Chasback Präsentation

Präsentation zum Thema: "Chasback Präsentation"—  Präsentation transkript:

1 Chasback Präsentation

2 Welche Ausgangslage haben wir weiterhin in 2017
Verbreitungsgrad der bAV in Deutschland: Stagnation bei knapp 60% Nach der Einführung des Anspruchs auf Entgelt- umwandlung im Jahr ist der Verbreitungsgrad der bAV zwar zunächst leicht gestiegen, in den vergangenen Jahren blieb der Anteil der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten mit bAV- Anwartschaften jedoch nahezu unverändert Anteil der sozialversicherungspflichtigen Beschäftigten mit bAV-Anwartschaften Quelle: BMAS/TNS Infratest, Trägerbefragung zur betrieblichen Altersversorgung, 2013 bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

3 Arbeitnehmer fragen bei Ihren Arbeitgebern am häufigsten nach
bAV-Themen, die für Mitarbeiter von Interessen sind in % der befragten bAV-Verantwortlichen in Unternehmen* Finanzieller bAV-Beitrag des Arbeitgebers bAV-Angebot des Unternehmens allgemein Sicherheit der Anlage durch Garantieleistungen Wunsch nach individueller Beratung Flexibilität der bAV bei Beiträgen und Auszahlungen Rendite der Anlage Aus dem Einkommen bleibt kein Geld übrig für Entgeltumwandlung Absicherung des Invaliditäts- und Berufsunfähigkeitsrisikos Bedarfsrechnung für den eigenen Finanzbedarf im Alter Kein Ansprache bzw. Nachfragen durch Mitarbeiter 65 57 63 48 44 47 51 42 38 43 33 32 8 * Mehrfachnennung möglich Quelle: Generali Versicherungen, F.A.Z.-Institut 2015 2014 bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

4 Sparmotive der Bundesbürger
Sommerumfrage 2016 Durchschnittliche Anteile in %* 56% Alters- vorsorge 56% Konsum 7% 44% Wohn- eigentum 26% Kapital- anlage Notgroschen 4% Ausbildung Kind Die Summe der Prozentanteile ergibt wegen Mehrfachnennungen mehr als 100 Prozent Quelle: TNS Deutschland bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

5 HDI bAV PlusCashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten
1 Idee Arbeitgeber- gespräch bAV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI bAV PlusCashback schlägt hier einen neuer Weg ein. bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

6 HDI bAV PlusCashback – Neue Wege in der bAV erforderlich
„bAV ist langweilig und angestaubt“ „Ich will heute auf nichts verzichten“ „Und was tut mein Chef dazu?“ „Um Altersver- sorgung kümmere ich mich später“ 1 Idee bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

7 HDI bAV PlusCashback – Einfach und gut
Arbeitgeber Jeden Monat 40 EUR pro Arbeitnehmer auf der MasterCard gutschreiben Entgeltumwandlung in den bAV-Vertrag einzahlen SV-Ersparnis: +20 EUR Zuschuss: +20 EUR Aufwand nach Steuern: -10 EUR +40 EUR +100 EUR Beitrag zur Direktversicherung: + 50 EUR ArbN-Beitrag EUR Steuer- und SV-Ersparnis Direktversicherung mit Entgeltumwandlung vereinbaren Arbeitnehmer verfügt monatlich über 40 EUR zum Konsum Arbeitnehmer erhält für einen monatlichen Entgeltumwandlungsbetrag von 100,00 EUR von seinem Arbeitgeber eine monatliche Gutschrift von 40,00 EUR auf der Spendit MasterCard® im Modul Spendit 44 im Ergebnis bedeutet dies für den Arbeitnehmer einen Nettoaufwand von monatlich 10,00 EUR (50,00 EUR Steuer- und Sozialversicherungsersparnis und 40,00 EUR Kreditkartengutschrift) bei einer mtl. Entgeltumwandlung > 100,00 EUR bleibt es bei einem Guthaben von max. 40,00 EUR auf der Kreditkarte Arbeitgeber finanziert die 40,00 EUR mtl. Kreditkartengutschrift zum einen durch seine Sozialversicherungsbeitragsersparnis und zum anderen durch einen sogenannten Motivationszuschuss, welcher als Betriebsausgabe abzugsfähig ist im Ergebnis bedeutet dies für den Arbeitgeber einen tatsächlichen Aufwand von 10,00 EUR bei einer Entgeltumwandlung von mtl. 100,00 EUR brutto Arbeitnehmer 1 Idee Nettoverzicht: -50 EUR +40 EUR Kreditkarte: Aufwand: -10 EUR bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

