Anlage 2. PIKOS Beteiligungs GmbH & Co. Vermietungs-KG LHI Gruppe Aareal-Bank Landkreis Goslar PIKOS Beteiligungs GmbH (phG) Sparkasse Goslar/Harz 29.08.2016.

Präsentation zum Thema: "Anlage 2. PIKOS Beteiligungs GmbH & Co. Vermietungs-KG LHI Gruppe Aareal-Bank Landkreis Goslar PIKOS Beteiligungs GmbH (phG) Sparkasse Goslar/Harz 29.08.2016."—  Präsentation transkript:

1 Anlage 2

2 PIKOS Beteiligungs GmbH & Co. Vermietungs-KG LHI Gruppe Aareal-Bank Landkreis Goslar PIKOS Beteiligungs GmbH (phG) Sparkasse Goslar/Harz 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 2 1 % (1) 6 % (6) 3 % (3) Darl.- Vertrag Darl.- Vertrag Anteils- option Leasing- vertrag 0 % (89) BeteiligungVertragsbeziehungenFinanzierung / Sicherheiten Bürg- schaften Angebot Kauf und Abtretung Geschäfts- und Kommanditanteil Erbbaurechts- vertrag 100 % Ausgangssituation Stimmrechte 90 % (90)

3 PIKOS Beteiligungs GmbH & Co. Vermietungs-KG LHI Gruppe Aareal-Bank Landkreis Goslar PIKOS Beteiligungs GmbH (phG) Sparkasse Goslar/Harz 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 3 1 % (1) 6 % (6) 3 % (3) Darl.- Vertrag Darl.- Vertrag Anteils- option Leasing- vertrag 0 % (89) BeteiligungVertragsbeziehungenFinanzierung / Sicherheiten Bürg- schaften Angebot Kauf und Abtretung Geschäfts- und Kommanditanteil Erbbaurechts- vertrag 100 % Ausgangssituation Stimmrechte 90 % (90)

4 PIKOS Beteiligungs GmbH & Co. Vermietungs-KG LHI Gruppe Landkreis Goslar PIKOS Beteiligungs GmbH (phG) Sparkasse Goslar/Harz 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 4 1 % (1) Darl.- Vertrag 90 % (90) Leasing- vertrag 9 % (98) Beteiligung Vertragsbeziehungen Finanzierung / Sicherheiten Erbbaurechts- vertrag 100 % Projektstruktur ab 01.11.2017 Stimmrechte

5 PIKOS Beteiligungs GmbH & Co. Vermietungs-KG LHI Gruppe Landkreis Goslar PIKOS Beteiligungs GmbH (phG) Sparkasse Goslar/Harz 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 5 1 % (1) Darl.- Vertrag 90 % (90) Leasing- vertrag 9 % (98) Beteiligung Vertragsbeziehungen Finanzierung / Sicherheiten Erbbaurechts- vertrag 100 % Projektstruktur ab 01.11.2017 Stimmrechte

6 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 6 Verkauf und Übertragung von Kommanditeinlagen (Anlage 1 zur KT-Vorlage XI/1338)

7 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 7 Mietvertrag (Anlage 2) Basisdaten Mietvertrag: Gesamtlaufzeit:15 Jahre Variante:Mietverlängerung mit 10-jährige Zinsbindung Honorar lfd.34.154 € Investition: Restbuchwert 201720.439.988 € Restbuchwert 203210.220.938 € Finanzierung: Darlehen 201711.095.046 € - Zinssatz1,14% Darlehen 20320 € Mieterdarlehen 20179.344.942 € Mieterdarlehen 203210.220.938 €

8 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 8 Gesellschaftsvertrag (Anlage 3)

9 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 9 Gesellschaftsvertrag (Anlage 3)

10 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 10 Gesellschaftsvertrag (Anlage 3) d

11 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 11 Haushaltsbelastung 2017 bis 2027 840.000 € (ab 01.11.17) Jährliche Haushaltsbelastung (Ergebnis- und Finanzhaushalt) (bis 31.10.17) 2.463.000 €

12 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 12 Nachteil: Mehraufwand im Mietmodell durch das zu zahlende Honorar i. H. v. 34.154 € p.a.. Vor- und Nachteile der Vertragsverlängerung Vorteile: Das 1997 beschlossene Modell hat zwischenzeitlich zur vollständigen investiven Entschuldung des Landkreises geführt und wird ab 2017 bis 2032 konsequent ohne weitere Kreditaufnahmen zu Ende geführt. Die damit einhergehende Entlastung des Finanzhaushaltes schafft Luft für weitere Investitionen in den nächsten Jahren. Es werden Abwicklungskosten für rechtliche und steuerrechtliche Beratung eingespart. Das neue Kündigungsrecht im Gesellschaftervertrag reduziert im Jahr 2032 die Notarkosten. Die Grunderwerbssteuerpflicht wird in den kommenden 15 Jahren noch weiter reduziert. Die ausgehandelten Verträge verschlanken das jetzige Modell und bieten neue Wahlmöglichkeiten zum Ende der Laufzeit im Umgang mit der Objektgesellschaft. Das bilanzielle Risiko des Landkreises wird durch den Wegfall der Bürgschaften deutlich reduziert.

13 29.08.2016 StD Finanzen & Controlling 13