Optimierung der Altersversorgung im Umfeld

Präsentation zum Thema: "Optimierung der Altersversorgung im Umfeld"—  Präsentation transkript:

1 Optimierung der Altersversorgung im Umfeld
Kirchlicher Zusatzversorgung Situation / Trends / Neue Möglichkeiten Stand: April 2006 Musterklinikum

2 1. Die Situation in Kliniken mit ZVK nach der Systemumstellung
2. Welche neuen Möglichkeiten zur Entgeltumwandlung gibt es? 3. Warum ein zusätzliches Angebot neben der KZVK? 4. Welche Möglichkeiten bietet KlinikRente? © KlinikRente

3 Gesetzliche Rentenversicherung
1965 1980 1990 2020 2003 2040 2030 Rentner / Beitragszahler 100 % 13 % 40 % 67 % 50 % 25 % 22 % © KlinikRente

4 1992 1999 Rente Rente Brutto Brutto
Was wird mit der gesetzlichen Rentenversicherung? 1992 1999 Rente Rente Brutto Brutto © KlinikRente

5 Versorgungslücken der Gesetzlichen Rentenversicherung
Durchschnittlicher Ist-Zustand in 2002 für Westdeutschland (Quelle: F.A.Z.-Institut) Männer: 39 Beitragsjahre;  Monatsrente 938 € Frauen: 23 Beitragsjahre;  Monatsrente 553 € Was leistet die Gesetzliche Rentenversicherung? (Faustformel für volle 45 Beitragsjahre) Quelle: FR vom Bruttoeinkommen mtl. Nettoeinkommen mtl. Was die gesetzliche Rentenversicherung leistet: Regelsaltersrente ab 65 (39% v.Brutto, 45 Berufsjahre) Vorzeitige Rente ab 62 (33% v.Brutto, 42 Berufsjahre) Beispiel 1 1.000 € 600 € 390 € 330 € Beispiel 2 2.000 € 1.200 € 780 € 660 € Beispiel 3 3.000 € 1.800 € 1.170 € 990 € Beispiel 4 4.000 € 2.400 € 1.560 € 1.320 € Beispiel 51 5.150 € 3.090 € 2.000 € 1.700 € 1Beitragsbemessungsgrenze Überschießende Gehaltsteile führen zu keinen weiteren Anwartschaften. © KlinikRente

6 alt neu Einführung des Punktemodells ab 01.01.2002
Freiwillige Entgeltumwandlung Öffentliche / kirchliche ZVK GRV alt neu © KlinikRente

7 Versorgung vor und nach der Systemumstellung
(eine Einrichtung der Caritas) Öffentlich- rechtliche Zusatzversorgung Viele Mitarbeiter von Kirche und Caritas erhalten ihre betriebliche Altersversorgung über eine öffentlich rechtliche Zusatzversorgungskasse wie die KZVK, die Bayrische Versorgungskammer oder die VBL. Die Kassen haben ihr Leistungsrecht auf ein Punktemodell umgestellt. Dieser Wechsel ist für die meisten Mitarbeiter mit deutlichen Leistungseinbußen verbunden, …. Köln, im Juni 2003 © KlinikRente

8 ? ? Wohin geht die Entwicklung ??? ? 2000 2010 2020 2030 ca.30 %
Rente aus ZVK Rente aus ZVK Rente aus ZVK Netto- einkommen Rente aus ZVK ca.60 % Rente aus GRV Rente aus GRV Rente aus GRV Rente aus GRV 2000 2010 2020 2030 © KlinikRente

9 1. Die Situation in Kliniken mit ZVK nach der Systemumstellung
2. Welche neuen Möglichkeiten zur Entgeltumwandlung gibt es? 3. Warum ein zusätzliches Angebot neben der KZVK? 4. Welche Möglichkeiten bietet KlinikRente? © KlinikRente

10 Pensionskasse/ Unterstützungskasse
Wie funktioniert die betriebliche Altersversorgung? Pensionskasse/ Unterstützungskasse Gehaltsauszahlung Brutto z.B. 100 € - Steuern 100 € Steuern - Sozialver sicherung = Netto 100 € Vorsorge für ca. 50 € Eigenbeitrag Sozial-vers.- ca. 50 € GKV-Pflichtversicherte erhalten bis % Zuschuss ca. 50 € 113 € Vorsorge für 50 € © KlinikRente

11 Zuschußberechtigte Vorsorge: 113,00 € ./.Steuer: 33,98 €
Bruttoeinkommen 2.500 € - 463,72 Steuer - 100 € Umwandlung Bruttoeinkommen 2.500 € - 429,74 € Steuer - 523,75 € Sozialabgaben - 502,80 € Sozialabgaben Zuschußberechtigte Vorsorge: ,00 € ./.Steuer: ,98 € ./. SV-Abgaben: 20,95 € Nettoaufwand: ,07 € 1.512,53 € Nettoeinkommen Vorsorge: ,00 € ./.Steuer: ,98 € ./. SV-Abgaben: 20,95 € Nettoaufwand: ,07 € 1.467,46 € Nettoeinkommen Beispiel: Mitarbeiter/in Steuer- klasse 1, Bruttoeinkommen 2.500,- EUR monatl./ KiSt.NRW / KV 14,2 % © KlinikRente

