Arbeitnehmerfinanzierte Unterstützungskasse Altersvorsorge de Luxe Start Bitte Haftungsausschluß auf unseren Internetseiten www.AkademischerDienst.de beachten!

Das Problem Die Rente reicht nicht! Lücke Weiter Bruttoeinkommen 2.700 9.000 2.140 8.500 1.740 7.000 1.570 6.300 1.240 5.000 1.000 4.000 Weiter Gesetzliche Rente nach 42 Jahren Bedarf Bedarf 70% vom letzten Brutto

Die klassische Lösung Brutto Netto Beitrag Verbleibendes Netto Weiter

Die clevere Lösung Gehaltsumwandlung mittels U-Kasse Brutto Netto Beitrag Brutto neu Netto Beitrag Verbleibendes Netto Verbleibendes Netto Weiter

Der Effekt Höhere Ablaufleistung Höherer Beitrag Weiter Kapitalleistung Höhere Ablaufleistung Höherer Beitrag (bei gleichem Netto-Aufwand) Guthabenentwicklung U-Kassen-Modell Zeit Weiter Guthabenentwicklung klassisches Modell

Die Unterstützungskasse Gehaltsverzicht Arbeitgeber Arbeitnehmer Versorgungs- zusage Zuwendung Versorgungsleistung Unterstützungskasse Versicherungs- Leistung Beiträge Versicherung Weiter (Vereinfachte Darstellung)

Arbeitgeber - Vorteile 1. Die Reduzierung der Bruttogehälter senkt die Lohnnebenkosten des Unternehmens. 2. Die umgewandelten Beiträge an die U-Kasse sind bilanzneutral, da die U-Kasse eine unternehmensexterne Einrichtung darstellt. 3. Die Zuwendungen an die U-Kasse können als Betriebsausgaben geltend gemacht werden. 4. Es wird keine Pauschalsteuer fällig (wie bzw. bei Direktversicherung). 5. Günstige Verwaltungskosten für die betriebliche Altersversorgung durch die U-Kasse. 6. Motivation und Bindung der Belegschaft an das Unternehmen sowie Nutzung des Modells als Möglichkeit einer indirekten Gehaltserhöhung. Weiter

Arbeitnehmer - Vorteile 1. Der Beitrag zur Altersvorsorge fließt aus dem Brutto, nicht aus dem Netto! Es werden somit weniger Steuern und Sozialabgaben fällig. 2. Die an die Unterstützungskasse fließenden Beiträge sind sozialabgaben- und steuerfrei! Bei deutlich geringerem Nettoaufwand zahlt der Betreffende einen erheblich höheren Gesamtbeitrag in die Altersversorgung ein. 3. Höhere Beiträge führen logischerweise zu höheren Versorgungsleistungen bei Fälligkeit. 4. Die Auszahlung der Leistung ist zwar steuerpflichtig aber die steuerliche Belastung im Rentenalter fällt deutlich günstiger aus. 5. Im Vergleich zu anderen klassischen Vorsorgemodellen bietet die arbeitnehmer- finanzierte Unterstützungskasse im Durchschnitt ca. 2 - 5 % mehr Nettorendite! 6. Um das gleiche Ergebnis mit einer beliebigen nettofinanzierten Anlageform zu realisieren, müßte diese eine (Brutto-) Rendite von ca. 10 % bis 15 % erreichen! Weiter

Vereinfachte Darstellungen! Konkret in Zahlen Arbeitgebervorteil Arbeitnehmervorteil Bei Angestellten mit 48.000 DM Bruttoeinkommen Für Angestellten mit 48.000 DM Bruttoeinkommen Bei Angestellten mit 70.000 DM Bruttoeinkommen Für Angestellte mit 70.000 DM Bruttoeinkommen Bei Angestellten mit 120.000 DM Bruttoeinkommen Für Angestellte mit 120.000 DM Bruttoeinkommen Anfang Vereinfachte Darstellungen! Weiter

