Risk Management mit SEM

Der Risiko-Management Prozess 1 Agenda Der Risiko-Management Prozess 1 2 Risiko Management mit SAP SEM

Der Risiko-Management-Prozess: Unternehmensziele Unternehmensziele / KPI‘s / SEF Risiko-Controlling Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung. Zielvorgaben der Geschäftseinheiten. Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen. Adäquate Applikation: SEM Balanced Scorecard Beispiel: Steigerung Marktanteils um x % 3. Risiko- behandlung 1. Risiko- identifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risiko- analyse & -bewertung Strategien & Spitzenkennzahlen: Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung. Zielvorgaben der Geschäftseinheiten. Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen Adäquate Applikation/Lösung: SEM Balanced Scorecard Beispiel: Steigerung des Marktanteils um x % Steigerung des Umsatzanteils neuer Produkte um y % Risiko-Identifikation: Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten (zukünftig SEM Web Survey). Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder & -Catalog) Kategorisierung und detailierte Beschreibung der Risiken Risiko Analyse und Bewertung: Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit. Quantifizierung der Risikoauswirkung auf Kennzahlen & Strategien. Risikobehandlung: Maßnahmen zur Vermeidung/Reduzierung von Risiken. Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto). Risiko Controlling: Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren. Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche. Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation. Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen.

Der Risiko-Management-Prozess: Risikoidentifikation Risiko-Controlling Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder) Kategorisierung und detaillierte Beschreibung der Risiken. 3. Risiko- behandlung 1. Risiko- identifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risiko- analyse & -bewertung Strategien & Spitzenkennzahlen: Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung. Zielvorgaben der Geschäftseinheiten. Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen Adäquate Applikation/Lösung: SEM Balanced Scorecard Beispiel: Steigerung des Marktanteils um x % Steigerung des Umsatzanteils neuer Produkte um y % Risiko-Identifikation: Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten (zukünftig SEM Web Survey). Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder & -Catalog) Kategorisierung und detailierte Beschreibung der Risiken Risiko Analyse und Bewertung: Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit. Quantifizierung der Risikoauswirkung auf Kennzahlen & Strategien. Risikobehandlung: Maßnahmen zur Vermeidung/Reduzierung von Risiken. Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto). Risiko Controlling: Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren. Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche. Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation. Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen.

Der Risiko-Management-Prozess: Risikoanalyse und -bewertung 2.Risikoanalyse & -bewertung Risiko-Controlling Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit Quantifizierung der Risiko-auswirkung auf Ziele & Kennzahlen 3. Risiko- behandlung 1. Risiko- identifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risiko- analyse & -bewertung Strategien & Spitzenkennzahlen: Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung. Zielvorgaben der Geschäftseinheiten. Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen Adäquate Applikation/Lösung: SEM Balanced Scorecard Beispiel: Steigerung des Marktanteils um x % Steigerung des Umsatzanteils neuer Produkte um y % Risiko-Identifikation: Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten (zukünftig SEM Web Survey). Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder & -Catalog) Kategorisierung und detailierte Beschreibung der Risiken Risiko Analyse und Bewertung: Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit. Quantifizierung der Risikoauswirkung auf Kennzahlen & Strategien. Risikobehandlung: Maßnahmen zur Vermeidung/Reduzierung von Risiken. Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto). Risiko Controlling: Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren. Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche. Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation. Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen.

Der Risiko-Management-Prozess: Risikobehandlung Risiko-Controlling Maßnahmen zur Vermeidung oder Reduzierung von Risiken. Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto). 3. Risiko- behandlung 1. Risiko- identifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risiko- analyse & -bewertung Strategien & Spitzenkennzahlen: Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung. Zielvorgaben der Geschäftseinheiten. Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen Adäquate Applikation/Lösung: SEM Balanced Scorecard Beispiel: Steigerung des Marktanteils um x % Steigerung des Umsatzanteils neuer Produkte um y % Risiko-Identifikation: Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten (zukünftig SEM Web Survey). Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder & -Catalog) Kategorisierung und detailierte Beschreibung der Risiken Risiko Analyse und Bewertung: Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit. Quantifizierung der Risikoauswirkung auf Kennzahlen & Strategien. Risikobehandlung: Maßnahmen zur Vermeidung/Reduzierung von Risiken. Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto). Risiko Controlling: Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren. Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche. Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation. Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen.

Der Risiko-Management-Prozess: Risiko-Controlling Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren. Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche. Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation. Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen Risiko-Controlling 3. Risiko- behandlung 1. Risiko- identifikation Unternehmensziele finanzielle KPI‘s strat. Erfolgsfaktoren 2. Risiko- analyse & -bewertung Strategien & Spitzenkennzahlen: Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung. Zielvorgaben der Geschäftseinheiten. Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen Adäquate Applikation/Lösung: SEM Balanced Scorecard Beispiel: Steigerung des Marktanteils um x % Steigerung des Umsatzanteils neuer Produkte um y % Risiko-Identifikation: Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten (zukünftig SEM Web Survey). Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder & -Catalog) Kategorisierung und detailierte Beschreibung der Risiken Risiko Analyse und Bewertung: Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit. Quantifizierung der Risikoauswirkung auf Kennzahlen & Strategien. Risikobehandlung: Maßnahmen zur Vermeidung/Reduzierung von Risiken. Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto). Risiko Controlling: Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren. Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche. Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation. Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen.

