Kalkulation im Linienverkehr

Präsentation zum Thema: "Kalkulation im Linienverkehr"—  Präsentation transkript:

1 Kalkulation im Linienverkehr

2 Kostenrechnung Kostenstruktur
Kosten für Verwaltung und technische Infrastruktur Gemeinkosten Fixe Kosten Kosten KOM1 Kosten KOM2 Kosten KOM3 Kosten KOM4 Kosten KOM5 Kosten KOM 6 Einzelkosten Fahrpersonalkosten Variable Kosten km-abhängige Kosten

3 Kostenrechnung Leistungsstruktur
365 Einsatz-tage 300 Einsatz-tage 250 Einsatz-tage 185 Einsatz-tage

4 Kostenrechnung Leistungsstruktur

5 Kostenrechnung Leistungsstruktur

6 Kostenrechnung Leistungsstruktur
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

7 Kalkulationsschritte
Mengengerüst erstellen Kostensätze ermitteln Kilometerabhängige Kosten Fahrpersonalkosten Kosten der Fahrzeugvorhaltung Allgemeine Verwaltungskosten Kalkulation

8 Kostenrechnung Mengengerüst
Tagesleistungen Tage pro Jahr Jahresleistungen km bezahlt km nicht bezahlt km gesamt Einsatz- stunden Lohn- stunden Schule Mo 220 15 235 10,00 8,00 37 8.140 555 8.695 370,00 296,00 Di Mi Do Fr Ferien 13 0,00 Sa 52 So 63 365 40.700 2.775 43.475 1.850,00 1.480,00 an der Flipchart rechnen

9 Kostenrechnung Kostenstruktur
km-abhängige Kosten Kraftstoffkosten (Öko-Steuer-Erstattung berücksichtigen!) Schmierstoffkosten Reifenkosten Reparaturkosten an der Flipchart rechnen

10 Kostenrechnung Kostenstruktur
Km-abhängige Kosten - Beispiel Kraftstoffverbrauch 38,00 l/100 km Preis pro Liter 1,24 €/Liter Erstatt. Ökosteuer 0,05 €/Liter Kraftstoffkosten 0,45 €/km Schmierstoffkosten 0,01 €/km Anzahl Reifen 6 Preis pro Reifen 340,00 € Ø Laufleistung km 0,04 €/km Instandhaltungskosten 0,15 €/km Kostensatz 0,65 €/km an der Flipchart rechnen

11 Kostenrechnung Kostenstruktur
Lohnkosten Stundenlohn Sonderzahlungen Zuschlag für Fehlzeiten und Lohnnebenkosten Separate Darstellung

12 Kostenrechnung Kostenstruktur
Vorhaltekosten Bus Kalkulatorische Abschreibungen (= Wertverlust) Kalkulatorische Zinsen Kosten für Haftpflicht- und Kasko-Versicherung (Kfz-Steuer) an der Flipchart rechnen

13 Kostenrechnung Kostenstruktur
Vorhaltekosten Bus - Beispiel Kaufpreis ,00 € Zuschuss - € Anschaffungswert Restwert 10.000,00 € Nutzungsdauer (Jahre) 12 kalkulatorische Abschreibung 14.166,67 € Ø gebundenes Kapital 95.000,00 € Zinssatz 5,00% kalkulatorische Zinsen 4.750,00 € Haftpflicht- und Kasko-Versicherung 3.200,00 € Vorhaltekosten Bus 22.116,67 € an der Flipchart rechnen

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15 Kalkulationsdatei