“Export von Konsumgütern nach Lateinamerika” Exportlogistik im Konsumgüterbereich am Fallbeispiel Brasilien Michael Schröder Route Manager Seefracht Export Latein Amerika Kühne + Nagel (AG & Co.) KG, Hamburg 10/04/2017

schwer erkennbare Aspekte der nationalen Geschäftskultur „Eisberg Theorie“ leicht erkennbare Aspekte der nationalen Geschäfte (Bruttosozialprodukt, Inflation, Exportzahlen, Arbeits- systeme, Sprache, Kleidung, Kunst, Musik, Essen & Trinken, Architektur, Sport , Gesetze, etc.)‏ schwer erkennbare Aspekte der nationalen Geschäftskultur (Wirtschaft, Psychologie, Verhalten, Politik, Soziologie, Nationalgeschichte, Religionen/Glaube, Einstellungen, Philosophien, Normen, Logik, Werte, Erwartungen etc.)

Reederei Verluste 1st Häfte 2009 3 3

Staff: 9 (Exp), 2 (Imp) Staff: 4 (Exp), 2 (Imp)* Bosch Desk Germany 4 Existing Setup Brazil New Setup Asia Bosch Desk Germany (Hamburg) Seafreight Export Brazil Bosch Desk Germany (Hamburg) Seafreight Import Brazil Bosch Desk Germany (Hamburg) Seafreight Export Asia Bosch Desk Germany (Hamburg) Seafreight Import Asia Staff: 9 (Exp), 2 (Imp) Staff: 4 (Exp), 2 (Imp)* * depending on volumes 10/04/2017 p. 4 4

Consolidation of Euoropean Cargo in Hamburg Optional Co-Loading from Eastern Europe KN Overland location KN Regional HUB 10/04/2017 p. 5 p. 5 5 5

LCL/FCL HUB Concept European/German pick up Day 0 Booking by supplier – K+N operations processes Day 1 up to 17.00 o‘clock, pick up order transferred to overland department via KN operational system overland department route pick up order to corresponding KN truck via online data transfer for next day pick up Day 2 pick up by KN truck at supplier facility (online confirmation triggered into KN system and linked with KN LOGIN) –> move to nearest KN HUB - overnight consolidation to KN main HUB Day 3 German supplier: cargo arrive between 04.00 – 06.00 o‘clock at KN HUB in Hamburg Online confirmation triggered into KN system and linked with KN LOGIN Day 4-5 European supplier: cargo arrive between 04.00 – 06.00 o‘clock at KN HUB in Hamburg 10/04/2017 p. 6 6

Contract logistics halls Kuehne+Nagel location in Hamburg Sea / Logistics / Overland combined in one location     Import logistics hall Direct access to empty container equipment CFS already handles Bosch Brazil business Short distance to port of departure Hamburg Best in class cut offs Office Cross docking area Contract logistics halls 10/04/2017 p. 7 Kuehne+Nagel Hamburg-ObergeorgswerderKühne + Nagel Deutschland 7

Visibility Systems / Global WMS Solutions FCL Export Matrix Germany Origin Transit Destination Bosch factory Supplier EU Bosch factory Brazil Trucking PORT Delivery 2 days 3 days xx days x days x days China Factory loading Container Haulage Customs Clearance Transit Deliveries Port Visibility Systems / Global WMS Solutions Kuehne + Nagel – 2010 10/04/2017 p. 8 p. 8

Visibility Systems / Global WMS Solutions LCL/FCL Export Matrix Germany Origin Transit Destination Bosch Suppliers Bosch factory Trucking and CFS Stuffing PORT Deliveries to Factory 6 days 3 days x days x days x days China Factory loading Container Haulage Customs Clearance Transit Deliveries Port Visibility Systems / Global WMS Solutions Kuehne + Nagel – 2010 10/04/2017 p. 9 p. 9

Dienste & Lauftzeiten nach Brasilien Country Dest. Port. HH / BHV Brasil Sepetiba/Itaguai 28   Rio de Janeiro 14 Santos 15 Paranagua 22 Rio Grande 23 Sao Francisco Salvador 30 Pecem 27 Itajai 24 Navegantes 20 Fortaleza 33 Vitoria 17 Recife Manaus Suape Rotation: Antwerpen, Rotterdam, Bremerhaven, Hamburg

