Kennzahlen der Finanzierung (Kapitalstruktur) B V 1 Grad der finanziellen Unabhängigkeit = Eigenkapital *100% 45% 35% Gesamtkapital 2 Grad der Verschuldung Fremdkapital *100% 55% 65% 3 Anteil des langfristigen Fremdkapitals lgfr. Fremdkapital *100% 41% 4 Anteil des kurzfristigen 14% 30% 5 Grad der Selbstfinanzierung Gewinnrücklagen *100% 10% 7%
Kennzahlen der Anlagendeckung (Investierung) B V 1 Deckungsgrad I = Eigenkapital *100% 94% 78% Anlagevermögen 2 Deckungsgrad II Langfristiges Kapital *100% 179% 156%
Vermögens-Deckungsrechnung Berichtjahr Vorjahr + / - Eigenkapital (EK) 1.800 1.260 +540 - Anlagevermögen (AV) 1.920 1.620 +300 = Über- oder Unterdeckung durch EK -120 -360 +240 + langfristiges Fremdkapital 1.640 +380 langfr. Kapital zur Finanzierung des UV 1.520 900 +620 Umlaufvermögen (UV) 2.080 1.980 +100 kurzfr. Fremdkapital zur Finanzierung des UV 560 1.080 -520
Kennzahlen der Vermögensstruktur B V 1 Anlagenintensität = AV *100% 48% 45% Gesamtvermögen 2 Anteil des Umlaufvermögens UV *100% 52% 55% 3 Ausnutzungsgrad der Sachanlagen Gesamtleistung 5,1 3,9 4 Vorratsquote Vorräte *100% 30% 43% 5 Forderungsquote Forderungen *100% 15% 8,6% 6 Anteil der flüssigen Mittel Flüssige Mittel *100% 7% 3,4%
Liquiditäts-Staffelrechnung Berichtsjahr Vorjahr Flüssige Mittel 280 120 - Kurzfristiges Fremdkapital 560 1.080 = Unterdeckung (Stufe I) -280 -960 + Forderungen 600 310 Über- bzw. Unterdeckung (Stufe II) 320 -650 Vorräte 1.200 1.550 Überdeckung (Stufe III) 1.520 900
Liquiditätskennzahlen B V 1 Liquidität I = flüssige Mittel *100% 50% 11% kurzfristiges Fremdkapital 2 Liquidität II (flüssige Mittel + Forderungen) *100% 157% 40% 3 Liquidität III Umlaufvermögen *100% 371% 183%