Pensionierungskurs 14. März 2012 Pro Senectute Kanton Obwalden 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Inhalt Vorstellung der Personalversicherungskasse Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Reglementsrevision 1.1.2011 Versicherungsausweis Freiwillige Einkäufe Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Kapitalbezug bei Pensionierung Ehegatten / Lebenspartnerrente 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Organigramm PVO 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden Oberaufsichtskommission Aufsichtsbehörde Delegiertenversammlung Revisionsstelle Vorstand Pensionskassenexperte Anlagekommission Verwaltungsausschuss Liegenschaftskommission Geschäftsführung 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Geschäftsführung Ihre Ansprechpartner Daniel Küpfer, Geschäftsführer Telefon 041 662 02 08, Fax 041 660 80 39, e-mail: d.kuepfer@pvow.ch Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung Telefon 041 660 79 66, Fax 041 660 80 39, e-mail: c.niederberger@pvow.ch Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung Telefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 39, e-mail: s.fallegger@pvow.ch Cornelia Rohrer, Immobilien Telefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 29, e-mail: c.rohrer@pvow.ch Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage www.pvow.ch 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Aktuelle Situation der PVO Kennzahlen der letzten 5 Jahren Jahr 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Performance 7.86 % 4.65 % 2.88 % -7.80 % 7.82 % 2.20 % Deckungskapital 110.50 % 112.10 % 112.29 % 98.51 % 102.65 % 102.82 % BVG-Pictet 25 plus Index (Stand 31.12.2010): 4.86 % 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Die Herausforderungen für die berufliche Vorsorge haben in den letzten Jahren stark zugenommen: Zunahme der Lebenserwartung Kapital muss länger reichen volatile Märkte und tendenziell sinkende Renditen IST-Rendite liegt unter Soll-Rendite Transparenz / Governance Lebensversicherungsgesellschaften stehen im Verdacht, die berufliche Vorsorge zur Gewinnmaximierung zu verwenden Abzocker: Die VE werden mit Investmentbanken in einen Topf geworfen (überrissene Saläre, Boni etc.) Kosten Verwaltungskosten steigen, ausgelöst durch Vorschriften, aber ohne Mehrwert für die Versicherten 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Zunahme der Lebenserwartung VZ 1980 VZ 2005 VZ 2010 VZ 2015 Alter M F 20 75.4 81.6 78.7 83.9 83.0 86.6 83.4 86.9 60 78.8 83.1 83.2 84.5 87.5 84.8 87.8 65   80.1 83.8 84.0 87.2 85.1 87.9 85.5 88.2 70 81.8 84.7 86.1 88.5 86.3 88.8 75 86.2 86.5 87.3 89.3 89.5 80 86.7 88.4 90.0 88.9 90.6 89.1 90.8 85 89.9 91.9 91.1 92.3 91.3 92.5 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Zunahme der Lebenserwartung 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Risikoarme Kapitalanlage 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Renditen mit 25% Aktien 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Kernelemente der Reglementsrevision Reduktion des Umwandlungssatzes im Alter 65 von 6.80% auf 6.40% Möglichkeit der vorzeitigen Pensionierung ab Alter 58 resp. Aufschub der Altersleistungen bis Alter 70 (Angleichung an Gesetz) Einführung von 3 Vorsorgestufen Präzisierung des Anspruchs auf Vorsorgeleistungen von Lebenspartnern (Konkubinat) 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Ist ein Umwandlungssatz von 6.40% erlaubt? Reglementsrevision 1.1.2011 Ist ein Umwandlungssatz von 6.40% erlaubt? Ja, die PVO hat überobligatorische Leistungen: Bei Löhnen zwischen 73‘080 und 83‘520 ist der versicherte Lohn gleich wie im BVG vorgeschrieben. Bei Löhnen ausserhalb dieses Bereichs ist der versicherte Lohn bei der PVO höher als gesetzlich vorgeschrieben. Sparprozess beginnt bei der PVO mit 24, BVG mit 25 Total Spargutschriften zwischen 24 resp. 25 und 65 609% (PVO), 515% (BVG) Alle Faktoren führen zu einem höheren Sparguthaben und somit zu einer höheren Altersrente als das BVG: Altersrente BVG 6.8% von 515 35.02 Altersrente PVO 6.4% von 609 38.98 Differenz von 3.96 Solange die BVG-Mindestleistungen erfüllt sind, darf der Rentenumwandlungssatz im Reglement tiefer festgelegt werden. 