Die Präsentation wird geladen. Bitte warten

Die Präsentation wird geladen. Bitte warten

18.05.2014Eigenheimrente / Georg Boll1 Eigenheimrentengesetz vom 1. August 2008: staatliche Förderung für die Altersvorsorge wird auf das selbst genutzte.

Ähnliche Präsentationen


Präsentation zum Thema: "18.05.2014Eigenheimrente / Georg Boll1 Eigenheimrentengesetz vom 1. August 2008: staatliche Förderung für die Altersvorsorge wird auf das selbst genutzte."—  Präsentation transkript:

1 Eigenheimrente / Georg Boll1 Eigenheimrentengesetz vom 1. August 2008: staatliche Förderung für die Altersvorsorge wird auf das selbst genutzte Wohneigentum ausgeweitet. Wohn-Riester

2 Eigenheimrente / Georg Boll2 Vier Zuschüsse für die Zukunftsvorsorge Die ersten drei Prämien erhält der Anleger, wenn er innerhalb bestimmter Einkommensgrenzen liegt: Prämie 1: Die vermögenswirksamen Leistungen (VL) zahlt er in einen Bausparvertrag. Er erhält eine Arbeitnehmer-Sparzulage (ASZ) von 9 Prozent auf einen Sparbeitrag von max. 470 Euro jährlich. Prämie 2: Für Einzahlungen in den Bausparvertrag erhält er Wohnungsbau-Prämie (WoP) in Höhe von 8,8 Prozent auf eine Anlage von maximal 512 Euro (ledig) beziehungsweise Euro (verheiratet). Prämie 3: Die vermögenswirksamen Leistungen (VL) zahlt er in einen Fonds- Sparplan. Er erhalten eine Arbeitnehmer-Sparzulage von 20 Prozent auf einen Sparbetrag von max. 400 Euro jährlich. Die vierte Prämie bekommen der Anleger unabhängig davon, wie hoch sein Einkommen ist: Prämie 4: Bei der Riester-Rente erhält er eine Altersvorsorge-Zulage zum Aufbau einer privaten Zusatzrente. Seit 2008 sind jährlich unter anderem 154 Euro Zulage vom Staat möglich, wenn er inklusive der Zulagen insgesamt vier Prozent seines rentenversicherungspflichtigen Vorjahres-Einkommens (maximal Euro) in einem Riester-Vertrag anlegt.

3 Eigenheimrente / Georg Boll3

4 Eigenheimrente / Georg Boll4 wichtigster Unterschied beim Sparziel: Riester-Rentensparer erhalten im Alter eine Geldrente Wohn-Riester-Sparer wohnen im Alter mietfrei. Keinen Unterschied gibt es bei der Förderung; sie ist beim Wohn-Riester genau so hoch wie bei der Riester-Geldrente. Wer kauft oder baut, hat gegenüber anderen Riester-Sparern einen Rentabilitätsvorteil: Die Zulagen und Steuervorteile wirken in der Darlehensphase wie Sondertilgungen. Sollte sich das Sparziel der Wohn-Riester-Sparer ändern, kann später problemlos auf eine Geldrente gewechselt werden. Die neue Wahlfreiheit: Immobilienrente oder Geldrente

5 Eigenheimrente / Georg Boll5 Erwerb und/oder Entschuldung von Wohneigentum; Alternativ: Überführung des Kapitals in eine Riester-Rente ab vollendetem 60. Lebensjahr. Erwerb einer lebenslangen Geldrente; Alternativ: Entnahme von 75% oder 100% des Kapitals für den Erwerb von Wohneigentum. Sparziele - Riester-Bausparvertrag - Riester-Darlehen - Versicherung - Fondssparplan - Banksparplan Varianten Wohn-RiesterRenten-RiesterVergleich :

6 Eigenheimrente / Georg Boll6 Wohneigentümer wohnen lebenslang mietfrei. Im Durchschnitt beträgt heute der Wert der ersparten Miete ein Drittel der Renteneinkünfte. Die Rentenhöhe hängt von der Höhe und Dauer der Einzahlungen sowie der Verzinsung bzw. den Gewinnen des Versicherers oder der Fondsgesellschaft ab. Leistungen im Alter Ab Einzug ins WohneigentumFrühestens ab Vollendung Des 60. Lebensjahres. Frühester Zeitpunkt der Leistung Wohn-RiesterRenten-RiesterVergleich :

