Cashflow Bilanzkennzahlen
Cashflow (Geldfluss) - I ist eine wirtschaftliche Messgröße, die den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode darstellt. Der Cash-Flow gilt als wichtigster Indikator der Zahlungskraft und damit der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens
Cashflow (Geldfluss) - II Der Cash-Flow gibt Aussage, ob ein Unternehmen aus eigener Kraft Investitionen tätigen kann, in welcher Höhe Barmittel für Schuldentilgung, Zinszahlungen und zur Ausschüttung an die Gesellschafter vorhanden sind, inwieweit Insolvenzgefahr besteht (Ein anhaltend negativer Cash-Flow führt in aller Regel zur Zahlungsunfähigkeit und damit zur Insolvenz)
Cashflow - Ermittlung Ermittlung: Der Cash-Flow-Wert kann direkt oder indirekt ermittelt werden. vereinfachte Formel: Gewinn + Zuweisung an Rücklagen + Anlagenabschreibung = Cashflow
Bilanzkennzahlen sind Kennzahlen, die die Bilanz betreffen und für die Bilanzanalyse eingesetzt werden Verhältniszahlen aus Positionen der Aktiv- und/oder Passivseite der Bilanz, die für die finanzpolitische Bewertung eines Unternehmens erforderlich sind
Beispiel – Cashflow Max Mustermann zahlungsgleiche Erträge: 32.006.350,00 (Umsatzerlöse, sonstige betriebliche Erträge, Zinsen…) - zahlungsgl. Aufw.: 20.668.000,00 (Materialaufwand, Personalaufwand, Löhne & Gehälter…) = Cashflow: 11.318.350,00 berechnet mit direkter Methode
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