Betriebsrente Die bAV-Assistent 2009 Wegweiser für Arbeitnehmer

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Präsentation transkript:

Betriebsrente Die bAV-Assistent 2009 Wegweiser für Arbeitnehmer Arbeitgeber © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebsrente Die bAV-Assistent 2009 für Arbeitnehmer Situation gRV Durchführungswege © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Das Umlageverfahren Rentner Beitragszahler Sinkende Geburtenrate * Statistisches Bundesamt 2003 © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Das Umlageverfahren Mehr Rentner Weniger Beitragszahler * Statistisches Bundesamt 2003 © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Das Umlageverfahren Gestiegene Lebenserwartung * Statistisches Bundesamt 2003 © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Trend in der gesetzlichen Rentenversicherung Einschnitte beim erreichten Lebensstandard Netto 60 % vom Netto Berufsleben Rentenerwartung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Ihr Recht Direktversicherung Pensionskasse Unterstützungskasse Umwandlung bis 216 € mtl. Pensionskasse Umwandlung bis 216 € mtl. Unterstützungskasse Laufende Umwandlung auch über 216 € mtl. Pensionszusage Umwandlung größerer Einmalbeträge © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Vereinbarung über eine Entgeltumwandlung max. 216 € mtl. Arbeitgeber Arbeitnehmer Vertragspartner Leistung *bei Neuzusagen max. 366 € mtl. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung Förderung Gestaltungsfreiheit Arbeitgeberwechsel Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Bruttobeitrag = Entgelt- umwandlung Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis bis 216 € mtl. (Steuerersparnis bei Neuzusagen bis max. 366 € mtl.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Gestaltungsfreiheit LifeLine Garant® - Fondsrente mit Beitragsgarantie 2011 Beitrag 2010 laufende oder abgekürzte Beitragszahlung Beitrag 2009 LifeLine Garant® - Fondsrente mit Beitragsgarantie Konventionelle Rentenversicherung Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Arbeitgeberwechsel ... vom neuen Arbeitgeber weiterführen lassen Der ausgeschiedene Arbeitnehmer kann die Versicherung ... ... privat - mit eigenen Beiträgen - weiterführen ... beitragsfrei stellen lassen Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch die Continentale. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden steuerfreie Ansparphase bis 216 € mtl. (Neuzusagen zzgl. 150 € mtl.) keine Sozialversicherungs- abgaben aus max. 216 € mtl. Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht private Weiterführung möglich Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung nachgelagerte Besteuerung Sozialversicherungspflicht Hinterbliebenenversorgung für Ehegatte, Kinder oder Lebenspartner Berufsunfähigkeitsrente Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges keine Verwaltungsgebühr kein Beitrag an den Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Vereinbarung über eine Entgeltumwandlung max. 216 € mtl.* Arbeitgeber Arbeitnehmer Vertragspartner Leistung *bei Neuzusagen max. 366 € mtl. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Versorgungsbausteine Pensionskasse Förderung Versorgungsbausteine Arbeitgeberwechsel Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Bruttobeitrag = Entgelt- umwandlung Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis bis 216 € mtl. (Steuerersparnis bei Neuzusagen bis max. 366 € mtl.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Versorgungsbausteine Beitrag 2011 Völlig flexibel gestaltbare Beitragszahlung Beitrag 2010 Beitrag 2009 Die Leistungshöhe ergibt sich aus der Summe der erworbenen Versorgungsbausteine (Altersrente, ggf. Hinterbliebenenversorgung und Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit). © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Arbeitgeberwechsel ... vom neuen Arbeitgeber weiterführen lassen Der ausgeschiedene Arbeitnehmer kann die Versorgung ... ... privat - mit eigenen Beiträgen - weiterführen ... beitragsfrei stellen lassen Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch die DPK Deutsche Pensionskasse AG. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden steuerfreie Ansparphase bis 216 € mtl. (Neuzusagen zzgl. 150 € mtl.) keine Sozialversicherungs- abgaben aus max. 216 € mtl. Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht private Weiterführung möglich Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung nachgelagerte Besteuerung Sozialversicherungspflicht Hinterbliebenenversorgung für Ehegatte, Kinder oder Lebenspartner Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - Steuervorteile - lebenslange Rente - private Weiterführung Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges keine Verwaltungsgebühr kein Beitrag zum Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Vereinbarung über eine Entgeltumwandlung laufend unbegrenzt Arbeitgeber Arbeitnehmer Rückdeckung Vertragspartner Leistung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse Förderung Leistungsplan Arbeitgeberwechsel Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Bruttobeitrag = Entgelt- umwandlung Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis (Sozialabgaben- ersparnis bis max. 216 € mtl.