7 Eigenheimrente / Georg Boll7 das angesparte Vermögen bleibt in der Immobilie erhalten. die laufenden Rentenzahlungen verbrauchen das Kapital. Verbrauch des Vermögens im Laufe des Lebens Der Gesetzgeber verlangt, dass das Sparkapital und die Zulagen bei Auszahlung garantiert sein müssen. Sicherheit des Kapitals Das in die Immobilie investierte Sparkapital bleibt erhalten. Es ist inflationssicher. Der Wert der Immobilie kann steigen. Ein möglicher Wertverlust bei einer ungünstigen Entwicklung des lokalen Immobilienmarktes verringert zwar den Verkaufswert des Objektes, nicht aber den Genuss der eigenen vier Wände Grundsätzlich kann ein Kapitalverlust nicht ausgeschlossen werden. Ob und in welcher Höhe er eintritt, hängt vom konkreten Vertrag ab Risiko eines späteren Kapitalverlustes Wohn-RiesterRenten-RiesterVergleich :

8 Eigenheimrente / Georg Boll8 Ab Rentenbeginn zum persönlichen Steuersatz mit zwei Wahlmöglichkeiten: - Soforttilgung gegen 30 % Rabatt oder - Tilgung der Steuerschuld in gleich- bleibenden Raten bis zum 85. Lebensjahr. Ab Rentenbeginn lebenslang zum persönlichen Steuersatz Besteuerung des Renteneinkommens Beiträge bis Euro pro Jahr, inklusive Zulagen, sind steuerfreiSteuerliche Förderung der Sparbeiträge Unbeschränkt vererbbarNur mit EinschränkungenVererbung des Kapitals Wohn-RiesterRenten-RiesterVergleich : Die Guthaben der Riesterverträge sind Hartz IV – sicherHartz IV: ALG II

9 Eigenheimrente / Georg Boll9 Staatliche Förderung für Riester-Sparer Die staatliche Förderung für die Immobilienrente ist die gleiche wie für die Geldrente. Die Höhe der Förderung richtet sich nach dem Familienstand und der Anzahl der Kinder. Bei Vertragsabschluss vor dem 25. Geburtstag gibt es einen einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro auf die Grundzulage.

10 Eigenheimrente / Georg Boll10 Förderberechtigt sind: Arbeitnehmer (Pflichtmitglieder der Gesetzlichen Rentenversicherung) Beamte Angestellte im öffentlichen Dienst Arbeitslose Landwirte Pflichtversicherte Selbständige und Freiberufler: Handwerker, Künstler, Journalisten, selbständige Lehrer, Hebammen und pflichtversicherte Selbständige auf Antrag Personen, die eine Rente wegen Erwerbsunfähigkeit, wegen voller Erwerbsminderung oder eine Versorgung wegen Dienstunfähigkeit beziehen Geringfügig Beschäftigte (400 Euro-Basis), die auf die Versicherungsfreiheit verzichtet haben Ehepartner von Förderberechtigten, wenn sie einen eigenen Riester-Vertrag abschließen (mittelbar Begünstigte). Nicht förderberechtigte Selbständige und Freiberufler können über förderberechtigte Ehepartner ebenfalls in den Genuss von Wohn-Riester kommen.

11 Eigenheimrente / Georg Boll11 Es muss sich um staatlich zertifizierte Altersvorsorgeverträge handeln. Die Zertifizierung bestätigt, dass der Vertrag den Anforderungen des Gesetzgebers für die Förderung entspricht. In Frage kommen: Bausparverträge - Kombination aus Sparvertrag und Darlehensoption Vorausfinanzierungsdarlehen - Kombination aus Sofortfinanzierung und Bausparvertrag Reine Darlehensverträge - ohne Sparvertrag Vertragsarten

12 Eigenheimrente / Georg Boll12 Neubau von Wohneigentum Kauf von Wohneigentum (neu oder aus dem Bestand) wenn die Immobilie nach 2007 gebaut oder erworben wurde, selbst genutzt wird, in der Bundesrepublik Deutschland liegt und derFörderberechtigte seinen Hauptwohnsitz in der Bundesrepublik Deutschland hat. Ausbaumaßnahmen, bei denen eine neue Wohnung, z.B. im Dachgeschoss, entsteht Erwerb von eigentumsähnlichen lebenslangen Wohnrechten, z.B. in Seniorenheimen Erwerb von weiteren Genossenschaftsanteilen an einer im Genossenschaftsregister eingetragenen Wohnungsgenossenschaft, wenn der Förderberechtigte die Genossenschaftswohnung selbst nutzt. Verwendungsgebot der geförderten Mittel Finanzierung von Umbau-, Modernisierungs-, Sanierungs- und Energiesparinvestitionen an bestehenden Immobilien. Verwendungsverbot der geförderten Mittel

