Software für das betriebliche Rechnungswesen

Präsentation zum Thema: "Software für das betriebliche Rechnungswesen"—  Präsentation transkript:

1 Software für das betriebliche Rechnungswesen
Wir, die Firma R+S Costing-Systeme GmbH, mit langjähriger Erfahrung in über 500 Beratungs- und Software- Implementierungsprojekten im Bereich des betrieblichen Rechnungswesen, wollen mit der folgenden Präsentation einen Einblick über unseren Lösungsansatz für ein DV-gestütztes Kostenrechnungs- und Controllingsystem geben.

2 Warum DV-gestützte Kostenrechnung
nur ein DV-gestütztes integratives Controllingsystem mit folgenden systemtechnischen Merkmalen > Geschlossene Kostenstellen-, Kostenträger- und Deckungs beitragsrechnung > Aktuelles Zahlenmaterial über die Unternehmenssituation mitlaufend zum Betriebsgeschehen > Permanent auskunftsbereit > Wirtschaftlich durch Mehrfachverwendung von Betriebsdaten > Durchgängiges mehrdimensionales Berichtswesen mit grafischer Unterstützung > Anpassungsfähig an betriebliche Gegebenheiten bildet die Basis für eine erfolgreiche Unternehmenssteuerung

3 CO-2000 Kostenrechnungs- und Controllingsystem
Kostenstellenrechnung Kostenträgerrechnung Basisdaten Deckungsbeitragsrechnung erfüllt diese Anforderungen in einem Höchstmaße nicht nur durch seine Modulare Gliederung sondern auch durch

4 High-Lights von CO-2000 > hohe Flexibilität durch bedarfsorientierte Funktions- steuerung > stufenweiser Ausbau > anpassungsfähig durch offene Schnittstellen > Berichtswesen mit Berechnungsformeln > Einfache Handhabung > betriebswirtschaftlich offenes System dadurch freie Wahl des Kostenrechnungsverfahrens wie z.B.:

5 freie Wahl des Kostenrechnungsverfahrens

6 MODULE CO-1 Basisdaten CO-2 Kostenstellenrechnung
durch die modulare Gliederung von CO-2000 CO-1 Basisdaten CO-2 Kostenstellenrechnung CO-3 Kostenträgerrechnung CO-4 Deckungsbeitragsrechnung ist ein stufenweiser Ausbau und Nutzungsgrad möglich

7 CO-1 Basisdaten Mandanten Kostenstellen Kostenarten Bezugsgrößen
Kostenträgerarten Kostenträgerhierarchien Kostenträger Umsatzträgerarten Umsatzträgerhierarchien Umsatzträger

8 Kostenstellenstamm bearbeiten

9 Kostenartenstamm bearbeiten

10 Bezugsgrößenstamm bearbeiten

11 Kalkulationssätze allgemein bearbeiten
Es werden die Kalkulationssätze definiert die in der Kostenrechnung Verwendung finden. Die hier eingestellten allgemeinen Berechnungsgrundlagen können bei den Kostenstellen individuell geändert werden.

12 Kostenträgerarten definieren
Kostenträger können je nach Unternehmensgegebenheit über Kostenträgerarten unterschieden werden. Dadurch ist es möglich parallel mehrere Kostenträgerrechnungen durchzuführen bzw. Hierarchien abzubilden.

13 Speicherposition der Kostenträger
Diese Tabelle positioniert die Kostenträgerbegriffe für Stammdaten und Bewegungsdaten. Es können bis zu 15 Ordnungsbegriffe bzw. Hierarchiestufen hinterlegt werden.

14 Definition der Kostenträger
mit den entspre- chenden Sortier- und Verdichtungs- merkmalen

15 Definition der Umsatzträgerarten
Umsatzträger können je nach Unternehmensgegebenheit über Umsatzträgerarten unterschieden werden. Dadurch ist es möglich parallel mehrere Umsatzträgerrech nungen durchzuführen, Hierarchien abzubilden bzw. die Basis für eine stufenweise Deckungsbeitragsrechnung zu bilden, da jede Umsatzträgerart direkt bebucht werden kann.

16 Speicherposition der Ordnungsbegriffe
Diese Tabelle positioniert die Umsatzträger- begriffe für Stammdaten und Bewegungsdaten. Es können bis zu 15 Ordnungsbegriffe bzw. Hierarchiestufen hinterlegt werden.