8 HDI bAV PlusCashback – Neue Wege in der bAV erforderlich
„bAV PlusCashback hat mich total überrascht“ „Endlich kann ich vorsorgen ohne auf etwas zu verzichten“ „Mein Chef beteiligt sich an meinen neuen Schuhen“ „Jetzt habe ich meine Altersversorgung in der Hand“ 1 Idee bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

9 HDI bAV PlusCashback – Zielgruppe
Ideal für Neukunden ohne bAV Arbeitgeber, die … nicht tarifgebunden sind noch gar keine bAV im Unternehmen anbieten eine reine arbeitnehmerfinanzierte bAV anbieten und diese zeitgemäßer und attraktiver gestalten möchten eine höhere Durchdringung in der bAV für ihr Unternehmen erreichen möchten Arbeitnehmer, die … kein so hohes Einkommen haben, können sich jetzt endlich eine bAV leisten von der etwas anderen Arbeitgeberbeteiligung profitieren möchten Ihre bestehende bAV erhöhen möchten 1 Idee bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

10 HDI bAV PlusCashback – Arbeitnehmer Sichtweise
Lohnabrechnung ohne bAV und Sachbezug Bruttogehalt 3.000,00 EUR Steuer- und sv-pflichtiges Brutto Sozialabgaben1) – 620,25 EUR Lohnsteuer/Solz./KiSt.2) – 503,22 EUR Nettogehalt 1.876,53 EUR Lohnabrechnung mit bAV und Sachbezug Bruttogehalt 3.000,00 EUR Entgeltumwandlung – 100,00 EUR Steuer- und sv-pflichtiges Brutto 2.900,00 EUR Sozialabgaben1) – 599,58 EUR Lohnsteuer/Solz./KiSt.2) – 473,45 EUR Nettogehalt 1.826,97 EUR Kreditkartengutschrift + 40,00 EUR Verfügungsrahmen 1.866,97 EUR 1 Idee Der monatliche finanzielle Verfügungsrahmen bleibt bei einer Entgeltumwandlung von 100 EUR nahezu gleich 1) Annahmen: Single ohne Kind (kein Kinderfreibetrag), Sozialabgaben insgesamt ca. 21% 2) Annahmen: allgemeine Lohnsteuertabelle 2016, Lohnsteuerklasse I, 9% KiSt., NRW bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

11 HDI bAV PlusCashback – Arbeitgeber Sichtweise
Personalkosten ohne bAV und Sachbezug Bruttogehalt 3.000,00 EUR SV-pflichtiges Gehalt Sozialabgaben1) + 579,75 EUR Personalkosten 3.579,75 EUR Personalkosten mit bAV und Sachbezug Bruttogehalt 3.000,00 EUR Entgeltumwandlung – 100,00 EUR SV-pflichtiges Gehalt 2.900,00 EUR Sozialabgaben1) + 560,43 EUR Sachbezug + 40,00 EUR Beitrag Direktversicherung + 100,00 EUR Personalkosten inkl. Sachbezug als Kreditkartengutschrift 3.600,43 EUR 1 Idee Die Personalkostenerhöhung für den Arbeitgeber beträgt vor Steuer 20,68 EUR und nach Steuer (30 %) 14,47 EUR 1) Bei den Sozialabgaben für den Arbeitgeber wurden die Angaben für die Umlagen U1, U2 und U3 sowie die Beiträge zur Berufsgenossenschaft aus Vereinfachungsgründen nicht berücksichtigt. Diese Beiträge würden die Sozialabgaben für den Arbeitgeber zusätzlich mindern. bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

12 Kosten rund um die Prepaid MasterCard – Modul Spendit 44
Auflistung kostenpflichtiger Leistungen Betrag (EUR) Jährliche Verwaltungsgebühr für die MasterCard mit Firmenloge im Modul Spendit 44 inkl. 12 Aufladungen: 40,00 Versandgebühr der MasterCard: 8,00 (je Auslieferung unabhängig von der Zahl der ausgelieferten Karten) Ersatzausstellung der MasterCard bei Kartenverlust oder -beschädigung 20,00 Gestaltung des kundenindividuellen Kartendesigns 75,00 (je Gestaltungsauftrag) Neuausstellung einer Ladeliste nach Korrektur von fehlerhaften Ladeaufträgen 10,00 Rückbuchungen fehlerhafter Aufladungen der MasterCard 10,00 (je Karte) 1 Idee bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