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Leistungsplan Leistungspläne für konventionelle - Rente, Leben Beitrag 2011 Beitrag 2010 gleichbleibende oder steigende Beiträge Beitrag 2009 Leistungspläne für konventionelle - Rente, Leben ggf. mit Hinterbliebenenversorgung und/oder Berufsunfähigkeitsrente. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Arbeitgeberwechsel ... vom neuen Arbeitgeber weiterführen lassen Der ausgeschiedene Arbeitnehmer kann die Versorgung ... ... beitragsfrei stellen lassen Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch die VIFA Unterstützungskasse. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - hohe Versorgung möglich - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - hohe Versorgung möglich - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen steuerfreie Ansparphase keine Sozialversicherungs- abgaben aus max. 216 € mtl. Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Übertragung auf neuen Arbeitgeber oder Beitragsfreistellung Aus- scheiden Fokus: - hohe Versorgung möglich - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden nachträglicher Arbeitslohn (Freibeträge) Leistungsbegrenzung: i.d.R. Rente 2.147 € mtl., Kapital 262.638 € Sozialversicherungspflicht Hinterbliebenenversorgung für Ehegatte, Kinder oder Lebenspartner Berufsunfähigkeitsrente Fokus: - hohe Versorgung möglich - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - hohe Versorgung möglich - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges Verwaltungsgebühr in der Anwartschaftsphase: 1% bzw. bei Beiträgen ab 20.000 € p.a. 0,5% vom Beitrag Verwaltungsgebühr in der Leistungsphase: 60 € p.a. bei Rentenzahlungen, 120 € bei Kapitalleistungen Absicherung durch den Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Vereinbarung über eine Entgeltumwandlung unbegrenzt Arbeitgeber Arbeitnehmer Rück- deckung Leistung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage Förderung Einmalbeitrag Arbeitgeberwechsel Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Bruttobeitrag = Entgelt- umwandlung Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis (Sozialabgaben- ersparnis bis max. 216 € mtl.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Einmalbeitrag Umwandlung variabler, größerer Einmalbeiträge Tantieme 2011 Tantieme 2009 Die Versorgungsleistungen entsprechen den Versicherungsleistungen, die aus den umgewandelten Einmalbeiträgen resultieren (konventionelle Rente oder Kapital). © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Arbeitgeberwechsel Die auf bereits umgewandelten Einmalbeiträgen basierenden Leistungen sind bereits ausfinanziert Weitere Entgelt- umwandlungen können mit dem neuen Arbeitgeber vereinbart werden. Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch den alten Arbeitgeber. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - hohe Einmal- beiträge - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - hohe Einmal- beiträge - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen steuerfreie Ansparphase keine Sozialversicherungs- abgaben aus max. 216 € mtl. Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Leistungen sind bereits ausfinanziert Aus- scheiden Fokus: - hohe Einmal- beiträge - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Aus- scheiden nachträglicher Arbeitslohn (Freibeträge) keine Begrenzung der Leistungshöhe Sozialversicherungspflicht Hinterbliebenenversorgung für Ehegatte, Kinder oder Lebenspartner Berufsunfähigkeitsrente Fokus: - hohe Einmal- beiträge - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - hohe Einmal- beiträge - attraktive steuerliche Behandlung der Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges keine Verwaltungsgebühr Absicherung durch den Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Betriebsrente Die bAV-Assistent 2009 aus Arbeitgebersicht Situation gRV Durchführungswege © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Das Umlageverfahren Rentner Beitragszahler Sinkende Geburtenrate * Statistisches Bundesamt 2003 © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Das Umlageverfahren Mehr Rentner Weniger Beitragszahler * Statistisches Bundesamt 2003 © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Das Umlageverfahren Gestiegene Lebenserwartung * Statistisches Bundesamt 2003 © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Trend in der gesetzlichen Rentenversicherung Einschnitte beim erreichten Lebensstandard Netto 60% vom Netto Berufsleben Rentenerwartung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Ihre Betriebsrente: Ergreifen Sie als Unternehmer die Initiative, bevor es Ihre Mitarbeiter tun. Direktversicherung Zusage bis 216 € mtl. Pensionskasse Zusage bis 216 € mtl. Unterstützungskasse Laufende Zusage auch über 216 € mtl. Pensionszusage Zusage größerer Einmalbeträge © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Versorgungszusage Arbeitgeber Arbeitnehmer Vertragspartner Leistung max. 216 € mtl.