Finanzcontrolling aus einer Hand – Financial Data Warehouse

Finanzcontrolling (I) AGENDA: Access/Excel individuell: Financial Data Warehouse I (mit Einzelbeleg-Analyse) standardisiert: Financial Data Warehouse II (Erweiterung um Planung und Konsolidierung) Financial Data Warehouse III (mit Einzelbeleg-Analyse, Kostenträgern, Offenen Posten,…) Betriebswirtschaftliche Betrachtung Analytische Betrachtung Planung Analyse Aggregierung/ Konsolidierung Reporting Seite 2

Finanzcontrolling (II) Cash-Management/ Liquiditätsplanung Finanz- und Bilanzplanung aggregiert Management- und legale Konsolidierung Konzern- und Beteiligungs-controlling Vertriebscontrolling Kennzahlen-Reporting Projekt-Controlling Debitoren- und Kreditoren-Controlling Die Rolle des Chief Financial Officer (CFO) befindet sich seit einigen Jahren in einem kontinuierlichen Veränderungsprozess. Die früher starke Fokussierung auf das externe Rechnungswesen und die sehr starke Finanzorientierung weicht einer breiteren Perspektive hin zum Performance Management. Damit tragen immer mehr CFOs auch Verantwortung für das Unternehmenscontrolling und die Unternehmenssteuerung, auch mit nicht-finanziellen Kennzahlen. Die Bereitstellung eines integrierten Reportings, das eine abgestimmte Steuerung aus interner und externer Sicht ermöglicht, ist eine zentrale Herausforderung für jeden CFO. Hierzu muss ein Steuerungsinstrumentarium geschaffen werden, das eine Verbindung zwischen Strategie, operativer Planung und Ausführung, Anreizsystem und Risikobetrachtung schafft. Darüber hinaus müssen sich ändernde Anforderungen, wie zum Beispiel externe Regelungen nach International Financial Reporting Standards (IFRS), berücksichtigt werden. asest unterstützt CFOs bei diesen Aufgaben mit erfahrenen Prozess- und Organisationsberatern, die selbst lange Zeit in Controlling und kaufmännischen Funktionen tätig waren. Kernkompetenzen sind unter anderem die Schaffung von einheitlichen, abgestimmten Kontenrahmen für das interne und externe Berichtswesen, die Konsolidierung im Rahmen der Konzernrechnungslegung und die Intercompany-Abstimmung. Seite 3

Financial Data Warehouse: Ausgangslage…

Financial Data Warehouse: Zielstellung vorhandene oder neue Ziel-Systeme Zusammenführung/ Vereinheitlichung -technisch und inhaltlich vorhandene Quell-Systeme: ERP/operative Daten I N T E G R A T I O N Finanzbuchhaltung Datenbestand (modular) Kostenrechnung Offene Posten Vorsysteme (modular) Zentrale Definition von Kennzahlen und Hierarchien Modulare Datenintegration in verschiedene Folgesysteme Planungs- und Reportingsysteme

Access/Excel: Financial Data Warehouse I GuV- Zeile Kostenarten- gruppen Kostenarten Konten Buchungssätze D R I L O W N Jahre Quartale Monate Tage Aus der Buchungsliste entsteht das Datenmodell mit Konzernkontenrahmen, Kostenstellen, Projekten und Zeit-Dimension. Seite 11

Access/Excel: Financial Data Warehouse I weitere Ausprägungen: Zusammenführung der legalen Einheiten/ Länder im Konzernkontenrahmen vereinfachte Abbildung der Konsolidierung (IC) vereinfachte Abbildung von HGB, IFRS, Steuerbilanz Seite 12

Access/Excel: GuV-Reporting mit Pivot monatlicher Kostenstellen-Report: Plan-/Ist-Abweichung Einzelmonat/kumuliert Drill Down von Konten auf Buchungssätze Seite 13

Access/Excel: Bilanz-Reporting mit Pivot monatlicher Bilanz-Report: basiert auf Summen- und Saldenliste im Zeitablauf aggregiert auf die Firmengruppe bildet auch Kapitalflussrechnung ab Seite 14