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Die BSC als Rahmen für VBM und Risiko-Management Balanced Scorecard Strategie Ziele Wert-Management Value Based Management VBM Kennzahlen ROCE, DCF, EP, etc Generische Werttreiber Umsatzwachstum, Margen, Investitionen, Steuern, WACC Business spezifische Werttreiber Maßnahmen Risiko Management Risiko Kategorie Risiko-Art A Risiko 1 Risiko 2 Risiko-Art B Risiko 3 Risiko-Analyse Risiko-Bewertung Risiko-Maßnahmen Risiko-Controlling R-Früherkennung Methoden gestützte Quantifizierung von Risiken außerhalb SAP SEM Risiko-Frühindikatoren (Kennzahlen) Kennzahlen Finanzielle Spitzenkennzahlen (KPI) Strategische Erfolgsfaktoren (SEF) Risiken beeinflussen Ergebnisse von Kennzahlen

SEM Risk Builder Hierarchische Gruppierung der Risiken im Risikokatalog nach Risiko-Kategorien Risiko-Gruppen Einzelrisiken Umfangreiche Definition von Risikokategorien, -gruppen und Einzelrisiken Möglichkeit der Anbindung beliebiger interner Dokumente und Internet-Seiten

Einbindung des Risiko-Managements in die Balanced Scorecard Strategie Strategie- element 1 element 2 Kennzahl 1 Kennzahl 2 Kennzahl 3 Kennzahl 4 Risiko 4 Risiko 5 Risiko 2 Risiko 3 Risiko 1

Risiko Management: Quantifizierung von Risiken Dezentrale Erfassung – unabhängig von der BSC - mittels Web Erfassung Erwartungswert Best Case Worst Case etc. Risiko-Quantifizierung Automatische und / oder manuelle Statusberechnung Risiko Beurteilungen und Kommentare

Risiko Simulation Risiko-Wertfelder (Erwartungswert, Best Case, Worst Case) können in der Präsentation ausgetauscht werden Risiko Score und Risiko Status werden auf Basis der jeweils ausgewählten Risiko-Wertfelder neu berechnet

Workflows und Benachrichtigungen im Risiko Management Für jede Kennzahl einer Scorecard: Definition einer Verteilerliste Definition einer Bedingung (basierend auf dem Risiko-Score) wann eine Benachrichtigung geschickt werden soll. Festlegung eines Standard-Anschreibens

Verfolgung von Änderungen in der Risiko Bewertung Einschalten der Aufzeichnungsfunktion im Scorecard Design Selekton von Target Periode, aktueller Periode und Änderungszeitintervall Ergebnis: Liste der Änderungen an den Risiko-Werten bzw. am Risiko-Status.

Aggregation von Risiko Auswirkungen Review-Periode März 2001 Ziel-Periode Dez 2001 Risiko Auswirkung Korrekturwert Ungewichtete Risiko Ausw. S1 Ungewichtete Risiko Ausw. S2 Risiko 4 -1,9 % 0,6 % -1,8 % -3,0 % -0,2 % Kennzahl Erwartungswert Absolute Abweichung Umsatzwachstum Zielwert 10,2 % Scorecard S3 Der Korrekturwert ermöglicht eine Berücksichtigung der Tatsache, dass Risiken oftmals korreliert sind und die Erwartungswerte daher nicht einfach addiert werden können. -3,0 % Kennzahl Erwartungswert Absolute Abweichung Umsatzwachstum Zielwert 9,5 % Scorecard S2 -1,8 % 0,2 % -1,0 % -0,4 % -0,6 % Scorecard S1 Risiko Auswirkung Korrekturwert Risiko 1 Risiko 2 Risiko 3 500.000 300.000 0,0 % 0,4 % -2,5 % -0,9 %

Risiko Reporting für den Risiko-Beauftragten Darstellung nach der Risiko-Situation nach Risiko-Kategorien Risiko-Arten Einzelrisiken Betroffene Kennzahlen

Risiko-Drill-Down über mehrere Scorecards

Risiken-Vergleich in mehreren Scorecards

Risiko Management mit SAP SEM Vorteile Die Auswirkungen von Risiken können für alle Kennzahlen, Strategien und Strategieelemente quantifiziert werden. Die Auswirkungen der Risiken können zunächst basierend auf Expertenwissen dargestellt werden, ohne die mathematisch exakten Beziehungen kennen zu müssen. Zur analytisch exakten Bestimmung der stochastischen Parameter können weitere Softwaretools angeschlossen werden. Verdeutlichung der insgesamt im Unternehmen herrschenden Risiko-Situation in der Balanced Scorecard. Möglichkeit von What-if-Analysen. Unternehmensweite Dokumentation der einzelnen Risiken.