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AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen 03.10.2011 S. 1 © Deutsche Vermögensberatung AG Grundausbildung – Prüfungsvorbereitung zur AL-Prüfung 5 Vermögenswirksame.

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1 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 1 © Deutsche Vermögensberatung AG Grundausbildung – Prüfungsvorbereitung zur AL-Prüfung 5 Vermögenswirksame Leistungen

2 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 2 © Deutsche Vermögensberatung AG Jeder Arbeitnehmer kann die Vorteile des vermögenswirksamen Sparens in Anspruch nehmen, insbesondere: Arbeiter Angestellte (auch leitende) Auszubildende lohnsteuerpflichtige Heimarbeiter mithelfende Familienangehörige (im steuerlich anerkannten Arbeitsverhältnis) ausländische Arbeitnehmer Teilzeitbeschäftigte Beamte Richter Berufs- oder Zeitsoldaten (keine Wehrpflichtige) Wer kann die Vorteile nutzen?

3 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 3 © Deutsche Vermögensberatung AG (Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte) Bausparen ,– Investment ,–Alleinstehende Verheiratete35.800,–40.000,– Einkommensgrenzen für die Arbeitnehmer- Sparzulage

4 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 4 © Deutsche Vermögensberatung AG (Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte) Alleinstehende ,– ,– ,– Anzahl der Kinder Verheiratete (1 Arbeitnehmer) ,– ,– ,– Verheiratete (2 Arbeitnehmer) ,– ,– ,– Wie hoch darf das Bruttoeinkommen für die Arbeitnehmer- Sparzulage beim Bausparen sein (2009)?

5 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 5 © Deutsche Vermögensberatung AG (Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte) Alleinstehende ,– ,– ,– Anzahl der Kinder Verheiratete (1 Arbeitnehmer) ,– ,– ,– Verheiratete (2 Arbeitnehmer) ,– ,– ,– Wie hoch darf das Bruttoeinkommen für die Arbeitnehmer- Sparzulage beim Investment sein (2009) ?

6 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 6 © Deutsche Vermögensberatung AG Lebensversicherungen Kontensparverträge nicht (mehr) gefördert staatlich gefördert mit 9% bzw. 20% Arbeitnehmersparzulage Investmentsparen Bausparen Ausgewählte Anlageformen

7 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 7 © Deutsche Vermögensberatung AG 408, ,- bei Verheirateten 870,- pro Arbeitnehmer 480,- 1.Welcher Höchstbetrag kann maximal jährlich von einem Arbeitnehmer sparzulagenberechtigt in vermögenswirksamen Leistungen angelegt werden? x Prüfen Sie Ihr Wissen

8 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 8 © Deutsche Vermögensberatung AG Bei Vertragsunterzeichnung Ab Datum der Bausparbestätigung Mit Datum der Antragsstellung Ab dem des Folgejahres 2.Wann beginnt die Bindungsfrist, wenn die vermögens- wirksamen Leistungen im Bausparen angelegt werden? x Prüfen Sie Ihr Wissen

9 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 9 © Deutsche Vermögensberatung AG Nach 6 Jahren Einzahlungsdauer zum nächsten Es müssen immer 6 Jahre gespart und 1 Jahr geruht werden. Nach 10 Jahren ab dem Einzahlungstag 7 Jahre nach Antragsstellung 3.Wann endet die Bindungsfrist, wenn die vermögens- wirksamen Leistungen in Investmentfonds angelegt werden? x Prüfen Sie Ihr Wissen

10 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 10 © Deutsche Vermögensberatung AG 4.Welche der folgenden Anlagen werden nach dem 5. VermBG gefördert? Lebensversicherung Kontosparen Bausparen Investmentfonds (Beteiligungssparen) x x Prüfen Sie Ihr Wissen

11 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 11 © Deutsche Vermögensberatung AG 5.Welche Vorteile kann der Abschluss eines Vertrages über vermögenswirksame Leistungen haben? Zuschüsse vom Arbeitgeber Staatliche Förderung (Arbeitnehmer-Sparzulage) Steuerfreie Erträge Tarifliche Zuschüsse x x x Prüfen Sie Ihr Wissen

12 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 12 © Deutsche Vermögensberatung AG Für die Anlage: keine Für die Arbeitnehmer-Sparzulage: ,- / ,- zu versteuerndes Einkommen Mindesteinkommen ,- Maximal ,- / ,- Gesamtbetrag der Einkünfte 6.Welche Einkommensgrenzen gelten beim Bausparen für vermögenswirksame Leistungen? x x Prüfen Sie Ihr Wissen

13 AG 528 B2 5 Vermögenswirksame Leistungen S. 13 © Deutsche Vermögensberatung AG Der Vertrag kann vor Ablauf der Bindungsfrist auf gar keinen Fall gekündigt werden. Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird halbiert. Der Vertrag kann vor Ablauf der Bindungsfrist ohne Verlust der Arbeitnehmer-Sparzulage gekündigt werden. Das Recht auf Arbeitnehmer-Sparzulage geht zukünftig verloren. 7.Was gilt in den gesetzlich geregelten Ausnahmesituationen bei Härtefällen? x Prüfen Sie Ihr Wissen


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