13 HDI bAV PlusCashback – bAV…
Arbeitgeber kann die bAV somit besser einsetzen, … Vorteile für Unternehmer  … als Mitarbeiter- motivation Finanzierung des Kreditkartenguthabens durch SV-Ersparnisse … zur Reduzierung der Mitarbeiter- fluktuation bAV Beiträge und Kreditkartenladung als Betriebsausgaben abzugsfähig … um als verantwortungs- bewußter Arbeitgeber aufzutreten Steigert die Arbeitgeberattraktivität, positive Assoziation bei jedem Einkauf … zur Gewinnung und Bindung von Fachkräften Employ Branding, Werbung für den Arbeitgeber 1 Idee Prepaid MasterCard wird wie Bargeld wahrgenommen bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

14 HDI bAV PlusCashback – bAV…
Akzeptanz der bAV steigt beim Arbeitnehmer, weil … … schon heute deutlich wird, dass man sich durch die bAV Wünsche erfüllen kann … das Guthaben auf der Kreditkarte zum sofortigen Konsumieren verwendet werden kann … er jeden Monat spürt, dass sein Arbeitgeber sich an seiner bAV beteiligt 1 Idee … mit jeder Beitragszahlung in die HDI Direktversicherung die Kreditkarte aufgeladen wird bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

15 HDI bAV PlusCashback – bAV…
Vertriebspartner können in der Beratung, … … die Vorteile einer bAV leichter und verständlicher darstellen, da das Guthaben auf der Kreditkarte sicht- und greifbar ist … den Arbeitgeber plakativer die Auswirkung einer Beteiligung an der bAV aufzeigen, da der freiwillige Zuschuss Monat für Monat beim Arbeitnehmer spürbar ankommt … von einer höheren bAV Akzeptanz ausgehen und erreichen dadurch eine bessere Durchdringung in der Belegschaft = mehr Umsatz 1 Idee … diesen neuen Verkaufsansatz wählen und damit die eigene Kompetenz und Aufgeschlossenheit darstellen und Neukunden an sich binden bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

16 HDI bAV PlusCashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten
1 Idee Arbeitgeber- gespräch bAV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI bAV PlusCashback schlägt hier einen neuer Weg ein. 2 So geht‘s Konzeptgestaltung: Kombination von Direktversicherung und Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG*) Einrichtung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag Basis- und Bonusmodell Diese Folie als Agenda nehmen… und sich von Phase zu Phase bewegen. * unter Einbeziehung des Lohnbuchhalters bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

17 HDI bAV PlusCashback – Vorsorgen für die Zukunft mit der HDI Direktversicherung
Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge gemäß § 3 Nr. 63 EStG Keine bilanziellen Belastungen und Risiken Keine Verwaltungskosten und geringer Verwaltungsaufwand für den Arbeitgeber Einfaches Handling bei Ausscheiden eines Arbeitnehmers Hohe Rendite durch niedrigen Nettoaufwand 2 So geht´s Ausgezeichnete HDI Tarife zur Altersvorsorge, Berufs- und Erwerbsunfähigkeitsabsicherung bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

18 HDI bAV PlusCashback – Nicht nur die bAV Vorteile nutzen
Auch Sachbezüge haben Vorzüge Pluspunkte der Arbeitgeber MasterCard Wenig bekannt ist, dass ArbG anstelle von Geld auch Sachbezüge steuer- und abgabenfrei bis zu einer Höhe von monatlich 44 EUR an ihre ArbN ausbezahlen kann Hierzu zählen beispielsweise: Jobtickets Tankgutscheine Büchergutscheine Auch eine Prepaid MasterCard kann zu den Sachbezügen gehören Voraussetzung: mit der Kreditkarte kann keine Bargeldabhebung und/oder Überweisung getätigt werden Prepaid MasterCard (ohne Bonitätsprüfung) 36 Mio. Akzeptanzpartner (weltweit) von MasterCard Keine Beschränkung auf bestimmte Einsatzzwecke, z.B. Tanken, etc. Kreditkarte mit Firmenlogo des Arbeitgebers - Employer Branding Minimaler Verwaltungsaufwand - einfach und digital Sicherheit bei Ausscheiden des Arbeit- nehmers, da die Verfügungen nur auf das Guthaben beschränkt sind 2 So geht´s bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

