Betriebsrente- Steuern sparen gang legal Rödel OHG Generalvertretung der Allianz Group
Allianz - betriebliche Altersversorgung. Wir sagen Ihnen, wie hoch die Versorgungslücke im Alter ungefähr ist was der Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung bedeutet wie die Altersvorsorge verbessert werden kann
Ihr Situation: „Rente mit 67“. Welche monatliche Altersrente die allgemeine Deutsche Rentenversicherung künftig leisten wird (Faustformeln ab 2029) Bruttolohn 2.000 € Voraussichtlicher Anspruch mit 67 800 € (= ca. 40%) Anspruch für langjährige Versicherte* mit 65 720 € (= ca. 36%) Anspruch für langjährige Versicherte* mit 63 640 € (= ca. 32%) „Rente mit 67“ führt zu weiteren Kürzungen der gesetzlichen Altersrente – Eigenvorsorge ist wichtiger denn je! * nach Erfüllung der 35-jährigen Wartezeit
Ihr Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung. Diesen Anspruch hat der Gesetzgeber 2002 eingeführt Ziel? Verbesserung der Altersvorsorge Wie? Arbeitnehmer verwendet einen Teil seines Gehalts zugunsten einer betrieblichen Altersversorgung Höhe? Jährlich bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der Deutschen Rentenversicherung (in 2010: 2.640 EUR) Die betriebliche Altersversorgung der Allianz ist eine für beide Seiten attraktive Möglichkeit, den Rechtsanspruch sinnvoll zu erfüllen.
Die Struktur der betrieblichen Altersversorgung. Arbeitgeber = Versicherungsnehmer Versicherungsvertrag Allianz Beitrag Entgeltum-wandlungs-vereinbarung Versorgungs-zusage Arbeitnehmer = versicherte Person Rechtsanspruch Versicherungsleistung
Ihre Vorteile. Für den Arbeitnehmer Sonderkonditionen Steuerfreie Beiträge bis 4% BBG/DRV (West) Steuerfreie 1.800 EUR sofern Lohnsteuerpauschalierung nicht genutzt wird (Neuzusagen ab 01.01.2005) Beiträge sind sozialabgabenfrei i. H. v. max. 4% BBG/DRV (West) i. d. R. günstige Besteuerung der Rentenleistungen im Alter Vielfältige Gestaltungsmöglichkeiten – Flexible Beitragszahlung Bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Unternehmen Fortführung des Vertrags privat oder über den neuen Arbeitgeber Keine Anrechnung auf Arbeitslosengeld II (Hartz IV-sicher) Kapitalwahlrecht
Vorteile Für den Arbeitgeber Senkung der Lohnnebenkosten durch sozialversicherungsfreie Beiträge bis 4% der BBG/DRV Einfach und verwaltungsarm Auslagerung betriebsfremder Risiken Kein Bilanzausweis Beiträge sind Betriebsausgaben Rechtsanspruch des Arbeitnehmers ist erfüllt Unterstützung der Arbeitnehmer beim Aufbau einer Zusatzversorgung Bei vorzeitigem Ausscheiden des Mitarbeiters entstehen i. d. R. keine weiteren Forderungen Keine Zusatzkosten (kein Beitrag zum Pensions-Sicherungs-Verein) Insolvenzschutz durch unwiderrufliches Bezugsrecht
Steuerliche Auswirkungen. Beispiel Arbeitnehmer, Steuerklasse I, 2000€ Brutto, kein Kind, Beispiel monatliche Betrachtung Gehalt Betriebl. Vorsorge Gehaltsteil (brutto) 100,00 EUR 100 EUR Steuerersparnis 24,53 EUR Sozialversicherung- Ersparnis 20,47 EUR Nettoaufwand zur BAV Umwandlungsbetrag 55,00 EUR 100 EUR Vorteil 45,00 EUR Altersvorsorge über den Betrieb zahlt sich aus: Rund 45,00 € mehr im Geldbeutel im Vergleich zur Privatvorsorge
Vergleich Betriebsrente zur Privatrente. Beispiel Arbeitnehmer, Steuerklasse I, 2.000 EUR Brutto, kein Kind, Endalter 67 Beitragsaufwand Garantiewerte Überschusswerte Betriebsrente mit 100,00 EUR Monatsbeitrag aus Brutto 209,62 EUR 59.176 EUR 523,82 EUR 110.842 EUR Privatrente mit 55,00 EUR Monatsbeitrag aus Netto 122,68 EUR 32.637 EUR 277,10 EUR 55.813 EUR Altersvorsorge über den Betrieb zahlt sich aus: Rund doppelte Auszahlungssummen / Rente oder Kapital möglich
Ihr Ansprechpartner. Sven Rödel, Geschäftsführer der Rödel OHG Generalvertretung der Allianz Group Richard-Eiling-Str.3/ Ecke Schillerstrasse 99096 Erfurt Tel.: 0361 / 5612685 Fax: 0361 / 5612683 Handy: 0172 / 7912685 E-Mail: Sven.Roedel@Allianz.de Internetseite: www.rödel-ohg.de
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