Die Eckpunkte der Abgeltungssteuer

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1 Die Eckpunkte der Abgeltungssteuer
2 Steuersatz - incl. Zuschläge BEREICH Gesamt Abgeltungssteuersatz 25,00 % + SolZ 5,5 % 26,38 % ! + KirSt* 8,0 % 9,0 % 27,82 % 27,99 % Ist der persönliche Steuersatz niedriger, können die zuviel bezahlten Steuern über die Steuererklärung rückerstattet werden. Betrifft zu versteuernde Einkommen unter ca € ledig. € verh. *) incl. Berücksichtigung des pauschalen Sonderausgabenabzuges bei der KirSt Ohne Gewähr mehr Details mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

2 Beispiel: Templeton Growth Fund Inc
Beispiel: Templeton Growth Fund Inc. Wie hätte sich die Steuer in der Vergangenheit ausgewirkt? 3 Aus EUR wurde ... Wertentwicklung in EUR (logarithmisch) € € € € € € € Jahre Endergebnis Wertentwicklung p.a. in % (EUR) Von der durchschnittlichen Rendite von 12% waren i.d.R. nur 1% bis 2% p.a. steuerpflichtig. Der Rest ca. 10% war steuerfreier Kursgewinn. Fazit: Die Besteuerung der Kursgewinne wirkt sich wesentlich stärker aus, als die Steuervorteile aus der günstigeren Zins und Dividendenbesteuerung. 5 J. € 7,25 % 10 J. € 8,03 % 15 J. € 11,91 % 20 J. € 10,53 % 30 J. € 12,42 % 40 J. € 12,50 % 50 J. € 12,08 % Die enorme Wirkung des Zinseszins-Effektes ! 1954 2007 Wertentwicklung vom bis Quelle: Templeton / FVBS Berechnungsbasis Nettoinventarwert (Emissionskosten unberücksichtigt), Ausschüttungen wiederangelegt - Stand: mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

3 Auswirkung der Abgeltungssteuer auf Ihr Vermögen!
4 Angenommen 7% jährlicher Kursgewinn (ohne Berücksichtigung von zusätzlichen Zinsen und Dividenden) € Gewinn nach Steuer € € Gewinn nach Steuer € - 25,00 % Vermögens-verlust € Gewinn nach Steuer € - 27,99 % Gewinn € Anlage € Anlage € Anlage bis ohne (bisher) ab 25 % Abgeltungsst. ab 27,99 % +SolZ +KirSt mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

4 Auswirkung der Abgeltungssteuer auf Ihr Vermögen!
4 Angenommen 7% jährlicher Kursgewinn (ohne Berücksichtigung von zusätzlichen Zinsen und Dividenden) € Gewinn nach Steuer € - 25,00 % € - 27,99 % € - 39,31 % Vermögens-verlust € Gewinn nach Steuer incl. entgangenem Zinseszinseffekt € Gewinn nach Steuer € Gewinn nach Steuer Gewinn € € € € € bis ohne (bisher) ab 25 % Abgeltungsst. ab 27,99 % +SolZ +KirSt ab 39,31 % incl. Umschichtungen (jährlich 1/4) Rechenbeispiel mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

5 Bestandschutz für Altanlagen
5 Die positive Nachricht Die Abgeltungssteuer tritt am in Kraft Wer vorher investiert fällt unter die alte Regelung ! D.h.: Keine Kursgewinnbesteuerung auf Anlagen, welche länger als ein Jahr gehalten werden. Fazit: Vor 2009 sollten ALLE bestehenden Kapitalanlagen überprüft werden, inwieweit, möglichst langfristig dieser steuerliche Bestandsschutz genutzt werden kann. Stand: 10/2009 mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

6 Auswirkung der Abgeltungssteuer auf Ihr Vermögen!
6 Besteuerung eines Fondsdepot nach aktuellem Recht vs. neuem Recht € Gewinn nach Steuer € - 39,31 % Vermögens-verlust Sichern Sie sich heute Ihre finanzielle Zukunft! - - - Bringen Sie Ihr Kapital in Sicherheit vor der Abgeltungsbesteuerung! incl. entgangenem Zinseszinseffekt € Gewinn nach Steuer Gewinn € € € € Nach aktuellem Recht UND in Dachfonds nach neuem Recht bei Anlage vor 2009 Nach neuem Recht bei Anlage ab 2009 *) Annahme: Laufzeit 20 Jahre, Kursgewinn 7% p.a. (ohne Zins und Dividenden), Umschichtungshäufigkeit 25%, SolZ 5,5%, KirSt 9% mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