19 HDI bAV PlusCashback – Abgrenzung: Versorgungsordnung und Rahmenvertrag
Versorgungsordnung (VO) Rahmenvertrag (RV) Gesamtzusage/ Betriebsvereinbarung Rechtsbeziehung: ArbN + ArbG VO regelt die „bAV Spielregeln im Unternehmen“, u.a. Kreis der Versorgungsberechtigten Zugangsvoraussetzungen Leistungsarten Durchführungsweg Finanzierungsform/ Arbeitgeberzuschuss Inhalte der VO sind für ArbN rechtsverbindlich VO kann durch neue Regelungen für die Zukunft grds. abgeändert werden VO muss den ArbN zugängig gemacht werden VO erhöht die Transparenz und standardisiert die bAV-Regelungen im Unternehmen Kollektiv- oder Gruppenvertrag Rechtsbeziehung: ArbG + Versicherer RV regelt die versicherungsspezifischen Vereinbarungen (ArbG zu Versicherer), u.a. Personenkreis Zusageart Unverfallbarkeit Vereinbarung zur Gesundheitsprüfung Tarife Sonderkonditionen RV wirkt nicht unmittelbar im Rechtsverhältnis zum ArbN ArbG kann mehrere RV mit verschiedenen Versicherern abschließen RV kann durch ArbG gekündigt werden, keine Auswirkung für ArbN-Zusage 2 So geht´s bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

20 HDI bAV PlusCashback - Pluspunkte einer Versorgungsordnung
Versorgungsordnung + Rahmenvertrag „Ihr bAV-Standard für die Zukunft“ Einheitliche Regelung Einhaltung Gleichbehandlungsrundsatz Klare Regelung bei entgeltfreien Zeiten etc. Höhere Rechtssicherheit für den Arbeitgeber Strukturierter Rahmen Bessere Kommunikation zum ArbN Professionelle Außendarstellung Verbesserte Transparenz und Verständlichkeit Gesamtlösung, die Unternehmensziel folgt Vereinfachung der Systeme Leichtere Steuerung/Pflege Standardisierung der bAV Weniger Ausnahmen und Sonderfälle Nur ein Kooperationspartner Vereinfachung: Inkasso, Korrespondenz etc. Vereinfachung der Administration 2 So geht´s Einheitliche Ablösung wohl grundsätzlich möglich Bessere Basis für Neu-Ordnungen Leistungsvorteile für Belegschaft ggf. vereinfachte Gesundheitsprüfung Optimierung der Konditionen bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

21 HDI bAV PlusCashback – Standardfall
VO in der Regel kostenfrei Basismodell Erstellung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag Abschluss HDI Direktversicherungen (jeder Tarif möglich) Mtl. Entgeltumwandlung von mind. 100 EUR brutto Kreditkartengutschrift von mtl. 40 EUR durch den ArbG Mtl. Entgeltumwandlung unter 100 EUR: kein Wertguthaben auf der Kreditkarte Mtl. Entgeltumwandlung 100 EUR: Wertguthaben auf der Kreditkarte = 40 EUR Mtl. Entgeltumwandlung über 100 EUR: Wertguthaben auf der Kreditkarte = 40 EUR 2 So geht´s bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

22 HDI bAV PlusCashback – Ausweitung des Standardfalls
VO in der Regel kostenfrei Bonusmodell Erstellung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag Abschluss HDI Direktversicherungen (jeder Tarif möglich) Mtl. Entgeltumwandlung von über 100 EUR brutto Kreditkartengutschrift von mtl. 40 EUR durch den ArbG Für mtl. Entgeltumwandlung 100 EUR: Wertguthaben auf der Kreditkarte = 40 EUR 100 EUR übersteigender Entgeltumwandlungsbetrag: ArbG-Zuschuss von 20 % in den Direktversicherungsvertrag 2 So geht´s Beispiel: Entgeltumwandlung = 150,00 EUR Für die ersten 100 EUR = Kreditkartenladung 40 EUR Betrag oberhalb von 100 EUR = 50 EUR davon Arbeitgeberzuschuss 20 % = 10 EUR Fazit Direktversicherungsbeitrag = 160 EUR bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

23 HDI bAV PlusCashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten
1 Idee Arbeitgeber- gespräch bAV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI bAV PlusCashback schlägt hier einen neuer Weg ein. 2 So geht´s Konzeptgestaltung: Kombination von Direktversicherung und Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG*) Einrichtung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag Basis- und Bonusmodell 3 Umsetzung Einfacher Prozess: Die Partner Die Produkte Prozess Diese Folie als Agenda nehmen… und sich von Phase zu Phase bewegen. * ggf. Einbeziehung des Lohnbuchhalters bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