12 Zukunftsrente mit Auszahlungsoption Kapital
Name / Vorname Pensionskasse - Steuer + SV = Nettoaufwand Garantierente Gesamtrente* Garantiekapital Gesamtkapital* in €/Monat ca. in €/Monat (z. EA 65 in €) Mustermann, Max 30,00 15,00 44 58 9.098 11.928 Geb.-Dat.: Einkommen € p.M. 60,00 91 118 18.591 24.373 100,00 50,00 152 199 31.248 40.965 140,00 70,00 214 280 43.906 57.560 180,00 90,00 93,00 276 363 56.563 74.453 * inkl. Überschußbeteiligung (kann nicht garantiert werden) 44,82 € 56,97 € 30,71 € Lst.-kl. 1 o. 4 Lst.-kl Kinder Lst.-kl. 5 © KlinikRente

13 Entgeltumwandlung: Vorteile für den Arbeitnehmer
1. Aufbau zusätzlicher Altersversorgung aus dem Brutto Rentabilität durch Lohnsteuerersparnis während der aktiven Zeit Rentabilität durch Sozialabgabenersparnis bis Je nach Regelung evtl. einen Arbeitgeberzuschuss (AVR-Caritas = 13 % v. Umwandlungsbetrag bis 2008) © KlinikRente

14 Entgeltumwandlung: Vorteile für den Arbeitgeber
1. Auch der Arbeitgeber hat Sozialabgabenersparnis bis Der Arbeitgeber ist zum Angebot und zur Mitarbeiterinformation verpflichtet Der Arbeitgeber bietet den Mitarbeitern einen steuerlich attraktiven Gehaltsbausteins Intelligente Gehaltsbestandteile lassen sich zur Akquirierung von Personal nutzen. © KlinikRente

15 1. Die Situation in Kliniken mit ZVK nach der Systemumstellung
2. Welche neuen Möglichkeiten zur Entgeltumwandlung gibt es? 3. Was bietet ein zusätzliches Angebot neben der KZVK? 4. Welche Möglichkeiten bietet KlinikRente? © KlinikRente

16 1. Ein zusätzliches Angebot bietet zusätzliche Möglichkeiten
Neuzusage: 1.800 € nach § 3 Nr.63 EStG sozialabgabepflichtig Altzusage: 1.752 € nach § 40b EStG Diese Beträge stehen erst zur Verfügung, wenn die 4 % nach § 3 Nr. 63 EStG ausgeschöpft sind. § 3 Nr. 63 EStG steuer- und sozialabgabenfrei bis maximal 4 % der BBG 2006 = € 1.296 € = Entgeltumwandlung steuer- und sozialversicherungsfrei im § 3 Nr. 63 möglich 1.200 € = % Arbeitgeberbeitrag € = Jahreseinkommen Beispiel: Krankenschwester/Pfleger Arbeitgeberbeitrag an ZVK = 4 % des Brutto © KlinikRente © KlinikRente

17 2. Ein zusätzliches Angebot bietet andere Möglichkeiten
Innen links (Rückseite vom Deckblatt) 2. Ein zusätzliches Angebot bietet andere Möglichkeiten  Kapitalwahlrecht  Garantieleistungen  Mitarbeiter haben die Chance zur Streuung  Streuung erhöht die Sicherheit © KlinikRente

18 1. Die Situation in Kliniken mit ZVK nach der Systemumstellung
2. Welche neuen Möglichkeiten zur Entgeltumwandlung gibt es? 3. Was bietet ein zusätzliches Angebot neben der KZVK? 4. Welche Möglichkeiten bietet KlinikRente? © KlinikRente

19 Konsortium unter Federführung der Allianz
Was bedeutet KlinikRente für Sie? Versorgungswerk KlinikRente Konsortium unter Federführung der Allianz Ihre Vorteile: + Branchenstandard + Günstige Großkunden-Konditionen ab der ersten Person + Hohe Sicherheit der Kapitalanlage © KlinikRente

20 Warum ist zusätzliche Altersversorgung dringend notwendig?
Innen links (Rückseite vom Deckblatt) Warum ist zusätzliche Altersversorgung dringend notwendig? 1. Kürzung Rentenniveau  Früher in Rente gehen wird immer schwieriger. 2. Änderung der Besteuerung  Weitere Absenkung der Nettorente 3. Steigende Abgabenbelastung  Weitere Absenkung der Nettorente 4. Altersgrenze  Höhere Abschläge für Arbeitnehmer, die vorzeitig in Rente wollen (sollen). 5. Wegfall Altersteilzeit  Planmäßige sozial verträgliche Übergänge nicht mehr möglich. 6. Verkürzung Arbeitslosenzeit  „Arbeitslosigkeit vor Rentenbeginn“ ist nur noch eingeschränkt verfügbar. Die Wirkungen liegen nicht in weiter Ferne, sondern treten nach den entsprechenden Beschlüssen des Gesetzgebers unmittelbar ein. © KlinikRente

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24 Innen links (Rückseite vom Deckblatt) Termine © KlinikRente

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