Staatlich geförderte Altersvorsorge Referent: Jan Hüttemann

Warum vorsorgen? Gesetzliche Versorgung reicht nicht mehr aus, um eigenen Lebensstandard zu halten Renten werden seit 2005 zunehmende besteuert (Alterseinkünftegesetz), wodurch eine Zusatzbelastung entsteht

Lösung des Rentenproblems Renteneinkünfte müssen durch private Vermögensbildung aufgestockt werden Private Vorsorge fürs Alter wird in verschiedenen Weisen durch Zulagen und Steuervorteile unterstützt

Betriebliche Altersvorsorge (bAv) Es gibt 5 Durchführungswege: Unterscheidung zwischen: Direktversicherung Pensionskasse Arbeitgeberfinanziert Pensionsfonds Arbeitnehmerfinanziert Direktzusage/Pensionszusage Unterstützungskasse

Beispiel einer Lohnerhöhung Gehalt: 2500€ Steuern: 388,62 Sozialabgaben: 517,13 Netto: 1593,26€ Gehalt: 2300€ Steuern: 331,85€ Sozialabgaben: 476,68 Netto: 1491,47€ Abzüge der letzten 200€ betragen 97,22€!

bAv vs. Klassische Rentenversicherung + 200€ Brutto - 56,77€ LSt - 40,45€ SV =102,78€ Netto Sparbetrag: 102,78€ des Nettos in beliebige Geldanlage

bAv vs. Klassische Rentenversicherung Jetzt: AN will eigentlich 200€ sparen Lösung: AG überweist 200€ vom Bruttoarbeitsentgelt an Versicherung. 200€ Lohnerhöhung kommt sozusagen nicht beim AN an. „Nicht verdientes“ Geld kann aber nicht besteuert werden Betriebliche Vorsorge: 102,78€ Netto + 56,77€ LSt + 40,45€ SV = 200€ Brutto Sparbetrag: 200€ gefühlt: 102,78€

Vorteile der bAv Der Teil des Einkommens, auf den die meisten Steuern gezahlt werden, bleibt steuer- und sozialabgabenfrei Leistungsprinzip: „Wert“ der eigenen Arbeit kann einbehalten werden Besteuerung des Einkommens findet nur einmal statt

Riesterrente Funktionsweise: Privater HH spart pro Jahr eine gewisse Geldsumme an Wenn Summe mindestens 4% des Vorjahresbruttos beträgt, werden vom Staat 154€ als Zulagen dazugegeben und direkt bei Berechnung der Summe beachtet. Falls weniger: dann nur anteilige Zulage Dabei maximal 2100€ im Jahr, mindestens 60€ (Sockelbeitrag) Steuerrückerstattung über Steuererklärung: Sparbetrag wird steuerlich geltend gemacht

Riester Beispielrechnung Vorjahresbrutto: 36.000€ (entspricht 3000€ mtl.) Ledig, kinderlos Sparsumme: 1440€ (=36000€ * 0,04) Davon Zulagen: 154€ Eigenbeitrag: 1286€ Förderquote: 11,9%

Fortsetzung: Steuervorteil Letzte 1440€ können als Sonderausgabe für private Altersvorsorge angegeben und steuerlich geltend gemacht werden. Da dieser Betrag steuerfrei ist, sind für diese 1440€ zu viele Steuern gezahlt worden. Frage: in welcher Höhe? Antwort: Da es die letzten 1440€ waren, sind sie zum durchschnittlichen Grenzsteuersatz versteuert worden.

Fortsetzung: Berechnung Steuervorteil Grenzsteuersatz bei 36000€ Jahresbrutto: 34,97% Grenzsteuersatz bei 34560€ Jahresbrutto: 34,30% durchschnittl. Grenzsteuersatz: 34,635% Steuerrückerstattung: 1440€ x 34,635% = 498,74€ Davon abzuziehen: 154€ (da bereits als Zulage erhalten) Ausgezahlter Betrag: 344,74€

Übersicht Eigenanteil: 941,26€ Staatl. Förderung 498,74€ 1440€ Sparbetrag - 154€ Förderung - 344,74€ Steuervorteil 941,26€ Staatl. Förderung + 154€ Zulage + 344,74€ Steuervorteil 498,74€ Förderquote: 52,98%

Vorteile der Riesterrente Zulagen steigen pro Kind um 185€ bzw. 300€ (abhängig vom Geburtsjahr des Kinder) „Starterbonus“: Berufseinsteiger und Auszubildende erhalten einmalig zusätzlich 200€ Zulagen Kompletter Sparbetrag ist einkommenssteuerfrei Kann zur Entschuldung einer selbstgenutzten Immobilie genutzt werden