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Umwandlungssätze ab Jahrgang 1948 Reglementsrevision 1.1.2011 Umwandlungssätze ab Jahrgang 1948 Alter 58 5.56% Alter 59 5.68% Alter 60 5.80% Alter 61 5.92% Alter 62 6.04% Alter 63 6.16% Alter 64 6.28% Alter 65 6.40% Alter 66 6.52% Beitragsbefreit, Kapital wird verzinst Alter 67 6.64% Alter 68 6.76% Alter 69 6.88% Alter 70 7.00% 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Reglementsrevision 1.1.2011 Vorsorgestufe 1, 2 oder 3 Versicherte Personen können 1% (Vorsorgestufe 2) resp. 2% (Vorsorgestufe 3) mehr einzahlen. Jährlicher Wechsel ist möglich. Vorteil: Altersleistungen werden erhöht (inkl. Ehegattenrente im Rentenalter) Steuerlich absetzbar Nachteil: Geld steht nicht mehr zur Verfügung Beispiel: 55-jähriger versicherte Person, vers. Lohn 60’530.-, Vorsorgestufe 1 ergibt eine Altersrente mit 65 von 26’352.- Vorsorgestufe 3 ergäbe eine Altersrente mit 65 von 27’108.- Jährliche Mehrrente von 756.- Jährlicher Mehrbeitrag 1’210.80 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Präzisierung der Vorsorgeleistung für Lebenspartner Reglementsrevision 1.1.2011 Präzisierung der Vorsorgeleistung für Lebenspartner Anmeldung der Lebenspartnerschaft zu Lebzeiten der versicherten Person zwingend! 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Versicherungsausweis 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Freiwillige Einkäufe Was ist zu beachten seit 1. Januar 2006 Zuerst Rückzahlung des Vorbezugs im Rahmen des WEFG Sperrfrist von drei Jahren bei Kapitalzahlungen Einkaufsbeschränkungen bei AN aus dem Ausland Weitere Freizügigkeitsguthaben sind beim Einkauf anzurechnen 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Freiwillige Einkäufe 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Freiwillige Einkäufe Vorteile Verbesserung der Altersleistungen Steuerlicher Abzug Attraktive Verzinsung 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Art. 9 des Reglements Pensionierung zwischen dem 58. und 65. Altersjahr Teilpensionierung von mindestens 30 % möglich Rentenhöhe: in % des Sparguthabens 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Umwandlungssätze ab Jahrgang 48 Alter 58: 5.56 % Alter 59: 5.68 % Alter 60: 5.80 % Alter 61: 5.92 % Alter 62: 6.04 % Alter 63: 6.16 % Alter 64: 6.28 % Alter 65: 6.40 % 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Einkaufsplan für vorzeitige Pensionierung Art. 26 des Reglements Beispiel: ein(e) 60-jährige(r) nimmt sich vor, mit 63 in die Pension zu gehen. Versichertes Einkommen: Fr. 50'000.00 Vorhandenes Sparguthaben Alter 60: Fr. 400'000.00 Rente im Alter 63 Fr. 27'948.00 Rente im Alter 65 Fr. 31'428.00 Zusätzliche Einkaufssumme Alter 60: 105.50 % Fr. 52'750.00 Rente im Alter 63 Fr. 31'392.00 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Keine Lücken beim freiwilligen Einkauf Die zusätzlichen Einzahlungen sind bei den Steuern abziehbar. Vorsicht: Die vorzeitige Pensionierung muss angetreten werden, sonst verfällt die zusätzliche Einkaufssumme teilweise. Zusätzliche Einzahlungen in den letzten drei Jahren vor der Pensionierung können nur in Rentenform, nicht in Kapitalleistungen bezogen werden. 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Kapitalbezug bei Pensionierung Entscheid Kapital oder Rente bis spätestens 6 Monate vor der Pensionierung Teilbezug möglich Steuerliche Folgen 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Ehegattenrente Ehegattenrente (Art. 13) vor dem 65. Altersjahr der versicherten Person: 35 % des versicherten Lohnes nach dem 65. Altersjahr: 60 % der Rente Bedingungen: Kinder älter als 40 Jahre und mindestens 3 Jahre verheiratet 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Lebenspartnerrente analog Ehegattenrente Aber mindestens fünf Jahre gemeinsamer Haushalt oder gemeinsame Kinder und Partnerschaft vor dem 60. Altersjahr 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit. Für allfällige Fragen steht Ihnen unser Team von der PVO gerne zur Verfügung 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden

Pro Senectute Kanton Obwalden Ihre Ansprechpartner Daniel Küpfer, Geschäftsführer Telefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 39, e-mail: d.kuepfer@pvow.ch Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung Telefon 041 660 79 66, Fax 041 660 80 39, e-mail: c.niederberger@pvow.ch Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung Telefon 041 662 02 08, Fax 041 660 80 39, e-mail: s.fallegger@pvow.ch Cornelia Rohrer, Immobilien Telefon 041 660 80 29, Fax 041 660 80 39, e-mail: c.rohrer@pvow.ch Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage www.pvow.ch 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden