Die betriebliche Direktversicherung Informationen für Arbeitnehmer.

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1 Die betriebliche Direktversicherung Informationen für Arbeitnehmer

2 Seite 2 Warum betriebliche Altersversorgung? Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Das zusätzliche Ansparen einer kapitalgedeckten Zusatzversorgung fördert der Staat seit Januar 2002 mit Steuervorteilen und Zulagen. Die Eigenvorsorge ist zwar noch keine Pflicht, aber mittlerweile für alle, die auch im Rentenalter nicht auf ihren gewohnten Lebensstandard verzichten wollen, unbedingt notwendig. Stand 03/2016

3 Seite 3 Warum betriebliche Altersversorgung? Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Stand 03/2016

4 Seite 4 Funktionsweise der Direktversicherung als Gehaltsumwandlung Staat Förderung Arbeitnehmer Gehaltsverzicht Direkt- versicherung Teile Ihres Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich Ihr steuer- und sozialversicherungspflichtiges Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Stand 03/2016

5 Seite 5 Beispiel 1 Ihr Eigenaufwand: 72,58 € (bei 100 € Umwandlung) 33,24 € (bei 50 € Umwandlung) Ihr Eigenaufwand: 72,58 € (bei 100 € Umwandlung) 33,24 € (bei 50 € Umwandlung) Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Stand 03/2016

6 Seite 6 Beispiel 2 Ihr Eigenaufwand: 52,40 € (bei 100 € Umwandlung) 25,05 € (bei 50 € Umwandlung) Ihr Eigenaufwand: 52,40 € (bei 100 € Umwandlung) 25,05 € (bei 50 € Umwandlung) Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer

7 Seite 7 Beispiel 3 Ihr Eigenaufwand: 53,61 € (bei 100 € Umwandlung) 26,71 € (bei 50 € Umwandlung) Ihr Eigenaufwand: 53,61 € (bei 100 € Umwandlung) 26,71 € (bei 50 € Umwandlung) Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Stand 03/2016

8 Seite 8 Beispiel 4 Ihr Eigenaufwand: 49,03 € (bei 100 € Umwandlung) 24,42 € (bei 50 € Umwandlung) Ihr Eigenaufwand: 49,03 € (bei 100 € Umwandlung) 24,42 € (bei 50 € Umwandlung) Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer Stand 03/2016

9 Seite 9 Beispiel I* mtl. Beitrag100 € mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. gesamte Rente mögliches Kapital 94,27 € 54.810 € 558,00 € 137.525 € Leistungen aus der Versorgung *=Berechnungsgrundlage: Eintrittsalter 30, mögliche Ablaufwerte bei einer jährlichen Verzinsung von 6 %, Rentenbeginn 67 Jahre, Tarif GENERATION business, Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer

10 Stand 03/2016Seite 10 Beispiel II* mtl. Beitrag100 € mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. mögliche Rente mögliches Kapital 135,81 € 44.088 € 296,84 € 76.793 € Leistungen aus der Versorgung *=Berechnungsgrundlage: Eintrittsalter 35, mögliche Ablaufwerte bei einer jährlichen Verzinsung von 6 %, Rentenbeginn 65 Jahre, Tarif Garantierter Rentenplan, Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer

11 Seite 11 Funktionsweise Ihr Arbeitgeber erteilt Ihnen eine Zusage auf Versorgungsleistungen und zahlt regelmäßig Beiträge in die Direktversicherung ein. So bauen Sie eine solide Altersvorsorge auf. ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer

12 Seite 12 Die Finanzierung erfolgt entweder durch Umwandlung von Lohnbestandteilen (Entgeltumwandlung) … Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Entgeltumwandlung Teile des Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Versicherung Beiträge 100 € Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer ca. 50 €* Eigenaufwand: *= Vorgaben: 2.500 € Brutto, Steuerklasse 1, ledig, Kirchensteuerpflichtig

13 Seite 13 … oder durch Ihren Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt. Auch Kombinationen dieser beiden Varianten sind möglich. Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Versicherung Beiträge 100 € Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer

14 Seite 14 Detailierte Darstellung. Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Versicherung Beiträge Versorgungsleistung 100 € ggf. Entgeltumwandlung 100 € 200 €* *= beispielhafter Wert Stand 03/2016 Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer

15 Stand 03/2016Seite 15 Und was passiert, wenn ich den Arbeitgeber wechsle? *Zur Beitragfreistellung sind die Mindestgrenzen zu beachten. AG-Wechsel Ist der AG zur Übernahme der bestehenden Zusage bereit? Möchte der AN den Vertrag privat fortführen? Die Übernahme findet statt, der neue AG wird VN. Möchte der AN den Vertragswert (Übertragungswert) auf den neuen AG übertragen? Der AN möchte weder übertragen noch privat fortführen. Er kann den Vertrag beitragsfrei stellen.* nein ja Versicherungsnehmerwechsel auf den AN findet statt. Übertragung des Vertragswertes auf das Versorgungssystem des neuen AG findet statt. Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer

16 Stand 03/2016Seite 16 Ihre Vorteile Zusätzliche Altersvorsorge Kapital oder Rente – Sie entscheiden! Steuer- und Sozialabgabenersparnis Vereinfachte Antragstellung Vorsorge ist Hartz IV-sicher Betriebliche Direktversicherung ‒ Informationen für Arbeitnehmer