13 Eigenheimrente / Georg Boll13 FAQ : Was passiert, wenn man einen Riester- Bausparvertrag abgeschlossen hat, später aber dann doch nicht Wohneigentum erwerben möchte? Kein Problem. Wer es sich anders überlegt und keine Wohnimmobilie bauen oder kaufen möchte, kann das Kapital bei Rentenbeginn in einen Riester-Rentenvertrag einzahlen. Dabei geht die staatliche Förderung nicht verloren. An Stelle des Wohneigentums als Altersvorsorge tritt dann die lebenslange Geldrente. Tipp: Bausparkassen haben in ihren Tarifen Optionen für Kunden, die bei Vertragsabschluss noch nicht wissen, ob sie später Wohneigentum bauen oder kaufen wollen. Wer es sich anders überlegt und kein Bauspardarlehen in Anspruch nimmt, sichert sich damit eine höhere Guthabenverzinsung.

14 Eigenheimrente / Georg Boll14 Wer weniger als 4 Prozent des Vorjahresbruttoeinkommens einzahlt, bekommt die Zulagen nur anteilig. Die Riester-Formel : Gesamtbeitrag : 4% vom Vorjahresbruttoeinkommen - maximal Euro Förderung (Grund- und Kinderzulagen) Eigenbeitrag : mindestens 60 Euro pro Jahr = -

15 Eigenheimrente / Georg Boll Euro600 Euro308 EuroEhepaar, 2 Kinder, beide geboren nach dem Euro485 Euro308 EuroEhepaar, 2 Kinder (1 Kind geboren vor dem , 1 Kind nach ) 678 Euro370 Euro308 EuroEhepaar, 2 Kinder (geboren vor dem ) 608 Euro300 Euro308 EuroEhepaar, 1 Kind (geboren nach dem ) 493 Euro185 Euro308 EuroEhepaar, 1 Kind (geboren vor dem ) 308 Euro0 Ehepaar ohne Kinder454 Euro300 Euro154 EuroAlleinstehend, 1 Kind (geboren nach dem ) 339 Euro185 Euro154 EuroAlleinstehend, 1 Kind (geboren vor dem ) 154 Euro0 Single GesamtzulageKinderzulageGrundzulageFamiliensituation

16 Eigenheimrente / Georg Boll16 Wohneigentum ist die einzige Form der Altersvorsorge, die man bereits in jungen Jahren genießen kann. Das angesparte Vermögen bleibt in der Immobilie erhalten; es findet kein Kapitalverzehr im Wege der Rentenzahlung statt. Die Immobilie ist im Unterschied zur Riester Geldrente frei vererbbar. Sie bietet Inflationsschutz, die Riester Geldrente nicht. Wertzuwächse bleiben beim selbstgenutzten Wohneigentum steuerfrei. Wenn der potenzielle Bauherr es sich doch anders überlegt, kann er immer noch auf eine Geldrente umsteigen; die Förderung geht ihm nicht verloren. Vorteile des Wohn-Riesters

17 Eigenheimrente / Georg Boll17 Wohnförderkonto und Besteuerung von Wohn-Riester Renteneinkommen (auch Riester-Renten) werden grundsätzlich besteuert. Um alle Sparer gleich zu behandeln, wird der geldwerte Nutzen für die Wohneigentümer besteuert. Wohn-Riester-Sparer müssen im Rentenalter auf das geförderte Kapital Steuern zahlen. Dazu wird ein fiktives Wohnförderkonto gebildet, auf das das staatlich geförderte Kapital übertragen wird. Nachgelagerte Besteuerung Vorgelagerte Besteuerung Die Einzahlungen in Riesterverträge werden in den entsprechenden Grenzen nicht besteuert

18 Eigenheimrente / Georg Boll18 Jährlich: Das riestergeförderte Kapital und die riestergeförderten Tilgungen werden mit 2 Prozent jährlich verzinst. Einrichtung eines Wohnförderkontos: Ende der Sparphase: Die Grund- und Kinderzulagen sowie die Eigenleistungen des Sparers aus dem Riester-Bausparvertrag werden als riestergefördertes Kapital auf das Konto übertragen. Tilgungsphase: Die geförderten Tilgungsleistungen, Grund- und Kinderzulagen sowie Eigenleistungen des Sparers für ein Riester-Bauspardarlehen, werden auf dem Konto erfasst.