7 Wichtiger als die Steuer ...
7 ... die RICHTIGE Kapitalanlage ... mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

8 Pressestimmen 8 mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

9 Pressestimmen 9 FAZ Juni 2007, Nr. 24 Der Charme der Lösung: “Wenn der Dachfondsmanager von einem Fonds in den nächsten umschichtet, wird keine Abgeltungssteuer fällig. So lassen sich ganz schmerzfrei Zielfonds auswechseln und die Strategie ändern. Managt der Anleger dagegen sein Depot selbst, so muss er künftig für realisierte Gewinne aus Fondsverkäufen Abgeltungssteuer zahlen.“ Gemeinsames Spiel: Angenommen Sie selbst sind Finanzberater. FondsMagazin August 2007 “Bis Ende 2008 müssen die Anleger langfristig die Weichen stellen um steuerliche Nachteile zu vermeiden. Index-, Dachfonds und Lebenszyklus-Fonds könnten davon profitieren.“ mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

10 Rebalancing und Reallokation.
Wichtiger als rein steuerliche Überlegungen: Die Auswahl der richtigen Anlageformen entsprechend der Anlageziele. 10 Ihr Leben ändert sich laufend, die Wirtschaft auch. Deswegen ist es ein MUSS, Ihre Kapitalanlagen und Sparpläne laufend zu überwachen und regelmäßig behutsam anzupassen. Diese Anpassung und kurzfristige taktische Ausrichtung nennt man. Rebalancing und Reallokation. Ziel: Risiken verringern Renditen erhalten und optimieren. Asset Allocation mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

11 Was ist nun zu tun? 11 Sichern Sie ... heute Ihr gesamtes aktuelles Vermögen vor der künftigen Abgeltungssteuer, indem Sie heute schon die richtige Kapitalanlage wählen. Optimal geeignet sind Dachfonds. mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

12 FONDSprofessionell Artikel
Einfluss des Fondsvolumens auf die Performance Schrumpfendes Anlageuniversum Warum wirkt sich ein steigendes Fondsvolumen negativ auf die Wertentwicklung aus? Warum können Fonds mit einem sehr hohen Fondsvolumen oftmals die Benchmark (Vergleichsindex) nicht schlagen? Schrumpfendes Anlageuniversum Durch gesetzliche Regelungen, darf ein Fonds nur einen gewissen max. Anteil einer Aktie halten. Dadurch ist nur eine sehr geringe prozentuale Gewichtung in Bezug auf des Fondsvolumen möglich. Beispiel: Fonds hat ein Fondsvolumen von z.B. 20 Mrd.€ - entsprich Mio.€ Fonds kauf Aktie X welche eine Marktkapitalisierung aufweist von 200 Mio.€; davon erwirt der Fonds z.B. 10% Mio.€ Wenn sich die Aktien verdoppelt (100% Gewinn erzielt), dann entspricht dieser Gewinn von 20 Mio.€ bezogen auf das Fondsvolumen – NUR einem Ertrag von ,1 % (!) Der Fondsmanager müsste sehr viele solcher Aktien finden damit er für den Fonds einen guten Ertrag erwirtschaftet. 10 Aktien á 0,1% nur 1% // Aktien á 0,1% = 10% Ergebnis: Fonds mit hohem Fondsvolumen kaufen i.d.R. nur noch Aktien von Unternehmen mit hoher Marktkapitalisierung und es bleibt Ihnen der Zugang zu aufstrebenden (kleineren) Unternehmen verwehrt. FONDSprofessionell Artikel Anlage-Universum Höhere/niedr.Preise mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