17 Definition der Umsatzträger
mit den entsprechenden Sortier- und Verdichtungs- merkmalen

18 CO-2 Kostenstellenrechnung Zielsetzung
> Controlling von Kosten, Kapazitäten durch > Kosten- und Leistungsplanung welche Kosten und Leistungen sind zu erwarten > Kosten- und Leistungstransparenz wo sind Kosten und Leistungen entstanden wo und warum sind Abweichungen entstanden > Verrechnung und Verteilung Indirekter Kosten > Ermitteln Kostensätze für Vor- und Nachkalkulation

19 CO-2 Kostenstellenrechnung Funktionen
Basisdaten Planrechnung Istrechnung, Soll-/Istvergleich Leistungsverrechnung, Umlagen Plan- und Istkostensätze

20 CO-1 Basisdaten Kostenstellenrechnung
Kostenarten Bezugsgrößen Kalkulationssätze allgemein

21 Kalkulationssätze je Kostenstelle definieren
Die Berechnung der Kalku- lationssätze kann je Kosten- stelle und Bezugsgröße durch Auswahl von Kosten- arten als Berechnungs- grundlage individuell fest- gelegt werden.

22 CO-2 Kostenstellenrechnung Planrechnung
Aufteilungsfaktoren für Planwerte Kostenplanung wird immer auf Kostenstellen und Kostenartenebene durchgeführt Leistungs-, Mengenplanung wird immer auf Kostenstellen und Bezugsgrößenebene durchgeführt Plan-BAB

23 Aufteilungsfaktoren für Plankosten und Planleistungen
Es kann eine beliebige Anzahl von Aufteilungsgrößen hinterlegt werden um damit die Aufteilung von Jahresplanwerten in Monats- werte zu steuern. (Saisonale Schwankungen) Die Eingabe der Bestimmungen erfolgt über Window und Tabellenformate

24 Kostenstellen Ist-Leistungen/Mengen
Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen Leistungsbelegen bzw. Neuerfassung

25 Jahresplanmengen können
über 1/12 als Monats- verteilung oder über individuelle Verteilgrößen als Monatsverteilung geplant werden.

26 Jahresplankosten können 1.
über 1/12 als Monats- verteilung oder über individuelle Verteilgrößen als Monatsverteilung geplant werden oder

27 Jahresplankosten können 2.
durch Eingabe von Preisen zur geplanten Menge geplant werden.

28 innerbetriebliche Leistungsverrechnung
z.B. verrechnen der Kosten der Werkstätte über Reparaturstunden auf andere Kostenstellen

29 Umlagen z.B Umlage von Grundstück u.Gebäude nach m2 auf andere
Kostenstellen

30 PLAN - BAB je Kostenstelle
z.B. Darstellung der Primär- bzw. direkten Kosten

31 PLAN - BAB je Kostenstelle
z.B Darstellung der Sekundär- bzw. indirekten Kosten z.B Darstellung der Mengen und Kalkulationssätze

32 SOLL-/ IST-Vergleich je Kostenstelle
z.B. Darstellung der Primär- bzw. direkten Kosten

33 SOLL-/ IST-Vergleich je Kostenstelle
z.B Darstellung der Sekundär- bzw. indirekten Kosten z.B Darstellung der Mengen und Kalkulationssätze

34 einfache Erstellung von Grafiken aus Berichten

35 CO-2 Kostenstellenrechnung Istrechnung
Datenübernahme aus Finanzbuchhaltung, Lohn- u. Gehaltsabrechnung, Anlagenbuchhaltung Istkostenbelege Istleistungsbelege Soll-/Ist-Vergleich

36 Kostenstellen Istkosten Belege
Bearbeitung von aus Vor- systemen übernommenen Kostenbelegen bzw. Neuerfassung

37 CO-3 Kostenträgerrechnung Zielsetzung
> Controlling > der Betriebsleistung Kostenträgerzeitrechnung > der Produktivität Nachkalkulation (Kostenträgerstückrechnung) > des Betriebsergebnisses Kurzfristiger Erfolgsrechnung

38 CO-3 Kostenträgerrechnung Funktionen
Kostenträgerbasisdaten Belegtypen Planrechnung Istrechnung , Soll-/Istvergleich Leistungsverrechnung

39 CO-1 Basisdaten Kostenträgerrechnung
Kostenarten Bezugsgrößen Kostenträgerarten Kostenträgereihenfolge Kostenträgerordnungsbegriffe Kostenträger

40 Zuordnen der Ordnungsbegriffe für Kostenträgerhierarchien
diese Tabelle steuert die Eingabe von eindeutigen Sortier- und Verdichtungskriterien auf den Kostenträgerstammdaten

41 Definition der Kostenträgerbelegtypen
Diese Tabelle definiert die zwangsweisen Kostenträgerkon- tierungsbegriffe für Plan- / Istdaten- belege. Definition der Kostenträgerbelegtypen

42 Kostenträgerhierarchien für Berichte
Definition der Kostenträgerhierarchien für Berichte Festlegung der Reihenfolge bzw.Verdichtungsebenen in der die Berichte der Kostenträgerrechnung dargestellt werden.

