten.* * Bei der Entgeltumwandlung entfällt nach Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs die Prüfung der Angemessenheit der Altersversorgung (BFH vom 10.06.2008, VII R 68/06). Sie sollten sich in/bei Zweifels- und Sonderfällen an Ihren rechtlichen oder steuerlichen Berater wenden, um eine korrekte Abwicklung zu sichern.
2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Die Minijob-Lösung in der bAV: Ihre Vorteile als Arbeitgeber im Überblick Die bAV ermöglicht es, bewährte Minijob-Mitarbeiter in Zukunft mehr und damit effektiver im Betrieb einzusetzen („Mehrarbeit“). Der Status des geringfügigen Beschäftigungsverhältnisses bleibt erhalten – und damit Ihre Vorteile bei der Sozialversicherung von Minijobbern. Alle Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung können zu 100 % als Betriebsausgaben geltend gemacht werden. Machen Sie die bAV durch Entgeltumwandlung für Minijobber zur Chance.
2. Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" Die Minijob-Lösung in der bAV: Ihre Vorteile als Arbeitgeber im Überblick Die Möglichkeiten, auch als Minijobber eine solide zusätzliche Altersversorgung aufbauen zu können, dient als Anreizsystem für vergütete Mehrarbeit. Allgemein erhöht diese Möglichkeit auch die Attraktivität von 450-EUR-Jobs – und unterstützt ggf. auch die Anstellung neuer Minijobber. Mit einem transparenten bAV-Konzept (auch) für Ihre Minijobber, stellen Sie Ihre sozialen Kompetenzen als Arbeitgeber unter Beweis. Nicht zuletzt begründet die neue Rentenversicherungspflicht für Minijobber einen Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung, der durch die bAV erfüllt wird. Machen Sie die bAV durch Entgeltumwandlung für Minijobber zur Chance.
Inhalt bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – gesetzliche Rahmenbedingungen Das Prinzip: "Mehrarbeit und mehr Rente" bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – Umsetzung in Ihrem Unternehmen Entscheidungen und nächste Schritte
3. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – Umsetzung in Ihrem Unternehmen bAV für kleine Unternehmen: Mit einer Direktversicherung besonders leicht Die Durchführung der bAV in Form der Direktversicherung verlangt wenig Verwaltungsaufwand. Keine Kosten für Insolvenz- sicherung, bilanzneutral, keine Bilanzgutachten notwendig. Bei Ausscheiden der Arbeitnehmer: „Mitgeben“ des Versicherungsvertrages und Anspruchsbegrenzung. Die Direktversicherung eignet sich aufgrund der einfachen, komfortablen und flexiblen Durchführung besonders für kleine Unternehmen.
3. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – Umsetzung in Ihrem Unternehmen Meine Empfehlung: Die Stuttgarter als Ihr Versorgungspartner in der bAV Die Stuttgarter Ist solide, finanzstark, "Made in Germany". Ist ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit – Sie werden Mitglied. Hat beste Kennzahlen und ausgezeichnete Produkte. Für das "Geld" Ihrer Mitarbeiter wählen Sie einen exzellenten Versicherer aus.
Meine Empfehlung: Eine Direktversicherung, passend zur Risikoneigung 3. bAV für geringfügig Beschäftigte (Minijobber) – Umsetzung in Ihrem Unternehmen Meine Empfehlung: Eine Direktversicherung, passend zur Risikoneigung Die Stuttgarter Auswahlmöglichkeit von verschiedenen Anlagekonzepten passend zur Risikoneigung (classic, index-safe, performance-safe). Bei Ausscheiden des Arbeitnehmers kann die Anspruchsbegrenzung erfolgen (Risikoreduzierung für den Arbeitgeber). Ihre Entscheidung: Muster der Entgelt- umwandlungsvereinbarung der Stuttgarter passend zum Tarif oder eigene Vereinbarung.
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Machen Sie die nächsten Schritte in Sachen bAV 4. Entscheidungen und nächste Schritte Machen Sie die nächsten Schritte in Sachen bAV Setzen Sie einen Termin für die Mitarbeiter-Information. Wir machen Ihren Mitarbeitern die bAV für Minijobber verständlich und stellen Ihre bAV-Lösung vor. Planen Sie unsere individuellen Einzelgespräche mit Ihren Mitarbeitern. Die Information Ihrer Mitarbeiter wird durchgeführt und richtig dokumentiert – und Ihre Arbeitnehmer werden durch Ihre bAV-Lösung gut versorgt. Den Verzicht auf die Rentenversicherungspflicht im Zusammenhang mit einer betrieblichen Altersversorgung können Sie mit unseren Musterformularen dokumentieren Hinweis für den Arbeitgeber: Formulare und Anträge zu Minijobs im gewerblichen Bereich stehen unter www.minijob-zentrale.de zur Verfügung.
4. Entscheidungen und nächste Schritte Der nächste Schritt Unsere gemeinsame Vorgehensweise zur Umsetzung Ihrer bAV-Lösung.
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.
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