Factoring und Zession Patrick Dirninger.

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1 Factoring und Zession Patrick Dirninger

2 Was ist Factoring? der Verkauf von Forderungen aus Lieferungen oder Dienstleistungen an eine Bank, den Factor Dieser zahlt dem Verkäufer bis zu 80 Prozent des Rechnungsbetrages (Brutto) Nach längerer Zusammenarbeit kann die Vorfinanzierung auf 90 Prozent erhöht werden

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4 Aufgaben des Factors er kauft die Forderungen seines Kunden und bevorschusst diese bis zur Fälligkeit er trägt das Risiko des Forderungsausfalls er führt für seinen Kunden die Debitorenbuchhaltung und das Mahnwesen und betreibt das Inkasso

5 Für wen ist Factoring interessant?
Für Betriebe mit rasch steigendem Umsätzen; schwankenden Umsätzen Für Betriebe mit einem Jahresumsatz von mindestens ,00 € Nicht akzeptiert werden Unternehmen aus den Branchen Bauwirtschaft, Anlagebau- und Maschinenbau und Transportgewerbe. weil hier oft auf Basis von Gegengeschäften abgerechnet wird

6 Vorteile des Factoring
Bilanzbild wird verbessert Im Gegensatz zu Krediten schont man Sicherheiten Verbesserte Liquidität Absicherung von Zahlungsausfall Verwaltungsaufwand wird reduziert Es ist zu spät sich mit Factoring zu beschäftigen, wenn man sich schon in einer Liquiditätskrise befindet!!!

7 In Krisenzeiten steigen die Kosten erheblich!!!
Factoring Kosten Abhängig vom Jahresumsatz und der Anzahl der Rechnungen werden Gebühren zwischen 0,1 % und 1,5 % des Jahresumsatzes verrechnet dazu kommt ein Factor-Zins (5 % bis 7 %) für die durch die Refinanzierungskosten der Factor-Bank und die Kosten für das Einziehen des Rechnungsbetrags an den Staat ist - wie bei einem Kredit - eine Gebühr von 0,8 % zu entrichten In Krisenzeiten steigen die Kosten erheblich!!!

8 Factoring-Gesellschaften in Österreich
FactorBank Intermarket Bank AG VB Factoring Bank AG Aktionär: UniCredit Bank Austria AG => kapitalstarker Background professionelle und schnelle Abwicklung, gute Kundenbeziehung 100%ige Tochtergesellschaft der Volksbank AG, Spezialbank für Factoring

9 Die Zession Wenn ein Gläubiger seine Forderung gegen den Schuldner in das Eigentum eines neuen Gläubigers übergibt, wird von einer Zession gesprochen.

10 Arten der Zession Stille Zession Offene Zession Bestätigte Zession
Der Schuldner ist über die erfolgte Abtretung NICHT informiert Offene Zession Schuldner wird von der Zession der Forderung verständigt Bestätigte Zession dabei bestätigt der Schuldner, dass er die Zession zur Kenntnis genommen hat und anerkennt die Forderung dem Grunde und der Höhe nach

11 Unterschied zwischen Zession und Factoring
Beim Factoring wird die Forderung zu 100% verkauft. Allerdings in der Regel nur zu 80%- 90% bevorschusst. Der restliche Betrag wird ausgekehrt, wenn der Kunde des Forderungsverkäufers gezahlt hat Zession dient zur Sicherung, falls der Schuldner nicht zahlt.