24 HDI bAV PlusCashback – Die Partner
Unternehmen seit 1903 am Markt Heute einer der führenden Industrieversicherer HDI Lebensversicherung AG zählt zu den großen Lebensversicherern in Deutschland und ist einer der führenden bAV-Anbieter Unternehmen seit 2014 am Markt Schwerpunkt liegt in den Bereichen Mitarbeiter Benefit Programme Lösungen zur Mitarbeiter-motivation In kürzester Zeit konnten schon mehr als 600 Unternehmen als Kunden gewonnen werden 3 Umsetzung Produkt: HDI Direktversicherung Produkt: Spendit MasterCard bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

25 HDI bAV PlusCashback – Starke Direktversicherungstarife
TwoTrust Kompakt Moderne Klassik Anlage im Deckungsstock Laufende Überschüsse erhöhen das Vertragsguthaben Sicherheitsorientierte Kunden Risikoklasse 1 TwoTrust Selekt Index-Police Anlage im Deckungsstock Laufende Überschüsse werden für MultiSelekt Konzept verwendet Eher sicherheits- orientierte Kunden Risikoklasse 2 TwoTrust Fokus Fonds-Police (Drei-Topf-Hybrid) Mtl. Umschichtungs- mechanismus Stammguthaben, Wert- sicherungsportfolio, (High Constant Port- folio), freie Fondsan- lage (ISP Dynamik) Ausgewogene Kunden, die sich nicht aktiv um ihre Kapitalanlage kümmern wollen Risikoklasse 3 TwoTrust Vario Fonds-Police (Drei-Topf-Hybrid) Mtl. Umschichtungs- mechanismus Stammguthaben, Wert- sicherungsportfolio, freie Fondsanlage Eher chancen- orientierte Kunden, die sich die Möglichkeit wünschen, sich selbst um die Kapitalanlage zu kümmern Risikoklasse 4 EGO Top selbständige Berufs- unfähigkeitsversicherung EGO Basic Selbständige Erwerbs- Unfähigkeitsversicherung Keine Anlage - sondern Risikoprodukte zur Ab- sicherung der Arbeitskraft Biometrie Sicherheitsorientiert Chancenorientiert 3 Umsetzung Aufgeführte Produkte können mit einem Schutz bei Erwerbs- oder Berufsunfähigkeit kombiniert werden bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

26 HDI bAV PlusCashback – Prozess auf einen Blick
Anforderung der Versorgungsordnung ggf. inkl. Rahmenvertrag HDI Direktversicherung abschließen DV Police mit Abschrift an ArbG weiterleiten Unterzeichnung der Ver- sorgungsordnung ggf. inkl. Rahmenvertrag Kreditkartenauftrag erteilen und Firmenlogo zur Verfügung stellen Direktversicherungsantrag bzw. listenmäßige Anmeldung bestätigen/unterzeichnen Mitarbeiter anmelden unter 10 ArbN: im Spendit-Terminal ab 10 ArbN: Excel Liste Rechnung über die jährliche Verwaltungsgebühr zahlen DV Policenabschrift + Kreditkarte an Mitarbeiter weiterleiten/vorher über Spendit-Terminal die Kreditkarte • freischalten • aufladen ArbG ArbG 3 Umsetzung Erfasst Mitarbeiter aus der Excel Liste Erstellt die Rechnung Produktion der Kreditkarte Nach Zahlungseingang des Rechnungsbetrages versandt der Kreditkarten an ArbG bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

27 HDI bAV PlusCashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten
1 Idee Arbeitgeber- gespräch bAV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI bAV PlusCashback schlägt hier einen neuer Weg ein. Konzeptgestaltung: Kombination von Direktversicherung und Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG*) Einrichtung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag Basis- und Bonusmodell 2 So geht´s 3 Umsetzung Einfacher Prozess: Die Partner Die Produkte Prozess 4 Vorteile nutzen Diese Folie als Agenda nehmen… und sich von Phase zu Phase bewegen. Die neue HDI bAV Formel anwenden Arbeitnehmergespräch * ggf. Einbeziehung des Lohnbuchhalters bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

28 HDI bAV PlusCashback – Kombination macht es möglich
Arbeitnehmer müssen dank der Kreditkarte schon heute auf nichts verzichten Mit der Direktversicherung können sich die Arbeitnehmer auch im Alter noch Vieles leisten 4 Vorteile nutzen bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

29 HDI bAV PlusCashback – Eine sinnvolle Ergänzung
4 Vorteile nutzen bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