* Arbeitgeber Arbeitnehmer Vertragspartner Leistung *bei Neuzusagen max. 366 € mtl. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung Förderung Gestaltungsfreiheit Ausscheiden des ArbN Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Sozialabgabenersparnis des Arbeitgebers Brutto Bruttobeitrag = Zusage Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis des Arbeitnehmers bis 216 € mtl. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Gestaltungsfreiheit LifeLine Garant® - Fondsrente mit Beitragsgarantie 2011 Beitrag 2010 laufende oder abgekürzte Beitragszahlung Beitrag 2009 LifeLine Garant® - Fondsrente mit Beitragsgarantie Konventionelle Rentenversicherung Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Ausscheiden des Arbeitnehmers ... vom neuen Arbeitgeber weiterführen lassen Unverfallbarkeit für Neuzusagen ab 01.01.2009: AN vollendet das 25. Lj. und die Zusage besteht 5 Jahre Entgeltumwandlungen: sofortige Unverfallbarkeit Der ausgeschiedene Arbeitnehmer kann die Versorgung ... ... privat - mit eigenen Beiträgen - weiterführen ... beitragsfrei stellen lassen Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch die Continentale. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - bewährt - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden Beiträge sind Betriebsausgaben bilanzneutral Sozialversicherungs- ersparnis bis 216 € mtl. Entgeltumwandlung: Sozialversicherungs- ersparnis aus max. 216 € mtl. Versorgung junger Mitarbeiter möglich Fokus: - bewährt - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Übertragungsmöglichkeit keine Nachhaftung Aus- scheiden Fokus: - bewährt - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - bewährt - verwaltungsarm - keine Nebenkosten keine Anpassungsverpflichtung für laufende Leistungen Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Direktversicherung - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - bewährt - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges verwaltungsarm keine Verwaltungsgebühr i.d.R kein Beitrag zum Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) Einrichtung ab einer Person © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Versorgungszusage Arbeitgeber Arbeitnehmer Vertragspartner Leistung max. 216 € mtl.* Arbeitgeber Arbeitnehmer Vertragspartner Leistung *bei Neuzusagen max. 366 € mtl. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Versorgungsbausteine Pensionskasse Förderung Versorgungsbausteine Ausscheiden des ArbN Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Sozialabgabenersparnis des Arbeitgebers Brutto Bruttobeitrag = Zusage Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis des Arbeitnehmers bis 216 € mtl. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Versorgungsbausteine Beitrag 2011 Völlig flexibel gestaltbare Beitragszahlung Beitrag 2010 Beitrag 2009 Die Leistungshöhe ergibt sich aus der Summe der erworbenen Versorgungsbausteine (Altersrente, ggf. Hinterbliebenenversorgung und Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit). © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Ausscheiden des Arbeitnehmers ... vom neuen Arbeitgeber weiterführen lassen Unverfallbarkeit für Neuzusagen ab 01.01.2009: AN vollendet das 25. Lj. und die Zusage besteht 5 Jahre Entgeltumwandlungen: sofortige Unverfallbarkeit Der ausgeschiedene Arbeitnehmer kann die Versorgung ... ... privat - mit eigenen Beiträgen - weiterführen ... beitragsfrei stellen lassen Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch die DPK Deutsche Pensionskasse AG. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden Beiträge sind Betriebsausgaben bilanzneutral Sozialversicherungs- ersparnis bis 216 € mtl. Entgeltumwandlung: Sozialversicherungs- ersparnis aus max. 216 € mtl. Versorgung junger Mitarbeiter möglich Fokus: - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Übertragungsmöglichkeit keine Nachhaftung Aus- scheiden Fokus: - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase keine Anpassungsverpflichtung für laufende Leistungen Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - verwaltungsarm - keine Nebenkosten Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges verwaltungsarm keine Verwaltungsgebühr kein Beitrag zum Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) Einrichtung ab einer Person © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Versorgungszusage Arbeitgeber Arbeitnehmer Rückdeckung Vertragspartner laufend unbegrenzt Arbeitgeber Arbeitnehmer Rückdeckung Vertragspartner Leistung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse Förderung Leistungsplan Ausscheiden des ArbN Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Sozialabgabenersparnis des Arbeitgebers Brutto Bruttobeitrag = Zusage Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis des Arbeitnehmers (Sozialabgaben- ersparnis bei Entgeltumwandlung bis max. 216 € mtl.