43 CO-3 Kostenträgerrechnung Planrechnung
Kostenplanung wird immer auf Kostenträger und Kostenartenebene durchgeführt Leistungs-, Mengenplanung wird immer auf Kostenträger und Bezugsgrößenebene durchgeführt Plan-Berichte

44 Jahresplanmengen können:
1. über Jahreseingaben und Monatsaufteilung 2. über direkte Eingabe der Monatswerte geplant werden

45 Kostenträger Verrechnungsstruktur
Hier wird festgelegt mit welchen Kostenstellen, und mit welchem Kalkulationssatz Verrechnungen auf Kostenträger durchführen werden . (z.B. Verrechnung von Fertigungskosten über Maschinenstundensätze). Die Verrechnung erfolgt über die gebuchten Plan-, Ist- Leistungsbelege

46 Kostenträger Plan-Rechnung z.B. Artikel Material- kosten (MAWI) MGK-
Zuschlag (Formel) Fertigungs- Kosten (Leistungs- Verrech- nung)

47 CO-3 Kostenträgerrechnung Istrechnung
Datenübernahme aus Finanzbuchhaltung, Materialwirtschaft, BDE Istkostenbelege Istleistungs-, Istmengenbelege SOLL-IST-/Vergleich

48 Kostenträger Ist-Kosten
Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen Kostenbelegen bzw. Neuerfassung

49 Kostenträger Ist-Mengen
Diese Mengenbuchungen mit Kostenstellenkontie- rungen können auch zur Verrechnung von Leistun- gen (z.B. Fertigungs- kosten) herangezogen werden. Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen Leistungsbelegen bzw. Neuerfassung

50 z.B. Fertigungs-aufträge
Kostenträger Ist-Rechnung z.B. Fertigungs-aufträge Material- kosten (MAWI) MGK- Zuschlag (Formel) Fertigungs Kosten (Leistungs Verrech- nung)

51 Kostenträger Ist-Rechnung
z.B. Verdichtung nach Artikel- gruppen

52 CO-4 Deckungsbeitragsrechnung Zielsetzung
> Controlling > des Produkterfolges > des Produktgruppenerfolges > des Spartenerfolges ..... > des Kundenerfolges mit einer stufenweisen Deckungsbeitragsrechnung

53 CO-4 Deckungsbeitragsrechnung Funktionen
Umsatzträgerbasisdaten Belegtypen Planrechnung Istrechnung , Soll-/Istvergleich Leistungsverrechnung

54 CO-1 Basisdaten Deckungsbeitragsrechnung
Kostenarten Bezugsgrößen Umsatzträgerarten Umsatzträgereihenfolge Umsatzträgerordnungsbegriffe Umsatzträger

55 Zuordnung Ordnungsbegriffe für Umsatzträgerhierarchien
diese Tabelle steuert die Eingabe von eindeutigen Sortier- und Verdichtungskriterien auf den Umsatzträgerstammdaten Zuordnung Ordnungsbegriffe für Umsatzträgerhierarchien

56 Definition der Umsatzträgerbelegtypen
Diese Tabelle definiert die zwangsweisen Kontierungsbegriffe für Umsatzräger Plan- bzw. Istdatenbelege. Definition der Umsatzträgerbelegtypen

57 CO-4 Deckungsbeitragsrechnung Planrechnung
Umsatz-, Kostenplanung wird immer auf Umsatzträger und Kostenartenebene durchgeführt Leistungs-, Mengenplanung wird immer auf Umsatzträger und Bezugsgrößenebene durchgeführt Plan-Berichte

58 Jahresplanwerte können:
1. über Jahreseingaben und Monatsaufteilung 2. über direkte Eingabe der Monatswerte geplant werden

59 Umsatzträger Plan-Rechnung z.B. Artikel Umsätze aus Vertriebsplanung
Erlösschmälerungen kalkulatorisch Herstellkosten aus Vorkalkulation Gemeinkosten über Zuschläge bzw. Plan-BAB

60 Umsatzträger Plan-Rechnung z.B. Artikelgruppe
Umsätze aus Vertriebsplanung Erlösschmälerungen kalkulatorisch Herstellkosten aus Vorkalkulation Gemeinkosten über Zuschläge bzw. Plan-BAB Verpackungskosten auf Artikelgruppenebene

61 CO-4 Deckungsbeitragsrechnung Istrechnung
Istumsätze, Istkosten werden immer auf Umsatzträger und Kosten-artenebene bearbeitet Istleistungen, Istmengen werden immer auf Umsatzträger und Bezug- größenebene bearbeitet PLAN-IST-/Vergleich Gegenüberstellung von Plan-/Ist-Deckungsbeiträgen

62 Umsatzträger Istwerte
Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen Kosten- ,Umsatzdaten bzw. Neuerfassung

63 Umsatzträger Istleistungen
Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen Mengen- ,Leistungsdaten bzw. Neuerfassung

64 Umsatzträger Plan-/Ist-Vergl. z.B. Artikel