30 bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

31 Rechtliche Grundlage des Konzeptes - Sachbezüge
Zum Zeitpunkt der Einrichtung des Konzeptes sollten keine Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG gewährt werden. Bei Unklarheiten empfiehlt es sich den Lohnbuchhalter hinzuzuziehen. Hintergrund: Bei Sachbezügen handelt es sich um Vergütungen, bei denen der AN anstelle von Geld eine Sach- oder Dienstleistung erhält. Als Sachbezüge gelten beispielsweise: kostenfreies Essen, privatgenutzte Dienstwagen, zinsfreie oder zinsvergünstigte Arbeitgeberdarlehen, Jobtickets, Tankgutscheine. Einnahmen aus dem bestehenden Arbeitsverhältnis, die dem AN als Sachbezug zufließen, werden auch als geldwerte Vorteile bezeichnet. Für alle Sachbezüge nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG, die durch Einzelbewertung bestimmt werden, gilt eine monatliche Sachbefreiungs-grenze von 44 EUR (Bagatellgrenze). Übersteigen die geldwerten Vorteile diese Grenze nicht, so finden diese bei der Lohnsteuer und Beitragsabrechnung für die Sozialversicherung keine Anwendung. Im Ergebnis bleiben Sachbezüge bis 44 EUR p.m. für den AN steuer- und sozialabgabenfrei. bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

32 HDI bAV PlusCashback – Sichtweise Arbeitgeber und Arbeitnehmer
ArbG: Personalkosten mit bAV und Sachbezug Bruttogehalt 3.000,00 EUR Entgeltumwandlung - 100,00 EUR SV-pflichtiges Gehalt 2.900,00 EUR Sozialabgaben1) + 560,43 EUR Sachbezug für Kreditkarte + 40,00 EUR Beitrag Direktversicherung + 100,00 EUR Personalkosten 3.600,43 EUR Personalkosten ohne DV+ Cashback 3.579,75 EUR Mehraufwand netto 2) 14,47 EUR ArbN: Lohnabrechnung mit bAV und Sachbezug Bruttogehalt 3.000,00 EUR Entgeltumwandlung – 100,00 EUR Steuer- und sv-pflichtiges Brutto 2.900,00 EUR Sozialabgaben3) – 599,58 EUR Lohnsteuer/Solz./KiSt.4) – 473,45 EUR Nettogehalt 1.826,97 EUR Kreditkartengutschrift + 40,00 EUR Verfügungsrahmen 1.866,97 EUR Nettogehalt ohne DV+ Cashback 1.876,53 EUR Konsumverzicht 9,56 EUR Idee 1) ArbG-Sozialabgaben ohne Berücksichtigung von Umlagen U1, U2, U3 und die Beiträge zur Berufsgenossenschaft. Diese Beiträge würden die Sozialabgaben für den Arbeitgeber zusätzlich mindern. 2) 30 % Steuer 3) Kein Kinderfreibetrag, Sozialabgaben insgesamt ca. 21%, 4) allgemeine Lohnsteuertabelle 2016, Lohnsteuerklasse I, 9% KiSt., NRW bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

33 Anmeldung der Arbeitnehmer – Spendit
Weniger als 10 Arbeitnehmer Mehr als 10 Arbeitnehmer Nach Eingang des Bestellformulars bei Spendit werden die Zugangsdaten zum Spendit Terminal (Verwaltungs- plattform) per Mail an den Arbeitgeber gesandt Neue Arbeitnehmer können einfach und bequem durch den Arbeitgeber über dieses Portal angelegt und verwaltet werden Es besteht die Möglichkeit, die Arbeitnehmer in einer Excel-Liste zu erfassen und diese an Spendit zu mailen Spendit legt diese Arbeitnehmer, dann für den Arbeitgeber im Spendit Terminal an. bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

34 Freischaltung und Beladung der MasterCard – Spendit
Nach Erhalt der MasterCard schaltet der Arbeitgeber im Spendit Terminal die Kreditkarten seiner Arbeitnehmer frei Nach der Freischaltung sind die Karten einsatzfähig und können vom Arbeitnehmer verwendet werden Im Spendit Terminal sind die angemeldeten Arbeitnehmer aufgelistet Unter dem Reiter „Aktuelle Ladeliste“ kann der Arbeitgeber den Ladebetrag von 40 EUR festlegen bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017

35 Guthabenabfrage für Arbeitnehmer – Spendit
Für Arbeitnehmer auch als Android APP für unterwegs bAV PlusCashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017