Brasilien Export Dokumentation Handelsrechnung / Packliste -> Englisch und optional Portugisisch abgefasst ausschliesslich Original B/L keine Express B/L -> optional Reederei bzw. NVOCC EUR1 Zertifikat -> optional Zertifikat zur Holzbehandlung (ISPM 15) ->International Solid Wood Packaging Regulations Ursprungszeugnis -> optional kein AMS, sowie AMS FROB

Hafen Kosten / Dokumentation Abgang THC im Abgangshafen -> Bremerhaven Euro 205 pro Cont. -> Antwerpen Euro 160 pro Cont. -> Rotterdam Euro 195 pro Cont. Ausfuhrerklärung -> Abfertigung gem. Zollvorschriften -> spätestens 48 Stunden vor geplantem ets. ISPS -> International Ship and Port Facility Security Code Container Packzertifikat -> falls Gefahrengut -> Prüfung / Freigabe durch Reederei und NVOCC

Human Resources Regional Structure Country Number of Branches Number of Employees Argentina 7 294 Bolivia 1 12 Brazil 19 801 Chile 3 103 Colombia 6 225 Costa Rica 57 Cuba Ecuador 2 26 Guatemala 17 Honduras 5 Nicaragua Panama 31 Peru 99 El Salvador 10 Uruguay 22 Venezuela 206 TOTAL 1925 13

Regional Positioning Brazil Kuehne + Nagel Ltda. Legal Status: 100% Kuehne + Nagel Ltda. Founded in: 1962 Staff: 801 Employees Offices: 19 Licences: Full Biz, IATA, Customs, Trucking Business Activities Seafreight Airfreight Logistics Projects Overland Main Contact: NM Michael Jacob Kuehne + Nagel Ltda. Legal Status: Founded in: Staff: Offices: Licences: Business Activities Special Services Airfreight Logistics Projects Free Trade Zone Main Contact: 14

Einfuhrbestimmungen Brasilien 2010 Kühne + Nagel Einfuhrbestimmungen Brasilien 2010

Wissenswertes Die Abwicklung des zollmäßigen Imports erfolgt i.d.R. durch einen Zollagenten KN Brasilien beschäftigt ca. 120 Mitarbeiter und sind für die Importzollabwicklung lizensiert! Warenimporte werden ausschließlich durch berechtigte Firmen durchgeführt  Genehmigung durch DECEX (Außenhandelsabteilung des Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior)

Das brasilianische Zoll- und Steuersystem II (Imposto sobre Importação): Einfuhrzoll Der Einfuhrzoll ist eine Bundessteuer und variiert je nach Produkt (Zolltarifnr.). Die Berechnung des Einfuhrzolls erfolgt auf Basis des CIF-Warenwerts. IPI (Imposto sobre Productos Industrializados): Steuer auf industrialiserte Produkte Diese Steuer ist ebenfalls eine Bundessteuer und variiert je nach Produkt (Zolltarifnr.). Für Waren des Grundbedarf wird ein geringerer Einfuhrzoll erhoben als für Zigaretten, Alkohol und andere Luxusgüter. Liegt i.d.R. bei 8% PIS (Programa de Integração Social): Sozial- Zusatzabgabe Diese Steuer ist eine Bundeststeuer und liegt i.d.R. bei 1,65 % des CIF-Warenwerts.

Das brasilianische Zoll- und Steuersystem ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) Warenumsatzsteuer Diese Steuer ist eine Bundeststeuer und liegt i.d.R. bei 18 % des CIF-Warenwerts. Die Warenumsatzsteuer ist eine Mehrwertsteuer, die auf den Warenumlauf, Transport – und Kommunikationsdienstleistungen erhoben wird. COFINS (Contribuição para o Financiamento Da Seguridade Social) Beitrag zur Finanzierung der sozialen Sicherheit Diese Steuer ist eine Bundeststeuer und liegt i.d.R. bei 7,6 % des CIF-Warenwerts.

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Michael Schröder Route Manager Seefracht Export Latein Amerika Kühne + Nagel (AG & Co.) KG, Hamburg 10/04/2017 p. 19