Zahlungsbedingungen im Außenhandel Lekt. Dr. Irina Ban

Hauptthemen 1. Zahlungsbedingungen im Überblick 2. Nicht-dokumentäre Zahlungsbedingungen 3. Dokumenteninkasso 4. Dokumentenakkreditive

1. Zahlungsbedingungen im Überblick = wesentlicher Bestandteil des Kaufvertrages Zahlungsbetrag; Zeitpunkt; Art der Zahlungstransfers (Überweisung, Scheck, Wechsel) Währung;

Risiken des Exporteurs Delkredererisiken Zahlungsverzug; Zahlungsunwilligkeit; Zahlungsunfähigkeit;

Risiken des Importeurs Lieferrisiken: Falschlieferung; Mängellieferung; verspätete Lieferung;

Interessenlage Interessenlage Exporteur Importeur Gruppe 1 Zahlung vor/bei Lieferung Vorauszahlung (payment in advance) Anzahlung (down payment) Zahlung bei Lieferung (cash on delivery) Gruppe 2 Zahlung gegen Dokumente Dokumenteninkasso (d/p oder d/a) Dokumentenakreditiv (Letter of Credit L/C) Gruppe 3 Zahlung nach Lieferung (Zahlungsziel) Zahlung gegen offene Rechnung

Risiko beim Exporteur Zahlungsziel Zahlung bei Lieferung Dokumenten- Inkasso Dokumenten- Akkreditiv Anzahlung Vorauszahlung Finanzlast beim Importeur Finanzlast beim Exporteur

Arten von Zahlungsbedingungen Dokumentäre Zahlungsbedingungen (Eischaltung von Banken): Dokumenteninkasso und Dokumentenakkreditiv Nicht-dokumentäre Zahlungsbedingungen (clean payment) Einflussfaktoren: Vertrauensverhältnis der Geschäftspartner; Situation am jeweiligen Markt; branchenüblichen Handelsusancen; politische und ökonomische Rahmenbedingungen; Verhandlungsstärke der Beteiligten;

2. Nicht-dokumentäre Zahlungsbedingungen ungesicherte Zahlungsbedingungen Zahlung vor Lieferung; Anzahlung; Zahlung bei Lieferung; Zahlung nach Lieferung;

3. Dokumentäre Zahlungsinstrumente Dokumenteninkasso Dokumente gegen Zahlung (documents against payments d/p) Dokumente gegen Akzept (documents against acceptance d/a) Ein Inkassoauftrag enthält: Name und Adresse des Bezogenen Name und Adresse der Inkassobank Inkassobetrag und Währung Zahlungsform Spezifikation der Dokumente Vereinbarung der URC (Uniform Rules for Collections) Angabe einer Not- bzw. Vermittlungsadresse bei Nichtannahme Kostenaufteilung der Inkassospesen

Dokumenteninkasso 1. Kaufvertrag mit d/p-inkasso Exporteur = Auftraggeber = Aussteller Importeur = Zahlungspflichtiger = Bezogene 2. Warenversand Dokumente 8. Dokumente Ware 3. Incassoauftrag und Übergabe der Dokumente 5a. Präsentation der Dokumente zur Zahlung 5b. Kontobelastung oder Akzeptleistung 7. Zahlung / Wechsel 6. Zahlung oder Wechselakzept Exporteurbank = Einreicherbank Auslandsbank = Korrespondenzbank = Inkassobank 4. Inkassoauftrag mit Übergabe der Dokumente

3. Dokumentäre Zahlungsinstrumente Dokumentenakkreditiv(L/C) Zahlungssicherungsfunktion Finanzierungsfunktion Beteiligte an einem Dokumentenakkreditiv Auftraggeber eröffnende Bank avisierende Bank Begünstigte

Dokumentäre Zahlungsinstrumente unbestätigtes Sichtakkreditiv 1. Kaufvertrag mit d/p-credit Exporteur = Akkreditiv-begünstiger = Akkreditivnehmer Importeur = Akkreditiv-auftraggeber = Akkreditivsteller 5. Warenversand Dokumente 10. Dokumente Waren 6. Einreichung der Dokumente 9. Zahlung eröffnungsantrag 2. Akkreditiv- 8. Kontobelastung gegen Dokumente 4. Avisierung 7. Dokumente gegen Zahlung Auslandsbank = Avisierendebank = Zahlstelle Importeurbank = Akkreditivbank = Eröffnende Bank 3. Akkreditiveröffnung

Formen des Dokumentenakkreditivs Dokumentenakkreditive nach Benutzbarkeit und Zeitpunkt der Zahlung Auszahlungsakkreditive Akzeptakkreditive Sicht-akkreditive Akkreditive mit Zahlungsziel Rembours-akkreditive Negoziations- akkreditive Nachsichtakkreditive

Formen des Dokumentenakkreditivs Sichtakkreditive Nachsichtakkreditive unbestätigte Akkreditive bestätige Akkreditive Akzeptakkreditive übertragbare Akkreditive Gegenakkreditive revolvierende Akkreditive Commercial Letter of Credit Vorschussakkreditive

3.1 Reine Zahlungsinstrumente 3.1.1 Überweisung (in EUR) 1. Warenlieferung Importeur (Inländer) = Auftraggeber = Meldepflichtiger Exporteur (Ausländer) = Zahlungs-empfänger 2. Zahlungsverpflichtung in EUR 3. Zahlungsauftrag 4. Lastschrift auf dem EUR-Konto 7. Gutschrift auf dem Konto des Exporteurs in seines Landeswährung 6. Verrechnung Importeurbank = EUR-Konto der Auslandsbank Auslandsbank = Korrespondenzbank 5. Zahlungsauftrag in EUR