langfristig Steuervorteile nutzen! Geschäftsstelle Ebbert & Horstschäfer Betriebliche Altersversorgung Mit Unterstützung der Westfälischen Provinzial langfristig Steuervorteile nutzen!

Inhalt Schaubild Betriebliche Altersvorsorge 1.000,- € Lohn oder betriebliche Altersvorsorge? Warum betriebliche Altersvorsorge? Die DirektRente - ein flexibles Produkt Berechnungsbeispiel mit monatlicher Sparleistung von 100,- € Jedes Unternehmen/jeder AG tut somit gut daran, sich rechtzeitig mit den Neuregelungen des AVmG zu befassen. Neben der „Riester-Förderung“ stellt der ab 2002 jedem Mitarbeiter gesetz-lich zustehende Entgeltumwandlungsanspruch eine bedeutende Neuregelung dar. Bereits heute trifft man auf eine Vielzahl an Angeboten am Markt. Aus Arbeitgebersicht erscheint es sinnvoll, frühzeitig klare Rahmenbedingungen für die der Belegschaft anzubietenden Entgeltumwandlungsmodelle zu setzen, um sich nicht letztendlich mit einer Vielzahl von Anbietern mit verschiedenen Modellen einen hohen Verwaltungsaufwand einzufangen. Eine rechtzeitige Beschäftigung mit dem Thema sichert dem AG Handlungs-spielräume.

Leistungen an die Arbeitnehmer So funktioniert betriebliche Altersvorsorge : Arbeitgeber Arbeitsvertrag Gehaltsumwandlung Arbeitnehmer Rahmenvertrag Leistungen an die Arbeitnehmer Versorgungswerk

Ihr Liquiditätsvorteil durch DirektRente mit der Provinzial 1.000 € Lohn bedeuten für den Arbeitgeber Arbeitnehmer - 1.000 € Lohn + 1.000 € Lohn Sozialversicherung - 210 € - 210 € Sozialversicherung Berufs- genossenschaft - ?? € Lohnsteuer - 300 € - 1.210 € + 490 € 1.000 € Lohn Umwandlung in bAV bedeuten für den Arbeitgeber Arbeitnehmer - 1.000 € Lohn + 1.000 € Lohn Sozialversicherung - 0 € - 0 € Sozialversicherung Berufs- genossenschaft - 0 € Lohnsteuer - 0 € - 1.000 € + 1.000 €

Betriebliche Altersversorgung - Warum ? Was leistet ein Versorgungsplan der Keine Bilanzberührung Transparenz Mitarbeiterbindung . . . für Ihr Unternehmen Tarifssicherheit / Betriebsrentengesetz Unternehmens-/ Mitarbeiterkultur steigt Geringst möglichster Verwaltungsaufwand Mitarbeitermotivation

Betriebliche Altersversorgung - Warum ? Was leistet ein Versorgungsplan der Verbesserung der Altersversorgung Insolvenzsicherheit ? . . . für Ihre Mitarbeiter/innen Individuell gestaltbar ? Verdoppelung der Rente durch Netto für Brutto ? Steuer sparen

Gründe, warum Sie sich als Arbeitgeber heute für die Gründe, warum Sie sich als Arbeitgeber heute für die entscheiden sollen Konstante Betreuung und bekannte Ansprechpartner Kurze Wege Aktive Betreuung bei Änderungen der gesetzlichen oder betrieblichen Rahmenbedingungen Kompetente Beratung und Betreuung Marktführer in Westfalen mit hoher Akzeptanz und Marktdurchdringung Jedes Unternehmen/jeder AG tut somit gut daran, sich rechtzeitig mit den Neuregelungen des AVmG zu befassen. Neben der „Riester-Förderung“ stellt der ab 2002 jedem Mitarbeiter gesetz-lich zustehende Entgeltumwandlungsanspruch eine bedeutende Neuregelung dar. Bereits heute trifft man auf eine Vielzahl an Angeboten am Markt. Aus Arbeitgebersicht erscheint es sinnvoll, frühzeitig klare Rahmenbedingungen für die der Belegschaft anzubietenden Entgeltumwandlungsmodelle zu setzen, um sich nicht letztendlich mit einer Vielzahl von Anbietern mit verschiedenen Modellen einen hohen Verwaltungsaufwand einzufangen. Eine rechtzeitige Beschäftigung mit dem Thema sichert dem AG Handlungs-spielräume.

