Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem MPS – Anwender Tagung 2006 vom 14. bis 15. November 2006 in Koblenz Das Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem NKRS – MOR Karl – Heinz Weicker Stadt Laubach

Stadt ca. 11.000 Einwohner 9 Stadtteile mit 110 qkm Fläche Landkreis Gießen in der Mitte von Hessen seit 1994 Vertragspartner mit MPS

NKRS Organisation Produkte Doppik Budgetierung Controlling

Steuerung N K R S Produkt Budget KLR Controlling Kennzahlen Berichtswesen

Die Bausteine von NKRS Organisation

Organisation - Alt Amtsleiter achten i.d.R. streng auf Zuständigkeit und Hierarchie Sachbearbeiter sind gewohnt, Anordnungen entgegen zu nehmen Sachbearbeiter haben geringe Kompetenzen u. Gestaltungsfreiheiten

Neu – Organisation Reduzierung auf 2 Amtsleiter Übertragung von mehr Verantwortung auf die Sachbearbeiterebene Zwischenfazit: Nicht ausreichend, um grundlegende Änderungen herbei zu führen. Notwendig sind strukturelle Änderungen!!

Strukturelle Änderungen Strukturelle Veränderungen Überarbeitung der Organisation Einrichtung Bürgerservice Wegfall Telefonzentrale mehr EDV massive Weiterbildung Delegation von Verantwortung von oben nach unten Straffung von Betriebsabläufen flexible Arbeitszeiten gezielte Förderung von Leistungsbereitschaft Strukturelle Änderungen

Strukturelle Änderungen Strukturelle Veränderungen Übertragung der finanziellen Verantwortung Einführung der Budgetierung Budgetkontrakte Controlling Beginn der Definition von Mess- und Kennzahlen Einführung der KLR Strukturelle Änderungen

Neuorganisation der Verwaltung

Organisation der Verwaltung Fachbereiche Zentrale Steuerung Fachdienste Verwaltungssteuerung Fachgruppe Organisation

Einführung von Produkten Definition der Produkte

Produktstruktur Produktbereiche Produktgruppe Produkt

Grundlage für die Produkte Zuordnungsvorschriften zum Produktrahmen (Stand: 30.11.03) Legende Text Produktbereiche zur Mindestgliederung des Haushalts. Empfehlung für die Haushaltsgliederung auf Produktgruppenebene / Verbindliches Erhebungsprogramm der Finanzstatistik aus dem Rechnungswesen. Meldepflicht. (Nr.) Erhebungsprogramm der Sozialausgabenstatistik. Meldepflicht. Erhebung bei den Fachbereichen möglich. 1 Zentrale Verwaltung

Verwaltungssteuerung und -service 11 Innere Verwaltung 111 Verwaltungssteuerung und -service Gemeindeorgane (auch Untergliederungen oder Teile davon, z.B. Ausschüsse, Fraktionen) Repräsentation, Ehrungen, Pflege partnerschaftlicher Beziehungen Örtliche: Gemeinderat, Gemeindevertretung, Rat, Stadtrat Bezirksbeirat, Bezirksvertretung, Ortsbeirat, Ortsrat, Ortschaftsrat, Ortsteilvertretung, Stadtbezirksbeirat, Stadtbezirksrat Bürgermeister, Gemeindedirektor, Ortsvorsteher Gemeindevorstand, Kreisvorstand, Stadtvorstand, Verwaltungsausschuss, Verwaltungsvorstand

Grundlage für die Produkte Erstellung eines Produktbuches Erstellung eines Produktplanes Abstimmung mit den Fachbereichen Bestimmung der Gliederung (z.B. 11.1.01)

Gliederung der Produkte 1. Produktbereiche 11. 2. Produktgruppe 11.1. 11.1.01 Produkt 3.

Definition der Budgets

Budgetstruktur Globalbudget Fachbereichsbudget Fachdienstbudget Fachgruppenbudget

Grundlagen für die Budgetierung klare Budgetregeln Festlegung von Leistung und Gegenleistung Sanktionen klare Zuständigkeit = Budgetkontrakt

Organisation, Produkte, Budgets Zusammenschluss der Organisation, Produkte, Budgets

Organisation Produkte Budgets Leitung Globalbudget Fachbereiche Produktbereiche Fachbereichsbudget Fachdienste Produktgruppe Fachdienstbudget Fachgruppe Produkt Fachgruppenbudget

Organisation Produkte Budgets Leitung Globalbudget Zentr. Steuerung 10 Zentr. Steuer. 11 Zentr. Steuerung 10 Verwaltungsst. 10.11 Verwaltungssteuer. 11.1 Verwaltungsst- 10.11 Städt. Gremien 10.11.01 Städt. Gremien 11.1.01 Städt. Gremien 10.11.01

Problem der Darstellung Gesamtkosten Hauptamt Versicherungen 11.1.02.690100 Bauunterhaltung Investitionen z.B-57.3.01.616100 DGH Wetterfeld KSt 10.17.03 Bürgerservice Vermietung 57.3.03.511002 Gebäudemanagement Betriebskosten 11.1.10.605400

Kosten- und Leistungsrechnung Lösung: Kosten- und Leistungsrechnung Vorkostenstelle 10.17.00 Betrieb sonstiger Einrichtungen Gebäudekostenstelle 30.00.69 Ruppertsburgerstraße 3 Kostenstelle 10.17.03 DGH Wetterfeld

Zusammenfassung: max 50 Produkte bedeuten max. 50 Budgets je weniger Budgets, je weniger Aufwand bessere Steuerung bessere Ergebnisse