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Leistungsplan Leistungspläne für konventionelle - Rente, Leben Beitrag 2011 Beitrag 2010 grds. gleichbleibende oder steigende Beiträge Beitrag 2009 Leistungspläne für konventionelle - Rente, Leben ggf. mit Hinterbliebenenversorgung und/oder Berufsunfähigkeitsrente. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Ausscheiden des Arbeitnehmers Unverfallbarkeit für Neuzusagen ab 01.01.2009: AN vollendet das 25. Lj. und die Zusage besteht 5 Jahre Entgeltumwandlungen: sofortige Unverfallbarkeit ... vom neuen Arbeitgeber weiterführen lassen Der ausgeschiedene Arbeitnehmer kann die Versorgung ... ... beitragsfrei stellen lassen Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch die VIFA Unterstützungskasse. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

© Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - auch für Besserverdiener geeignet - hoher Wirkungs- grad - verwaltungsarm Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden Beiträge sind Betriebsausgaben bilanzneutral Sozialversicherungs- ersparnis Entgeltumwandlung: Sozialversicherungs- ersparnis aus max. 216 € mtl. Versorgung ab 27 Jahre möglich oder Entgelt- umwandlung Fokus: - auch für Besserverdiener geeignet - hoher Wirkungs- grad - verwaltungsarm Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Übertragungsmöglichkeit auf neuen Arbeitgeber oder Beitragsfreistellung keine Nachhaftung Aus- scheiden Fokus: - auch für Besserverdiener geeignet - hoher Wirkungs- grad - verwaltungsarm Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden mindestens 1% Anpassung p.a. für laufende Leistungen (Berücksichtigung der jährlichen Überschuss- anpassungen der RDV) Begrenzung der Leistungshöhe: i.d.R. mtl. Rente 2.147 €, Kapital 262.638 € Fokus: - auch für Besserverdiener geeignet - hoher Wirkungs- grad - verwaltungsarm Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Unterstützungskasse - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - auch für Besserverdiener geeignet - hoher Wirkungs- grad - verwaltungsarm Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges Verwaltungsgebühr in der Anwartschaftsphase: 1% bzw. bei Beiträgen ab 20.000 € p.a. 0,5% vom Beitrag Verwaltungsgebühr in der Leistungsphase: 60 € p.a. bei Rentenzahlungen, 120 € bei Kapitalleistungen Absicherung durch den Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Versorgungszusage Arbeitgeber Arbeitnehmer Rück- deckung Leistung unbegrenzt Arbeitgeber Arbeitnehmer Rück- deckung Leistung © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage Förderung Einmalbeitrag Arbeitgeberwechsel Übersicht © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Betriebliche Altersversorgung aus dem Bruttoeinkommen Sozialabgabenersparnis des Arbeitgebers Brutto Bruttobeitrag = Zusage Steuer- und Sozialabgaben- ersparnis des Arbeitnehmers (Sozialabgaben- ersparnis bei Entgeltumwandlung bis max. 216 € mtl.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Einmalbeitrag Umwandlung variabler, größerer Einmalbeiträge Tantieme 2011 Tantieme 2009 Die ausfinanzierte Pensionszusage ergibt sich aus den Leistungen der umgewandelten Einmalbeträge (konventionelle Rente oder Kapital). © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Ausscheiden des Arbeitnehmers Unverfallbarkeit für Neuzusagen ab 01.01.2009: AN vollendet das 25. Lj. und die Zusage besteht 5 Jahre Entgeltumwandlungen: sofortige Unverfallbarkeit Weitere Entgelt- umwandlungen können mit dem neuen Arbeitgeber vereinbart werden. Die umgewandelten Einmalbeiträge sind bereits ausfinanziert. Die spätere Leistungsauszahlung erfolgt direkt durch den alten Arbeitgeber. © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

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Pensionszusage - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - einziger Weg für hohe Einmalbeträge - hoher Wirkungs- grad Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Beiträge sind unbegrenzt Betriebsausgaben Bilanzausweis: Gewinnminderung durch Pensionsrückstellungen Sozialversicherungs- ersparnis Entgeltumwandlung: Sozialversicherungs- ersparnis aus max. 216 € mtl. AG-finanzierte Versorgung ab 27 Jahre möglich oder Entgelt- umwandlung Aus- scheiden Fokus: - einziger Weg für hohe Einmalbeträge - hoher Wirkungs- grad Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht ausfinanzierte Anwartschaft keine Nachhaftung Aus- scheiden Fokus: - einziger Weg für hohe Einmalbeträge - hoher Wirkungs- grad Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - einziger Weg für hohe Einmalbeträge - hoher Wirkungs- grad mindestens 1% Anpassung p.a. für laufende Leistungen (Berücksichtigung der jährlichen Überschuss- anpassungen bei RDV) keine Leistungsobergrenze Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement

Pensionszusage - Übersicht Aus- scheiden Fokus: - einziger Weg für hohe Einmalbeträge - hoher Wirkungs- grad Beitrags- phase Leistungs- phase Sonstiges interne Verwaltung Absicherung durch den Pensions-Sicherungs-Verein a.G. (PSV a.G.) © Continentale Lebensversicherung a.G. - Produktmanagement