Die DirektRente

Gründe, warum Sie sich heute für die DirektRente entscheiden sollten Die DirektRente erfüllt die gesetzlichen Mindestanforderungen Die Forderung nach Portabilität der betrieblichen Altersversorgung ist gewährleistet: Anspruch auf Übertragbarkeit ist erfüllt Einfache und transparente Lösung, die Abwicklung ändert sich nicht Die Provinzial unterstützt die Auskunftspflicht des Arbeitgebers durch jährliche Statusmitteilung über die erworbenen Ansprüche Jedes Unternehmen/jeder AG tut somit gut daran, sich rechtzeitig mit den Neuregelungen des AVmG zu befassen. Neben der „Riester-Förderung“ stellt der ab 2002 jedem Mitarbeiter gesetz-lich zustehende Entgeltumwandlungsanspruch eine bedeutende Neuregelung dar. Bereits heute trifft man auf eine Vielzahl an Angeboten am Markt. Aus Arbeitgebersicht erscheint es sinnvoll, frühzeitig klare Rahmenbedingungen für die der Belegschaft anzubietenden Entgeltumwandlungsmodelle zu setzen, um sich nicht letztendlich mit einer Vielzahl von Anbietern mit verschiedenen Modellen einen hohen Verwaltungsaufwand einzufangen. Eine rechtzeitige Beschäftigung mit dem Thema sichert dem AG Handlungs-spielräume.

Gründe, warum sich Ihre Arbeitnehmer/innen heute für die entscheiden . . . denn Altersvorsorge ist Vertrauenssache Konstante Betreuung und bekannte Ansprechpartner Kurze Wege Erstellen einer detaillierten Versorgungsanalyse Berücksichtigung der familiären Situation Darstellung der steuerlichen Auswirkung der bAV Individuelle Beratung und Einbindung der betrieblichen Altersversorgung in das Gesamtkonzept der Altersversorgung Jedes Unternehmen/jeder AG tut somit gut daran, sich rechtzeitig mit den Neuregelungen des AVmG zu befassen. Neben der „Riester-Förderung“ stellt der ab 2002 jedem Mitarbeiter gesetz-lich zustehende Entgeltumwandlungsanspruch eine bedeutende Neuregelung dar. Bereits heute trifft man auf eine Vielzahl an Angeboten am Markt. Aus Arbeitgebersicht erscheint es sinnvoll, frühzeitig klare Rahmenbedingungen für die der Belegschaft anzubietenden Entgeltumwandlungsmodelle zu setzen, um sich nicht letztendlich mit einer Vielzahl von Anbietern mit verschiedenen Modellen einen hohen Verwaltungsaufwand einzufangen. Eine rechtzeitige Beschäftigung mit dem Thema sichert dem AG Handlungs-spielräume.

Die Lösung die DirektRente, weil . . . einfache Verwaltung, transparentes und bekannte Rentenversicherung Vorsorge für das Alter, die Hinterbliebenen, die Berufsunfähigkeit Flexibler Abruf der Versicherungsleistungen Variable Beitragszahlung möglich Garantierte Leistungen Jedes Unternehmen/jeder AG tut somit gut daran, sich rechtzeitig mit den Neuregelungen des AVmG zu befassen. Neben der „Riester-Förderung“ stellt der ab 2002 jedem Mitarbeiter gesetz-lich zustehende Entgeltumwandlungsanspruch eine bedeutende Neuregelung dar. Bereits heute trifft man auf eine Vielzahl an Angeboten am Markt. Aus Arbeitgebersicht erscheint es sinnvoll, frühzeitig klare Rahmenbedingungen für die der Belegschaft anzubietenden Entgeltumwandlungsmodelle zu setzen, um sich nicht letztendlich mit einer Vielzahl von Anbietern mit verschiedenen Modellen einen hohen Verwaltungsaufwand einzufangen. Eine rechtzeitige Beschäftigung mit dem Thema sichert dem AG Handlungs-spielräume.

