Das österreichische pensionssystem Johann K. Brunner Johannes Kepler Universität Linz LVA "Einführung ins geographische und ökonomische Denken"

Pensionssystem – ein Dauerthema Zukünftige Finanzierbarkeit? Welche Pensionsreformen? Grundlegende Umstellung des Systems?

Pensionssystem der zukunft?

Inhalt Funktionsweise des Umlageverfahrens Bevölkerungsentwicklung Ausgestaltung in Österreich Eigene Projekte

Drei säulen der altersvorsorge 1. Säule: staatlich organisiertes Pensionssystem ist die bei Weitem wichtigste Säule in Österreich, funktioniert nach dem Umlageverfahren 2. Säule: betriebliche Altersvorsorge (Kapitaldeckungsverfahren) 3. Säule: private Altersvorsorge (Kapitaldeckungsverfahren)

Umlageverfahren Generationenvertrag – Erwerbstätige zahlen (einen Prozentsatz vom Bruttoeinkommen als) Beiträge, diese werden unmittelbar an die Pensionisten ausgezahlt. Zusage an die Beitragszahler/innen (Garantie durch den Staat), dass sie im Alter ebenfalls von den dann Erwerbstätigen eine Pension erhalten.

Budgetgleichung des umlageverfahrens Statische Betrachtung bzw. ZL, ZR Zahl der Beitragszahler bzw. der Pensionsempfänger L, R Bruttolohn, Pension (durchschnittliche Werte) b Beitragssatz relatives Pensionsniveau bezüglich Bruttolohn relatives Pensionsniveau bezüglich des nach Abzug des Pensionsbeitrags verbleibenden Lohns

Verhältnis Pensionsempfänger zu erwerbstätigen Maßgeblich für ZR/ZL sind: 1. Bevölkerungsentwicklung Geburtenrate Lebenserwartung Migration 2. Erwerbsbeteiligung (welcher Anteil an allen Personen ist erwerbstätig) Arbeitslosigkeit, Nichtbeschäftigung Pensionsantrittsalter

Fertilitätsraten (Kinder pro Frau) OECD Health Statistics, Fertility rates

Lebenserwartung bei Geburt Frauen Männer https://stats.oecd.org/index.aspx?queryid=24879

Lebenserwartung mit 65 Frauen Männer https://stats.oecd.org/index.aspx?queryid=24879

Bevölkerungspyramide österreich 1910 2014 Statistik Austria, Bevölkerungsprognose 2015-2060, für 1910: http://www.statistik.at/web_de/downloads/webkarto/bevoelkerungspyramide_1869_2011/

Bevölkerungspyramide Österreich 2060 Altenquote (65 - und Mehrjährige in Prozent der 20- bis unter 65-jährigen): 2014 bei 30%, steigt bis 2030 auf ca. 41% und bis 2060 auf 54,8%. Geringe Geburtenrate, steigende Lebenserwartung. Statistik Austria, Bevölkerungsprognose 2015-2060

MIGRATION Tendenziell wandern jüngere Personen zu EU-Bürger, Asylsuchende Schwer zu prognostizieren

wirtschaftswachstum Entscheidender Faktor für das Umlageverfahren. Wenn die zukünftigen Einkommen höher sind (wegen Wachstum), steigen die eingezahlten Beiträge. Ermöglicht höhere Pensionen (Quasi-Verzinsung der eingezahlten Beiträge ins Pensionssystem). Technischer Fortschritt Erhöhung der Zahl der Beschäftigten

Alternative: kapitaldeckungsverfahren Angewendet in der 2. und 3. Säule Ansparen der Beiträge auf tatsächlichem Konto. Veranlagung auf dem Kapitalmarkt – Verzinsung. Aus den eingeschränkten Beiträgen plus Zinsen wird bei Pensionsantritt die Höhe der Pension berechnet. Bei durchschnittlicher Lebensdauer muss der angesparte Betrag plus Zinsen ausreichen, um die Pension bis zum Lebensende zu finanzieren. Rentabilität ist durch die Rendite der Veranlagung bestimmt.

risiken der pensionssysteme Umlageverfahren: Entwicklung von Altersstruktur Erwerbsbeteiligung Wirtschaftswachstum Kapitaldeckungsverfahren Lebenserwartung Zinssatz, Kursentwicklung der Wertpapiere Altersstruktur (Asset Meltdown)

Grundstruktur des öffentlichen pensionssystems in österreich I Eine Person mit 45 Versicherungsjahren, die mit 65 die Pension antritt, soll 80 % ihres Lebensdurchschnitteinkommens als Pension erhalten. (fiktives) Pensionskonto, nur für Berechnungszwecke (siehe Umlageverfahren). jährliche Teilgutschrift: 1,78% des jährlichen Bruttoeinkommens (bis zu einer Obergrenze). 1,78% x 45  80%. Summe der angesammelten Teilgutschriften wird jährlich mit durchschnittlicher Lohnsteigerung aufgewertet (verzinst). Angesammelte Gutschrift bei Pensionsantritt ergibt Höhe der jährlichen Bruttopension. Für Beamte gilt nun das gleiche Pensionssystem wie für andere Beschäftigte.

