Arten von Wertpapieren Wertpapiergeschäfte - Allgemeines Wertpapiergeschäfte – Allgemeines Abrechnung von Wertpapier-geschäften Wertpapier-geschäfte – Allgemeines Einordnungskriterien der Wertpapiere in die unterschiedlichen Marktsegmente Kauf (Verkauf) von festverzinslichen Wertpapieren Wertpapiere mit fester Verzinsung Rendite von Wertpapieren Wertpapiere, die zur Kapitaleinlage geeignet sind und am Kapital-markt gehandelt werden können, wie Aktien, Anleihen, Pfandbriefe, Kommunalschuldverschreibungen und Investmentzertifikate, nennt man Effekten. Die Abrechnung von Wertpapiergeschäften wird auch als Effektenrechnung bezeichnet. Arten von Wertpapieren Wertpapiere mit veränderlichem Ertrag Wertpapiere mit fester Verzinsung Wertpapiere mit veränderlicher Verzinsung

Handelsarten (Einordnungs-kriterien) Einordnungskriterien der Wertpapiere in die unterschiedlichen Marktsegmente Einordnungskriterien der Wertpapiere in die unterschiedlichen Marktsegmente Marktsegmente Wertpapiere Handelsarten (Einordnungs-kriterien) Handels-verfahren Haupt-segment Unter-segmente equity market prime market umsatzstärkste Aktien („ATX-Werte“) Amtlicher Handel oder Geregelter Freiverkehr Fortlaufender Handel in Verbindung mit Eröffnungs-auktion, untertägigen Auktionen und Schlussauktion standard market continuous umsatzstarke Aktien standard market auction weniger umsatzstarke Aktien und Partizipations- scheine Eine Auktion pro Handelstag Abrechnung von Wertpapier-geschäften Wertpapiergeschäfte – Allgemeines Einordnungs-kriterien der Wert-papiere in die unterschiedlichen Marktsegmente Kauf (Verkauf) von festverzinslichen Wertpapieren Wertpapiere mit fester Verzinsung Rendite von Wertpapieren

Kauf (Verkauf) von festverzinslichen Wertpapieren Abrechnung von Wertpapier-geschäften Wertpapiergeschäfte – Allgemeines Einordnungskriterien der Wertpapiere in die unterschiedlichen Marktsegmente Kauf (Verkauf) von festverzinslichen Wertpapieren Wertpapiere mit fester Verzinsung Rendite von Wertpapieren Kauf (Verkauf) Kassatag ... € ............. Nominale, Art des Wertpapieres mit Kupon Kurs ... .............................................. € Kurswert + ... % Zinsen für ... Tage € Zinsen – 25 % Kapitalertragssteuer € KESt +/– 0,70 % Spesen € Spesen Valuta ... € Abrechnungsbetrag Kauf von Wertpapieren mit Jahreszinsschein 1. Okt. (Kupontermin = 1. Okt.), Kassatag 1. Aug. Kupon-termin Kassa-tag 1.10. 8.8. Verkäuferanteil Käuferanteil

Wertpapiere mit fester Verzinsung Verkauf, Kassatag 2. August € 4.000,— 5 % Schuldverschr. der Öst. Volksbanken AG 2001-07/1 mit Kupon 31. Jan. gj. Kurs 103,64 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . € 4.145,60 + 5 % Zinsen für 183 Tage . . . . . . . . . . . . € 100,27 − 25 % KESt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . € 25,07 − 0,70 % Spesen (€ 29,02) . . . . . . . . . . . . € 36,— (Minimum) Valuta 3. August . . . . . . . . . . . . . . . . . . . € 4.184,80 L 20: Wertpapiere mit fester Verzinsung Abrechnung von Wertpapier-geschäften Wertpapiergeschäfte – Allgemeines Einordnungskriterien der Wertpapiere in die unterschiedlichen Marktsegmente Kauf (Verkauf) von festverzinslichen Wertpapieren Wertpapiere mit fester Verzinsung Rendite von Wertpapieren L 21: Kauf, Kassatag 10. August € 8.000,— 5,25 % Bundesanleihe 2001-11/1 mit Kupon 4. Jan. gj. Kurs 111,50 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . € 8.920,— + 5,25 % Zinsen für 218 Tage . . . . € 250,85 – 25 % KESt . . . . . . . . . . . . . . . . € 62,71 + 0,70 % Spesen . . . . . . . . . . . . . € 62,44 Valuta 10. August . . . . . . . . . . . € 9.170,58

Rendite von Wertpapieren Abrechnungsschema Rendite von Wertpapieren Rendite = jährlicher Gesamtertrag eines angelegten Kapitals, ausgedrückt in Prozenten des Kapitals. Rendite von Wertpapieren Abrechnung von Wertpapier-geschäften Wertpapiergeschäfte – Allgemeines Einordnungskriterien der Wertpapiere in die unterschiedlichen Marktsegmente Kauf (Verkauf) von festverzinslichen Wertpapieren Wertpapiere mit fester Verzinsung Rendite von Wertpapieren Rendite (Effektivverzinsung) von WP mit veränderlichem Ertrag: Dividende . 100 R = Kurs Rendite (Effektivverzinsung) von WP mit fester Verzinsung: Zinssatz . 100 R = Kurs bei einem Rückzahlungsgewinn: (Nettozinsen + Rückzahlungsgewinn/Jahr) . 100 R = Anschaffungskurs (+ Spesen) bei einem Rückzahlungsverlust: (Nettozinsen − Rückzahlungsverlust/Jahr) . 100 R = Anschaffungskurs (+ Spesen)