19 Eigenheimrente / Georg Boll19 Riester- gefördertes Kapital Riester- geförderte Tilgung Verzinsung Kapital + Tilgungen: 2 % pro Jahr Sparphase Tilgungsphase Wohnförderkonto Erfassung bei Zuteilung / Entnahme Sparleistungen + Zulagen + Zinsen Tilgungen + Zulagen - Zinsen B a u s p a r v e r t r a g Zuteilungsphase Nachgelagerte Besteuerung + + =

20 Eigenheimrente / Georg Boll20 In der Auszahlungsphase von Riester-Renten, deren Beginn vertraglich zwischen dem 60. und 68. Lebensjahr vereinbart werden muss, können zulagenberechtigte Sparer entweder : Die nachgelagerte Besteuerung 100 Prozent der Steuerschuld auf das Förderkonto in gleichbleibenden Raten bis zur Vollendung des 85. Lebensjahres tilgen oder 70 Prozent der Steuerschuld auf das Förderkonto in einem Betrag tilgen. Dafür gibt es einen Steuernachlass von 30 Prozent.

21 Eigenheimrente / Georg Boll21 Beispiel Wohnförderkonto und Besteuerung Kauf eines Hauses Ehepaar B : 45 Jahre alt. Jahr 2009 finanziert unter anderem mit einem Wohn-Riester-Darlehen 20 Jahre Tilgung mit dem förderfähigen Höchstbetrag von Euro pro Jahr

22 Eigenheimrente / Georg Boll22 20 Einzahlungen à Euro: Euro Fiktiver Zinssatz: 2,0 % p.a. Stand Wohnförderkonto am : Euro Alter am Ende der Schuldentilgung: 65 Jahre Versteuerung bis zum 85. Lebensjahr in 20 Raten Erhöhung des zu versteuernden Einkommens ( Euro : 20)2.551 Euro Bei einem zu versteuernden Renteneinkommen von Euro* a) Steuerschuld ohne Besteuerung Wohneigentum: Euro b) Steuerschuld mit Besteuerung Wohneigentum: Euro Jährlich Mehrbelastung: 646 Euro Monatliche Mehrbelastung: 54 Euro * Nur Einkommensteuer, Splittingtarif Beispiel Wohnförderkonto und Besteuerung

23 Eigenheimrente / Georg Boll23 Bei vorübergehendem Auszug aus dem Wohneigentum: Wenn die Wohnung maximal ein Jahr nicht selbst bewohnt wird. Bei Umzug oder Scheidung: Wenn ein Betrag in Höhe des Wohnförderkontos innerhalb von vier Jahren nach Aufgabe der Selbstnutzung der Immobilie für eine weitere förderfähige Wohnung (Wohneigentum) verwendet wird. Bei altersbedingtem Umzug in eine Senioren- oder Pflegeeinrichtung: Wenn ein Betrag in Höhe des Wohnförderkontos innerhalb von vier Jahren nach Aufgabe der Selbstnutzung der Immobilie für den Erwerb eines Dauerwohnrechts in einer Senioreneinrichtung verwendet wird oder der Ehegatte in der Wohnung verbleibt. Bei Tod des Zulagenempfängers: Wenn der Ehepartner die Wohnung weiter selbst nutzt. Vermeidung des Verlustes der Förderung

24 Eigenheimrente / Georg Boll24 Bei Scheidung: Wenn die vorher gemeinsame eheliche Wohnung durch richterliche Entscheidung dem Ehepartner des Zulagenberechtigten zugewiesen wird. Bei beruflich bedingtem Umzug: Wenn der/die Geförderte beabsichtigt, die Wohnung später wieder selbst zu nutzen und spätestens mit Vollendung des 67. Lebensjahres wieder in sein Eigentum einzieht. Während der beruflich bedingten Abwesenheit darf die Wohnung an andere Personen befristet vermietet werden. Bei Aufgabe des Wohneigentums ohne Erwerb eines anderen Objekts: Wenn ein Betrag in Höhe des Stands des Wohnförderkontos innerhalb eines Jahres in einen Riester-Geldrentenvertrag eingezahlt wird. Vermeidung des Verlustes der Förderung

25 Eigenheimrente / Georg Boll25


Herunterladen ppt "18.05.2014Eigenheimrente / Georg Boll1 Eigenheimrentengesetz vom 1. August 2008: staatliche Förderung für die Altersvorsorge wird auf das selbst genutzte."

Ähnliche Präsentationen


Google-Anzeigen