KLR Bibliotheken Dortmund

Präsentation zum Thema: "KLR Bibliotheken Dortmund"—  Präsentation transkript:

1 KLR Bibliotheken Dortmund
Die Kosten- und Leistungsrechnung der Stadt- und Landesbibliothek Dortmund Von Ulrich Moeske und Gottfried Löschner

2 KLR Bibliotheken Dortmund
Organisationsform Kosten- und Leistungsrechnung Berichtswesen/Controlling Fazit

3 KLR Bibliotheken Dortmund Organisationsform
Stadt- und Landesbibliothek Institut für Zeitungsforschung Fritz-Hüser-Institut Museum f. Kunst u. Kultur Museum am Ostwall Naturkundemuseum Schulmuseum Organigramm Kulturbetriebe Dortmund

4 KLR Bibliotheken Dortmund Organisationsform
Organigramm der Stadt- und Landesbibliothek Koordinatorenkonferenz Regelmäßige Sitzungen der Leiter/Innen der Koordinationsbereiche, TIV-Koordinator/In, Referent/In, und des/r Geschäftsleiter/In

5 KLR Bibliotheken Dortmund
Kosten- und Leistungsrechnung Gesamtstädtische Standards KLR in der Stadt- und Landesbibliothek Finanzierung

6 KLR Bibliotheken Dortmund Gesamtstädtische Standards
Kontraktmanagement Software SAP/R3 Kontenplan

7 KLR Bibliotheken Dortmund KLR in der StLB
Kosten- und Leistungsrechnung KLR in der Stadt- und Landesbibliothek Produktkatalog Kostenträger Kostenstellen Plankostenrechnung Istkostenrechnung

8 KLR Bibliotheken Dortmund Kostenträger

9 KLR Bibliotheken Dortmund Plankostenrechnung
Planung der Einzelkosten/Erlöse auf Kostenträger Planung der Gemeinkosten auf Kostenstellen Kapazitätsplanung der operativen Kostenstellen Leistungsaufnahmeplanung auf Kostenstellen und Kostenträgern Plantarifermittlung (Stundenverrechnungssatz) Gemeinkostenzuschlagskalkulation Leistungsverrechnung

10 KLR Bibliotheken Dortmund Einzelkosten Kostenträger
KT Medienausleihe XY Benutzerentgelte = € Mahnentgelte = € Medienerwerb = € Zeitschriften = € Periodika = € Graph. Leistungen = €

11 KLR Bibliotheken Dortmund Gemeinkosten Kostenstelle
Gemeinkosten Kostenstelle XY innerhalb eines Jahres: Personalkosten = € Gebäudekosten = € Sonst. Betr. Aufwand = € Abschreibungen = € Gesamt = €

12 KLR Bibliotheken Dortmund Kapazitätsplanung
Beispiel für Kostenstelle XY mit 3 vollzeitverrechneten Mitarbeitern: 3 Mitarbeiter x Std./Jahr = Std. Plan-Ausfallzeiten KGSt 20% = ./ Std. Anwesenheitszeit = Std. festgest. Grundaufwand 10% = ./ Std. Normalbeschätigung pro Jahr = Std.

13 KLR Bibliotheken Dortmund Leistungsaufnahmeplanung
Beispiel für Kostenstelle XY: Kostenträger Medienausleihe = Std. Kostenträger Informationsverm. = Std. Kostenträger Veranstaltungen = Std. Kostenträger Vermietungen = Std. Gesamt = Std.

14 KLR Bibliotheken Dortmund Plantarifermittlung
Kosten der Kostenstelle Kapazität der Kostenstelle = € 4.380 Std. Plantarif = ,38 €

15 KLR Bibliotheken Dortmund Gemeinkostenzuschlag
Der Gemeinkostenzuschlag (GKZ) ermittelt sich aus den geplanten administrativen Gesamtkosten im Verhältnis zu den Gesamtkosten der verrechneten Leistungen + Gesamtkosten per Umlage. GKZ = Geplante Gesamtkosten der Kst FuV Kosten Verr. Leistungen + Kosten per Umlage € € € GKZ = %

16 KLR Bibliotheken Dortmund Leistungsverrechnung
KT Medienausleihe XY Benutzerentgelte = € Mahnentgelte = € Medienerwerb = € Zeitschriften = € Periodika = € Graph. Leistungen = € Primärkosten Verrechnete Stunden = € GKZ = € Sekundärkosten Produktkosten = €

17 KLR Bibliotheken Dortmund Istkostenrechnung
Periodenabschluss Zeitaufwandserfassung Istkostenverrechnung

18 KLR Bibliotheken Dortmund Zeitaufwandserfassung

19 KLR Bibliotheken Dortmund Istkostenverrechnung
Kostentypen Gemein- kosten Erlöse/ Erträge Einzel- FI Kostenträger 1 Primärkostenbuchung FI 3 Verteilung / Umlage 6 Zuschlag FuV 5 Leistungs- verrechnung (oder Umlage) Kostenstelle Verrechnungs- Kostenstelle(n) ("Vor-") FuV 2 Primärkosten- buchung FI 4 Verteilung / Umlage Leistungsverrechnung

20 KLR Bibliotheken Dortmund KLR in der StLB
Kosten- und Leistungsrechnung Finanzierung Städtischer Zuschuss Umsatzerlöse Spenden

21 KLR Bibliotheken Dortmund Berichtswesen/Controlling
Periodische Plan-/Ist Vergleiche Quartalsberichte Operative Kennzahlen

22 KLR Bibliotheken Dortmund Berichtswesen/Controlling

23 KLR Bibliotheken Dortmund Berichtswesen/Controlling

24 KLR Bibliotheken Dortmund
Fazit Positiv Vorteile des Eigenbetriebes Transparenz Unterjährige Steuerungsmöglichkeiten Negativ Rolle der Politik Haushaltskonsolidierung

25 KLR Bibliotheken Dortmund
Wir bedanken uns recht herzlich für Ihre Aufmerksamkeit.