Resumée: Financial Data Warehouse mit Access Komplexität: Datenbanken für GuV/Bilanz hier getrennt automatische Wechselkonten problematisch (AKT-PASS-Wechsel je nach Vorzeichen) komplizierte Währungsumrechnung (Stichtags-, Durchschnitts- und historische Kurse) legale, WP-taugliche Konsolidierung fehlt Überleitungsrechnung IST>PLAN schwierig keine komfortable Finanzplanung (Zahlungsziele etc.) Lösung: standardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware Seite 16

Financial Data Warehouse II (mit Planung und Konsolidierung): Was ist LucaNet eigentlich? Eine Planungs- und Konsolidierungssoftware (legale Konsolidierung) Software für Controlling und Berichtswesen (Fokus liegt auf Sachkonten) Planung und Konsolidierung in einem Tool vorgefertigtes betriebswirtschaftliches Modell mit hinterlegter Rechenlogik Konzernabschlusserstellung Integrierte Erfolgs- Finanz- und Bilanzplanung Multidimensional: Fremdwährungen, beliebige Datenebenen (Plan, Ist, Forecast etc.), frei definierbare Bewertungsebenen (HGB, HB II, IFRS etc.),…

Financial Data Warehouse II (mit Planung und Konsolidierung): ERP-Systeme integriertes ETL-Tool ERP-Spiegelung in Financial Warehouse (standardisierte-SQL-Datenbank) Datenimport nach LucaNet Reporting (Einzelbeleg-Analyse) So kommen die Daten nach LucaNet

Financial Data Warehouse II (mit Planung und Konsolidierung): Was ist das zugrundeliegende Financial Warehouse in LucaNet? Es handelt sich um ein standardisiertes (ERP-unabhängiges System), relationales Datenmodell für die Speicherung von Buchhaltungsdaten. Das Datenmodell ist optimiert für die Verwendung im Rahmen von Financial Intelligence. Mit Hilfe von ETL-Prozessen können beliebige Vorsysteme auf Belegebene in aufbereiteter Form in das LucaNet.Financial Warehouse gespiegelt werden. Die Belege stehen dann in standardisierter Form für alle weitere Auswertungen und Analysen zur Verfügung. Das Datenmodell des LucaNet.Financial Warehouse ist genau spezifiziert. Befüllung mittels der bereitgestellten Konverter bzw. auch mit jedem anderen ETL-Werkzeug.

Financial Data Warehouse III (Einzelbelege,Kostenträger,Offene Posten,…) Der SX Integrator ist ein Werkzeug für die Aufbereitung und Zusammenführung von ERP-Daten.

Financial Data Warehouse III (Einzelbelege,Kostenträger,Offene Posten,…) Was ist der SX Integrator eigentlich noch: ein zentraler Datenpool mit zentraler Definition von Hierarchien und Kennzahlen eine Universalschnittstelle mit fertigen Validierungstabellen und Prozessbeschreibungen bedeutet Datenkonsistenz mit umfangreichem Standard (Mehrmandantenfähigkeit, mehrere Buchungskreise, Abschlussperioden, verschobene Geschäftsjahre, Sortiermerkmale) mit inhaltlicher Erweiterung, z. B. Kennzeichnung von Konsolidierungsinformationen mit Dokumentation der Datenbereitstellung mit Fibu/Kore Zusammenführung (Ausweis von Differenzposten)

Financial Data Warehouse III (Einzelbelege,Kostenträger,Offene Posten,…) SX Integrator: hinterlegte Transformationslogiken (je nach Vorsystem)

Financial Data Warehouse III (Einzelbelege,Kostenträger,Offene Posten,…) SX Integrator: Mapping auf beliebiges Zielsystem (hier: GuV-Struktur)

und Dashboards dazu Kennzahlen… ERP Integrator GuV... Seite 15

Hat es Ihnen gefallen? Laurence Fuhlmann Diplom-Kaufmann Planungs- und Controlling-Systeme Mobil: 0049/(0)170/38 27 853 E-mail: LaurenceF@t-online.de Seite 18

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