In Zahlen jährlich nach 30 Jahren Brutto-Gehalt 48.000 DM 45.600 DM Nach Umwandlung 48.000 DM 45.600 DM 1.440.000 DM 1.368.000 DM Beitrag 2.400 DM 72.000 DM Umgewand. Gehalt - 2.400 DM - 72.000 DM Ersparte Soz.-Abgaben - 493 DM - 14.790 DM Verwaltungskosten 72 DM 2.160 DM Betriebsw. Kosten - 421 DM - 12.630 DM Bei 10 MA 4.210 DM 126.300 DM (Vereinfachte Darstellung! Nicht berücksichtigt wurde u. a. die Steuerersparnis aufgrund abzugsfähiger Verwaltungskosten) Zurück

In Zahlen jährlich nach 30 Jahren Brutto-Gehalt 70.000 DM 66.400 DM Nach Umwandlung 70.000 DM 66.400 DM 2.100.000 DM 1.992.000 DM Beitrag 3.600 DM 108.000 DM Umgewand. Gehalt - 3.600 DM - 108.000 DM Ersparte Soz.-Abgaben - 740 DM - 22.200 DM Verwaltungskosten 108 DM 3.240 DM Betriebsw. Kosten - 632 DM - 18.960 DM Bei 10 MA 6.320 DM 189.600 DM (Vereinfachte Darstellung! Nicht berücksichtigt wurde u. a. die Steuerersparnis aufgrund abzugsfähiger Verwaltungskosten) Zurück

In Zahlen jährlich nach 30 Jahren Brutto-Gehalt 120.000 DM 115.400 DM Nach Umwandlung 120.000 DM 115.400 DM 3.600.000 DM 3.462.000 DM Beitrag 4.800 DM 144.000 DM Umgewand. Gehalt - 4.800 DM - 144.000 DM Ersparte Soz.-Abgaben 0 DM Verwaltungskosten 144 DM 4.320 DM Betriebsw. Kosten 144 DM 4.320 DM Bei 10 MA 1.440 DM 43.200 DM (Vereinfachte Darstellung! Nicht berücksichtigt wurde u. a. die Steuerersparnis aufgrund abzugsfähiger Verwaltungskosten) Zurück

In Zahlen Klass. RV U-Kasse Brutto-Gehalt 48.000 DM 45.600 DM Beitrag Nettolohnverzicht 1.020 DM Gesamtergebnis 106.126 DM 243.660 DM Steuer- u. Abgabeersp. 1.380 DM Rendite (nach Steuern) 7,53 % 9,8 % Rendite (brutto) 14,0 % Prämissen: 35-jähriger Mann, ledig, 8% Kirchensteuer, Rentenbeginn mit 65 Jahren Alle Angaben ca. Beträge und p. a. Weiter

Besteuerung im Rentenalter Beispiel: Rentner, 65 Jahre Steuerkl. 3 (Grundfreibetrag 26.135 DM) Gesetzliche Rente 30.000 DM Werbungskosten 200 DM Sonderausgaben 216 DM Ertragsanteil 8.100 DM Versorg.freibetrag 4.800 DM AN-Pauschbetrag 2.000 DM Vorsorgepausch. 1.404 DM U-Kassenrente 22.500 DM U-Kassenrente 22.500 DM 22.000 DM Gesamteinkommen steuerpflichtig zu verst. Es fallen keine Steuern an ! Weiter (Vereinfachte Darstellung mit ca.-Angaben p.a.!)

Im Vergleich Klassisch U-Kasse Nettoaufwand* 1.020 DM Gesetzl. Rente Private Rente 9.800 DM 22.500 DM Zu verst. EK 10.750 DM 22.000 DM Steuerlast 0 DM 0 DM Verfügb. EK 39.800 DM 52.500 DM Monatl. EK 3.300 DM 4.375 DM Ihr Einkommensvorteil ca. 32 % !!! * p.a. in der Beitragsphase vereinfachte Darstellung mit ca. - Angaben Zurück

