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AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 1 © Deutsche Vermögensberatung AG Grundausbildung – Prüfungsvorbereitung zur AL-Prüfung 5 Vermögenswirksame.

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1 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 1 © Deutsche Vermögensberatung AG Grundausbildung – Prüfungsvorbereitung zur AL-Prüfung 5 Vermögenswirksame Leistungen

2 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 2 © Deutsche Vermögensberatung AG Jeder Arbeitnehmer kann die Vorteile des vermögenswirksamen Sparens in Anspruch nehmen, insbesondere: Arbeiter Angestellte (auch leitende) Auszubildende lohnsteuerpflichtige Heimarbeiter mithelfende Familienangehörige (im steuerlich anerkannten Arbeitsverhältnis) ausländische Arbeitnehmer Teilzeitbeschäftigte Beamte Richter Berufs- oder Zeitsoldaten (keine Wehrpflichtige) Wer kann die Vorteile nutzen?

3 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 3 © Deutsche Vermögensberatung AG (Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte) Bausparen 17.900,– Investment 20.000,–Alleinstehende Verheiratete35.800,–40.000,– Einkommensgrenzen für die Arbeitnehmer- Sparzulage

4 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 4 © Deutsche Vermögensberatung AG (Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte) Alleinstehende 21.113,– 28.692,– 34.915,– Anzahl der Kinder 012012 Verheiratete (1 Arbeitnehmer) 41.271,– 47.494,– 53.717,– Verheiratete (2 Arbeitnehmer) 42.225,– 48.448,– 54.671,– Wie hoch darf das Bruttoeinkommen für die Arbeitnehmer- Sparzulage beim Bausparen sein (2009)?

5 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 5 © Deutsche Vermögensberatung AG (Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte) Alleinstehende 23.290,– 30.895,– 37.142,– Anzahl der Kinder 012012 Verheiratete (1 Arbeitnehmer) 45.626,– 51.874,– 58.122,– Verheiratete (2 Arbeitnehmer) 46.581,– 52.828,– 59.076,– Wie hoch darf das Bruttoeinkommen für die Arbeitnehmer- Sparzulage beim Investment sein (2009) ?

6 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 6 © Deutsche Vermögensberatung AG Lebensversicherungen Kontensparverträge nicht (mehr) gefördert staatlich gefördert mit 9% bzw. 20% Arbeitnehmersparzulage Investmentsparen Bausparen Ausgewählte Anlageformen

7 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 7 © Deutsche Vermögensberatung AG 408,- 1.024,- bei Verheirateten 870,- pro Arbeitnehmer 480,- 1.Welcher Höchstbetrag kann maximal jährlich von einem Arbeitnehmer sparzulagenberechtigt in vermögenswirksamen Leistungen angelegt werden? x Prüfen Sie Ihr Wissen

8 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 8 © Deutsche Vermögensberatung AG Bei Vertragsunterzeichnung Ab Datum der Bausparbestätigung Mit Datum der Antragsstellung Ab dem 01.01. des Folgejahres 2.Wann beginnt die Bindungsfrist, wenn die vermögens- wirksamen Leistungen im Bausparen angelegt werden? x Prüfen Sie Ihr Wissen

9 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 9 © Deutsche Vermögensberatung AG Nach 6 Jahren Einzahlungsdauer zum nächsten 01.01. Es müssen immer 6 Jahre gespart und 1 Jahr geruht werden. Nach 10 Jahren ab dem Einzahlungstag 7 Jahre nach Antragsstellung 3.Wann endet die Bindungsfrist, wenn die vermögens- wirksamen Leistungen in Investmentfonds angelegt werden? x Prüfen Sie Ihr Wissen

10 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 10 © Deutsche Vermögensberatung AG 4.Welche der folgenden Anlagen werden nach dem 5. VermBG gefördert? Lebensversicherung Kontosparen Bausparen Investmentfonds (Beteiligungssparen) x x Prüfen Sie Ihr Wissen

11 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 11 © Deutsche Vermögensberatung AG 5.Welche Vorteile kann der Abschluss eines Vertrages über vermögenswirksame Leistungen haben? Zuschüsse vom Arbeitgeber Staatliche Förderung (Arbeitnehmer-Sparzulage) Steuerfreie Erträge Tarifliche Zuschüsse x x x Prüfen Sie Ihr Wissen

12 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 12 © Deutsche Vermögensberatung AG Für die Anlage: keine Für die Arbeitnehmer-Sparzulage: 17.900,- / 35.800,- zu versteuerndes Einkommen Mindesteinkommen 50.000,- Maximal 25.600,- / 51.200,- Gesamtbetrag der Einkünfte 6.Welche Einkommensgrenzen gelten beim Bausparen für vermögenswirksame Leistungen? x x Prüfen Sie Ihr Wissen

13 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 13 © Deutsche Vermögensberatung AG Der Vertrag kann vor Ablauf der Bindungsfrist auf gar keinen Fall gekündigt werden. Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird halbiert. Der Vertrag kann vor Ablauf der Bindungsfrist ohne Verlust der Arbeitnehmer-Sparzulage gekündigt werden. Das Recht auf Arbeitnehmer-Sparzulage geht zukünftig verloren. 7.Was gilt in den gesetzlich geregelten Ausnahmesituationen bei Härtefällen? x Prüfen Sie Ihr Wissen


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