Grundstruktur des öffentlichen pensionssystems in österreich II Beitragssatz für unselbständig Erwerbstätige: 22,8% vom Bruttoeinkommen bis 4.860,-- Euro (Arbeitnehmer- plus Arbeitgeberbeitrag) Durchschnittliche Höhe der Alterspensionen im Dezember 2015: Frauen 1.051,-- Euro, Männer 1.851,-- Euro. Ausgaben 2015: ca. 40 Mrd. Euro, finanziert durch Beiträge (31 Mrd.) und Bundeszuschuss aus Steuermitteln (9 Mrd.; Ausfallhaftung) Pensionshöhe wird jährlich um die Inflationsrate erhöht (bleibt real konstant) bis zum Ableben) Viele Detailregelungen (z. B. Invaliditätspension, …)

Prognose der öffentlichen ausgaben für pensionen 2010 - 2050 ab 2012 Prognose im Basisszenario in % des BIP Summe steigt von ca. 14% auf ca. 15,5% Schiman, Stefan (2013), Langfristige Perspektiven der öffentlichen Finanzen in Österreich, Projektionen des Staatshaushalts bis 2050, WIFO

Öffentliche pensionen in % des BIP 2011 https://data.oecd.org/socialexp/pension-spending.htm Viele Staaten haben eine deutlich stärker ausgeprägte zweite Säule als Österreich.

pensionsantrittsalter Regulär: Männer 65 Jahre Frauen 60 Jahre (schrittweise Erhöhung auf 65 ab 2024, bis 2033) Vorzeitig ab 62, mit Abschlag von 5,1% pro Jahr des früheren Antritts Häufig diskutiertes Problem in Ö. Hacklerregelung (ausgelaufen) erlaubte vorzeitigen Pensionsantritt ab 55/60 bei ausreichend langer Versicherungsdauer. Niedrigeres reguläres Pensionsantrittsalter der Frauen.

Effektives vs. gesetztliches pensionsantrittsalter 2009-2014 OECD Pensions at a Glance 2015, eigene Grafik

berücksichtigung der steigenenden lebenserwartung im pensionssystem Erhöhung des regulären Pensionsantrittsatlers z. B. auf 67 Jahre (Norwegen, Island; in Zukunft auch Niederlande, Dänemark, …) Automatische Anpassung der Pensionshöhe an längere (erwartete) Bezugsdauer (Schweden) Verteilungsproblem: Lebenserwartung mit 65 ist für Reiche höher als für Arme. Soll (darf) man alle gleich behandeln?

Arme sterben jünger, Demografische Forschung 2013, Jahrgang 10, Nr Arme sterben jünger, Demografische Forschung 2013, Jahrgang 10, Nr. 3, Abbildung 1

eigene Projekte zum pensionssystem Sinnhaftigkeit des Umstiegs vom Umlage- auf das Kapitaldeckungsverfahren Versicherungsmathematisch korrekte Abschläge bei Frühpension Langfristige Stabilität des österreichischen Pensionssystems

Belastungsneutrale pensionsabschläge Grundüberlegung: Es soll Flexibilität, also die Möglichkeit einer eigenen Entscheidung geben, wenn jemand die Pension antreten will. Aber ohne Belastung für das Pensionssystem (Beitragszahler). Wenn eine Person vorzeitig in Pension geht, soll das für die Pensionsversicherung keine Belastung darstellen Fehlende Beiträge Längere Inanspruchnahme der Pension

Berechnungsformel bzw. Formel für x Jahre des vorzeiten Pensionsantritts (Werding 2007): bzw. x: Zu berechnender erforderlicher Abschlag RT-x: Barwert der Summe der erwarteten zukünftigen Pensionen bei vorzeitigem Pensionsantritt (gemäß Berechnungsformel, im Alter T - x ohne Abschläge) BT-x: Barwert der wegfallenden Beiträge bis zum regulären Pensionsantritt RT: Barwert der Summe der erwarteten Pensionen bei regulärem Pensionsantritt im Alter T, gemäß Berechnungsformel

ergebnisse Abschläge pro Jahr des vorzeitigen Pensionsantritts WP ... Witwenpension, a = 4 ... Altersunterschied 4 Jahre

Resonanz Abschläge wurden tatsächlich erhöht.