Ein Performance Measurement Tool für den Aufsichtsrat - Das Dashboard - Gruppe 32

Das Dashboard Aufgabe eines Dashboards ist eine übersichtliche Abbildung der Unternehmensentwicklung für den Aufsichtsrat als Grundlage für die Beratung bei anstehenden Entscheidungen im Unternehmen und bei der Beurteilung des Unternehmenserfolges und der in der Vergangenheit getroffener Entscheidungen. Vorgaben Fresenius gem. Geschäftsbericht 2001* Umsatzsteigerung von ca. 10% Erhöhung der EBIT-Marge um ca. 15% Ergebnissteigerung > 10% Verbesserung des operativen Cashflows Erhöhung des ROOA um ca. 15 %

Unter-nehmens-erfolg Finanzielle Kennzahlen Das Dashboard soll dem Aufsichtsrat einen Einblick in die „finanziellen Pfeiler“ des Unternehmenserfolges, das „magische Dreieck“ aus Rentabilität, Sicherheit und Liquidität geben. So soll eine ganzheitliche Beurteilungs- und Vorschlagsbasis gewährleistet werden, die wichtige Kennzahlen und Faktoren komprimiert und übersichtlich darstellt. Rentabilität Unter-nehmens-erfolg Liquidität Sicherheit

Externe Kennzahlen/ Faktoren Interne Kennzahlen/ Faktoren Das digitale Dashboard (Angaben in Mio. EUR) Kennzahlen Rückst. Medical Care Akquisitionen Kabi Erwerb Wittg. Kliniken/ Healthcare Services 1 Rentabilität Unternehmens- wachstum Unternehmens 2 Liquidität Expansion 3 Sicherheit Interne Determinanten Quartalsentwicklung4 3. Quartal 2001 Finanzielle Kennzahlen Externe Kennzahlen/ Faktoren Interne Kennzahlen/ Faktoren 2. Quartal 2001 EBIT EBITDA UMS 1. Quartal 2001 1 1 1 Zielerreichungsgrad 179 203 291 317 1658 1874 Konjunktur* Wechselkurs* Arbeitsmarkt* Inflation* Steueränderungen* Zinsänderungen* Saisonale Schwankungen* Änderung pol./ gesetzlicher Rah-menbedingungen* Kunden-zufriedenheit* Mitarbeiter-zufriedenheit* Auftragseingänge* Kunden-entwicklung* 207 323 1811 Positiv, geplante Entwicklung RoE in % JÜ1 Liqui II2 CFop Evt. Maßnahmen-anpassung 1 1 2 2 0,76 0,90 22 28 52 283 k.A. Entscheidungs-/ Zielanpassung 0,95 30 118 CFfree V in %3 FKvh in %3 2 3 3 Die Stellung der „Tachopfeile“ ist willkürlich und stellt keine Wertung dar! -31 43 58,1 53,4 138,9 114,5 *Anklicken, um aktuelles Briefing zu erhalten. -46 54,1 117,8 1 Ergebnis nach Steuern und Gewinnanteilen Dritter. 2 Nicht berechnet, da kurzfristige Verbindlichkeiten/Forderungen nicht angegeben. 3 FK incl. langfristige Rückstellungen. 4 Exemplarischer Vergleich der ersten 3 Quartale (Ausblendung von Bilanzmaßnahmen).

Vielen Dank für die Aufmerksamkeit!