Die betriebliche Altersvorsorge Informationen für Arbeitnehmer
Warum betriebliche Altersversorgung? Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Warum betriebliche Altersversorgung? Das freiwillige Ansparen einer kapitalgedeckten Zusatzversorgung fördert der Staat seit Januar 2002 mit Steuervorteilen und Zulagen. Die Eigenvorsorge ist zwar noch keine Pflicht, aber mittlerweile für alle, die auch im Rentenalter nicht auf ihren gewohnten Lebensstandard verzichten wollen, unbedingt notwendig. Stand 01/2013
Warum betriebliche Altersversorgung? Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Warum betriebliche Altersversorgung? Stand 01/2013
Funktionsweise der Direktversicherung als Gehaltsumwandlung Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Funktionsweise der Direktversicherung als Gehaltsumwandlung Arbeitnehmer Gehaltsverzicht Staat Förderung Direkt- versicherung Teile Ihres Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich Ihr steuer- und sozialversicherungspflichtiges Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Stand 01/2013
Beispiel 1 Ihr Eigenaufwand: 67,04 € (bei 100 € Umwandlung) Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Gehaltsabrechnung pro Monat aktuell inkl. neuer bAV (100 €) (50 €) Bruttogehalt 1.000,00 € zzgl. VL-AG-Zuschuss 0,00 € zzgl. bAV-AG-Zuschuss abzgl. bAV-Gesamtbeitrag 100,00 € 50,00 € = steuer-/sozialvers.pfl. Bruttogehalt 900,00 € 950,00 € abzgl. Rentenversicherung 94,50 € 85,05 € 89,78 € abzgl. Arbeitslosenversicherung 15,00 € 13,50 € 14,25 € abzgl. Kranken- / Pflegeversicherung 94,75 € 85,28 € 90,01 € abzgl. Lohnsteuer 11,50 € 5,16 € abzgl. Kirchensteuer 1,04 € 0,46 € abzgl. Solidaritätszuschlag = Nettogehalt 783,22 € 716,18 € 750,34 € abzgl. VL-Gesamtbeitrag = Nettoauszahlung VL-Sparleistung bAV-Sparleistung Beispiel 1 Ihr Eigenaufwand: 67,04 € (bei 100 € Umwandlung) 32,88 € (bei 50 € Umwandlung) Stand 01/2013
Beispiel 2 Ihr Eigenaufwand: 50,73 € (bei 100 € Umwandlung) Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Gehaltsabrechnung pro Monat aktuell inkl. neuer bAV (100 €) (50 €) Bruttogehalt 1.500,00 € zzgl. VL-AG-Zuschuss 0,00 € zzgl. bAV-AG-Zuschuss abzgl. bAV-Gesamtbeitrag 100,00 € 50,00 € = steuer-/sozialvers.pfl. Bruttogehalt 1.400,00 € 1.450,00 € abzgl. Rentenversicherung 141,75 € 132,30 € 137,03 € abzgl. Arbeitslosenversicherung 22,50 € 21,00 € 21,75 € abzgl. Kranken- / Pflegeversicherung 142,13 € 132,65€ 137,39 € abzgl. Lohnsteuer 100,75 € 77,91 € 89,25 € abzgl. Kirchensteuer 9,07 € 7,01 € 8,03 € abzgl. Solidaritätszuschlag 3,95 € 1,65 € = Nettogehalt 1.079,86 € 1.029,13 € 1.054,91€ abzgl. VL-Gesamtbeitrag = Nettoauszahlung VL-Sparleistung bAV-Sparleistung Beispiel 2 Ihr Eigenaufwand: 50,73 € (bei 100 € Umwandlung) 24,95 € (bei 50 € Umwandlung) Stand 01/2013
Beispiel 3 Ihr Eigenaufwand: 53,53 € (bei 100 € Umwandlung) Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Gehaltsabrechnung pro Monat aktuell inkl. neuer bAV (100 €) (50 €) Bruttogehalt 2.000,00 € zzgl. VL-AG-Zuschuss 0,00 € zzgl. bAV-AG-Zuschuss abzgl. bAV-Gesamtbeitrag 100,00 € 50,00 € = steuer-/sozialvers.pfl. Bruttogehalt 1.900,00 € 1.950,00 € abzgl. Rentenversicherung 189,00 € 179,55 € 184,28 € abzgl. Arbeitslosenversicherung 30,00 € 28,50 € 29,25 € abzgl. Kranken- / Pflegeversicherung 189,50 € 180,03 € 184,76 € abzgl. Lohnsteuer 215,66 € 192,91 € 204,25 € abzgl. Kirchensteuer 19,41 € 17,36 € 18,38 € abzgl. Solidaritätszuschlag 11,86 € 10,61 € 11,23 € = Nettogehalt 1.344,57 € 1.291,04 € 1.317,85 € abzgl. VL-Gesamtbeitrag = Nettoauszahlung VL-Sparleistung bAV-Sparleistung Beispiel 3 Ihr Eigenaufwand: 53,53 € (bei 100 € Umwandlung) 26,72 € (bei 50 € Umwandlung) Stand 01/2013
Leistungen aus der Versorgung Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Beispiel I* mtl. Beitrag 100 € Leistungen aus der Versorgung mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. mögliche Rente mögliches Kapital 79,38 € 44.861 € 401 € 96.790 € *=Berechnungsgrundlage: Eintrittsalter 35, mögliche Ablaufwerte bei einer jährlichen Verzinsung von 6 %, Rentenbeginn 67 Jahre, Tarif GENERATION business, Stand 01/2013 Stand 01/2013
Leistungen aus der Versorgung Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Beispiel II* mtl. Beitrag 100 € Leistungen aus der Versorgung mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. mögliche Rente mögliches Kapital 130 € 39.096 € 267 € 64.333 € *=Berechnungsgrundlage: Eintrittsalter 35, mögliche Ablaufwerte bei einer jährlichen Verzinsung von 6 %, Rentenbeginn 67 Jahre, Tarif Garantierter Rentenplan, Stand 01/2013 Stand 01/2013
Was ist die Direktversicherung? Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Was ist die Direktversicherung? Stand 01/2013
Und was passiert, wenn ich den Arbeitgeber wechsle? Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Und was passiert, wenn ich den Arbeitgeber wechsle? AG-Wechsel Ist der AG zur Übernahme der bestehenden Zusage bereit? Möchte der AN den Vertrag privat fortführen? Die Übernahme findet statt, der neue AG wird VN. Möchte der AN die Anwartschaft auf den neuen AG übertragen? Hierauf hat er einen Rechtsanspruch gegenüber dem ehemaligen AG! Versicherungsnehmerwechsel auf den AN findet statt. Der AN möchte weder übertragen noch privat fortführen. Er kann den Vertrag beitragsfrei stellen.* Übertragung des Vertragswertes auf das Versorgungssystem des neuen AG findet statt. nein ja * Zur Beitragfreistellung sind die Mindestgrenzen zu beachten. Stand 01/2013
Ihre Vorteile Zusätzliche Altersvorsorge Betriebliche Altersversorgung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Ihre Vorteile Zusätzliche Altersvorsorge Kapital oder Rente – Sie entscheiden! Steuer- und Sozialabgabenersparnis Vereinfachte Antragstellung Vorsorge ist Hartz IV-sicher Stand 01/2013