Die Beitragszahlung für die DirektRente: Zuwendung aus unversteuertem Einkommen bis maximal jährlich 4 % der BBG (2005: 2.496 €) möglich. zusätzlich können über 4 % der BBG hinaus 1.800 € steuerfrei eingezahlt werden (sofern keine pauschalversteuerte Direktversicherung besteht). Sozialversicherungsersparnis bis Ende 2008 Zusätzliche jährliche Sonderzahlungen ermöglichen flexible Aufstockung Ihrer Altersversorgung

Günstiger als private Vorsorge Beispiel für eine monatliche Entgeltumwandlung Günstiger als private Vorsorge Ohne Provinzial Mit Provinzial bis 2008 ab 2009 Monatl. Bruttogehalt Entgeltumwandlung Abzüge: - Steuern1) - Sozialabgaben2) = Nettoeinkommen 2.500,00 € - 139,65 € 527,50 € 1.832,85 € 2.500,00 € 100,00 € 116,32 € 506,40 € 1.777,28 2.500,00 € 100,00 € 116,32 € 527,50 € 1.756,18 € Wenn Sie als Mitarbeiter mit 2.500 € mtl. Bruttoeinkommen 100 € monatlich in die Provinzial GehaltsRente investieren, so kostet Sie das netto nur 48,62 bzw. ab 2009 nur 69,12 €. Denn obwohl 100 € monatlich in die Altersversorgung fließen, haben Sie netto nur 48,62 € weniger in der Tasche. Für eine private Anlage stünden Ihnen nur 48,62 € (bzw. 69,12 €) zur Verfügung. Nettoaufwand 55,57 € 76,67 € Zugabe des Staates (MONATLICH): 44,43 € 23,33 € Somit Förderung von 44,4 % 23,3 % 1) Einkommensteuertarif 2005 (Steuerklasse III/1), Kirchensteuer 9 % 2) GRV 19,5 %, AloV 6,5 %, KV 14,5%, PflV 1,7% => AN-Anteil = 21,1 %

Ein Beispiel für die steuerbegünstigte betriebliche Altersvorsorge über die DirektRente Mann, 35 Jahre, verh., Jahresbrutto 35.000,- €, Altersrente mit 65 Jahren, Nettoaufwand Rente Kapitalabfindung mtl. Brutto- 100 € umwandlung Steuer- 32 € ersparnis Sozialver- 21 € sicherungs- ersparnis* mtl. Beitrag 100 € mtl. garantierte 194 € Rente Rente aus 83 € Überschuss- beteiligung** mtl. Beitrag 100 € garantierte 46.300 € Leistung Leistung aus 19.700 € Überschuss- beteiligung** monatlich 47 € Rente monatlich 277 € Gesamt 66.000 € * Sozialversicherungsfreiheit begrenzt bis einschließlich 2008. ** Die Überschussbeteiligung ist nicht garantiert.

Ihre Provinzial Geschäftsstelle Ebbert & Horstschäfer Kompetenz und Präsenz vor Ort - Unsere Stärken in der betrieblichen Altersversorgung Beratung der Arbeitnehmer Versorgungsanalyse Ermittlung der optimalen Förderung Betreuung der Arbeitnehmer bei Arbeitgeberwechsel und Leistungsabwicklung Ihre Provinzial Geschäftsstelle Ebbert & Horstschäfer