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Ein Performance Measurement Tool für den Aufsichtsrat - Das Dashboard - Gruppe 32.

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Präsentation zum Thema: "Ein Performance Measurement Tool für den Aufsichtsrat - Das Dashboard - Gruppe 32."—  Präsentation transkript:

1 Ein Performance Measurement Tool für den Aufsichtsrat - Das Dashboard - Gruppe 32

2 Aufgabe eines Dashboards ist eine übersichtliche Abbildung der Unternehmensentwicklung für den Aufsichtsrat als Grundlage für die Beratung bei anstehenden Entscheidungen im Unternehmen und bei der Beurteilung des Unternehmenserfolges und der in der Vergangenheit getroffener Entscheidungen. Umsatzsteigerung von ca. 10% Erhöhung der EBIT-Marge um ca. 15% Ergebnissteigerung > 10% Verbesserung des operativen Cashflows Erhöhung des ROOA um ca. 15 % Vorgaben Fresenius gem. Geschäftsbericht 2001* Das Dashboard

3 SicherheitLiquidität Rentabilität Unter- nehmens- erfolg Das Dashboard soll dem Aufsichtsrat einen Einblick in die „finanziellen Pfeiler“ des Unternehmenserfolges, das „magische Dreieck“ aus Rentabilität, Sicherheit und Liquidität geben. So soll eine ganzheitliche Beurteilungs- und Vorschlagsbasis gewährleistet werden, die wichtige Kennzahlen und Faktoren komprimiert und übersichtlich darstellt. Finanzielle Kennzahlen

4 EBIT Externe Kennzahlen/ Faktoren Konjunktur* Wechselkurs* Arbeitsmarkt* Inflation* Steueränderungen* Zinsänderungen* Saisonale Schwankungen* Änderung pol./ gesetzlicher Rah- menbedingungen* Unternehmens- wachstum CFfreeV in % 3 RoE in % JÜ 1 Liqui II 2 Positiv, geplante Entwicklung Entscheidungs-/ Zielanpassung Evt. Maßnahmen- anpassung Finanzielle KennzahlenInterne Kennzahlen/ Faktoren Interne Determinanten 1. Quartal 2001 2. Quartal 2001 3. Quartal 2001 EBITDA Kunden- zufriedenheit* Mitarbeiter- zufriedenheit* Auftragseingänge* Kunden- entwicklung* CFop FKvh in % 3 UMS 111 233 1122 1 2 3 Rentabilität Liquidität Sicherheit Rückst. Medical Care Akquisitionen Kabi Erwerb Wittg. Kliniken/ Healthcare Services Quartalsentwicklung 4 Kennzahlen Zielerreichungsgrad Unternehmens Expansion 179 207 203 291 323 317 1658 1811 1874 52 118 283 k.A. 22 30 280,76 0,95 0,90 -31 -46 43 58,1 54,1 53,4 138,9 117,8 114,5 Die Stellung der „Tachopfeile“ ist willkürlich und stellt keine Wertung dar! 1 Ergebnis nach Steuern und Gewinnanteilen Dritter. 2 Nicht berechnet, da kurzfristige Verbindlichkeiten/Forderungen nicht angegeben. 3 FK incl. langfristige Rückstellungen. 4 Exemplarischer Vergleich der ersten 3 Quartale (Ausblendung von Bilanzmaßnahmen). Das digitale Dashboard (Angaben in Mio. EUR) *Anklicken, um aktuelles Briefing zu erhalten.

5 Vielen Dank für die Aufmerksamkeit!


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