In Zahlen Klass. RV U-Kasse Brutto-Gehalt 70.000 DM 66.400 DM Beitrag Nettolohnverzicht 1.277 DM Gesamtergebnis 134.370 DM 389.649 DM Steuer- u. Abgabeersp. 2.323 DM Rendite (nach Steuern) 7,6 % 10,8 % Rendite (brutto) 15,4 % Prämissen: 35-jähriger Mann, ledig, 8% Kirchensteuer, Rentenbeginn mit 65 Jahren Alle Angaben ca. Beträge und p. a. Weiter

Besteuerung im Rentenalter Beispiel: Rentner, 65 Jahre Steuerkl. 3 (Grundfreibetrag 26.135 DM) Gesetzliche Rente 35.000 DM Werbungskosten 200 DM Sonderausgaben 216 DM Ertragsanteil 9.450 DM Versorg.freibetrag 4.800 DM AN-Pauschbetrag 2.000 DM Vorsorgepausch. 1.404 DM U-Kassenrente 36.000 DM U-Kassenrente 36.000 DM 36.830 DM Gesamteinkommen steuerpflichtig zu verst. Es fallen ca. 3.500 DM Steuern an ! Weiter (Vereinfachte Darstellung mit ca.-Angaben p.a.!)

Im Vergleich Klassisch U-Kasse Nettoaufwand* 1.277 DM Gesetzl. Rente Private Rente 12.400 DM 36.000 DM Zu verst. EK 12.800 DM 36.830 DM Steuerlast 0 DM 3.500 DM Verfügb. EK 47.400 DM 67.500 DM Monatl. EK 3.950 DM 5.625 DM Ihr Einkommensvorteil ca. 42,5 % !!! * p.a. in der Beitragsphase vereinfachte Darstellung mit ca. - Angaben Zurück

In Zahlen Klass. RV U-Kasse Brutto-Gehalt 120.000 DM 115.200 DM Beitrag 2.019 DM 4.800 DM Nettolohnverzicht 2.019 DM Gesamtergebnis 215.906 DM 384.116 DM Steuer- u. Abgabeersp. 2.781 DM Rendite (nach Steuern) 7,68 % 9,7 % Rendite (brutto) 13,9 % Prämissen: 35-jähriger Mann, ledig, 8% Kirchensteuer, Rentenbeginn mit 65 Jahren Alle Angaben ca. Beträge und p. a. Weiter

Besteuerung im Rentenalter Beispiel: Rentner, 65 Jahre Steuerkl. 3 (Grundfreibetrag 26.135 DM) Gesetzliche Rente 40.000 DM Werbungskosten 200 DM Sonderausgaben 216 DM Ertragsanteil 10.800 DM Versorg.freibetrag 4.800 DM AN-Pauschbetrag 2.000 DM Vorsorgepausch. 1.404 DM U-Kassenrente 48.000 DM U-Kassenrente 48.000 DM 50.180 DM Gesamteinkommen steuerpflichtig zu verst. Es fallen ca. 7.500 DM Steuern an ! Weiter (Vereinfachte Darstellung mit ca.-Angaben p.a.!)

Im Vergleich Klassisch U-Kasse Nettoaufwand* 2.019 DM Gesetzl. Rente Private Rente 20.000 DM 48.000 DM Zu verst. EK 16.200 DM 50.180 DM Steuerlast 0 DM 7.500 DM Verfügb. EK 60.000 DM 80.500 DM Monatl. EK 5.000 DM 6.700 DM Ihr Einkommensvorteil ca. 34 % !!! * p.a. in der Beitragsphase vereinfachte Darstellung mit ca. - Angaben Zurück

Allgemeine Bedingungen 1. Max. Rentenzusage p. a. 50.400 DM (mtl. 4.200 DM) 2. Max. Zusage: 75 % des Einkommens* 3. Max. Beitrag: 30 % des Einkommens* 4. Auch für Personen unter 30 Jahren möglich 5. Faktischer Rechtsanspruch auf Grundlage der Arbeitsrechtsprechung 6. Von Beginn an Unverfallbarkeit der Ansprüche (auch bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Betrieb) Weiter * Brutto

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