13 FONDSprofessionell Artikel
Einfluss des Fondsvolumens auf die Performance Höhere Kaufpreise – niedrigere Verkaufspreise Warum wirkt sich ein steigendes Fondsvolumen negativ auf die Wertentwicklung aus? Warum können Fonds mit einem sehr hohen Fondsvolumen oftmals die Benchmark (Vergleichsindex) nicht schlagen? Höhere Aktienkaufpreise bei großen Kaufpositionen UND niedrigere Verkaufspreise bei großen Verkaufspositionen Angebot und Nachfrage regelt den Preis Je mehr ein Fonds kaufen oder verkaufen muss, um eine Anlageposition auf- bzw. abzubauen, desto größer wird der Einfluss auf den eigenen Kauf- bzw. Verkaufspreis. 1 Mrd. € = Mio.€ = FONDSprofessionell Artikel Anlage-Universum Höhere/niedr.Preise mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

14 Welcher Fonds? - Fondsvolumen
Beispiele: Fonds mit großem Fondsvolumen FONDS Anlageregion Fondsvolumen Kommentar DWS Vermögensbildf. I Weltweit 5,89 Mrd.€ Templeton Gr.F., Inc. 28,29 Mrd.€ Fidelity Euro. Growth Europa ! 14,79 Mrd.€ Achtung: NUR Europa ! JPM Europe Strategic V. 7,33 Mrd.€ NUR Europa ! UniFonds Deutschland* 3,06 Mrd.€ NUR Deutschland !!! DekaFonds 4,77 Mrd.€ Fr.Templeton ASIAN Gr. Asien* 6,31 Mrd.€ NUR Emerg.M-Region ! MLIIF World Mining F. Branchen-F.* 8,33 Mrd.€ NUR eine Branche !!! *) ACHTUNG: Diese Fonds beinhalten, durch die Beschränkung des Anlageuniversums auf ein Land, Region oder Branche in Verbindung mit dem hohen Fondsvolumen ein zusätzliches RISIKO! Quellen: Onvista /2007 Ohne Gewähr weitere Fonds > 5 Mrd.€ Deka- & Union Fonds mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

15 Welcher Fonds? - Fondsvolumen: > 5 Mrd.€
Fonds mit einem Fondsvolumen > 5 Mrd. € (!) Wie breit kann der Fonds streuen? Anlage-Region: Weltweit, nur Europa, oder sogar nur ein Land? Wie liquide ist der Markt? Anlage-Branche: .. 1 Mrd. € = Mio.€ = Quellen: Onvista, FVBS /2007 Ohne Gewähr weitere Fonds > 5 Mrd.€ Deka- & Union Fonds mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

16 Welcher Fonds? - Fondsvolumen: Deka/Union
Quellen: Onvista, FVBS /2007 Ohne Gewähr weitere Fonds > 5 Mrd.€ Deka- & Union Fonds mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

17 Fragen die sich stellen.
Wie in neue zukünftige Anlageideen investieren, welche heute noch gar nicht existieren? LÖSUNG: Mit DACHFONDS kann der Anleger langfristig sein Kapital optimal anlegen. So können z.B. HEUTE Anlageideen gekauft werden welche vor z.B. 10 Jahren noch gar nicht am Markt waren. So kann auch der Dachfonds im gesetzlichen Rahmen sein Anlageuniversum erweitern ohne dass der steuerliche Be-standsschutz verloren geht. mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

18 Was ist nun zu tun? Lassen Sie sich anlage- und anlegergerecht beraten und aufklären. Führen Sie eine Bestandsaufnahme all Ihrer bestehenden Kapitalanlagen durch. Führen Sie eine strategische Vermögensplanung durch, um entsprechend zu ermitteln mit welchen Anlagestrategien und Investitionen Sie Ihre langfristigen finanziellen Lebensziele verwirklichen können. Sichern Sie heute Ihr gesamtes aktuelles Vermögen vor der künftigen Abgeltungssteuer, indem Sie heute schon die richtigen Kapitalanlagen (Dachfonds) wählen. mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr

19 Werden Sie aktiv! Überprüfen Sie ALLE Ihre Geldanlagen, inwieweit Sie noch vom möglichen Abgeltungssteuer-Bestandsschutz profitieren können! Sparbücher, Festgelder, etc. Fondsanlagen im Bestand, und ggf. neue Fondsanlagen Einzelaktien, Wertpapierdepots, ... Zertifikate Fällige Lebensversicherungen vor 2009 und nach 2009! Wenn erst in 2009 bis 2014 fällig, ggf. Policendarlehen ... mPS – © monad GmbH – Alle Angaben ohne Gewähr