Pensionierungskurs 14. März 2012 Pro Senectute Kanton Obwalden

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1 Pensionierungskurs 14. März 2012 Pro Senectute Kanton Obwalden
Pro Senectute Kanton Obwalden

2 Pro Senectute Kanton Obwalden
Inhalt Vorstellung der Personalversicherungskasse Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Reglementsrevision Versicherungsausweis Freiwillige Einkäufe Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Kapitalbezug bei Pensionierung Ehegatten / Lebenspartnerrente Pro Senectute Kanton Obwalden

3 Organigramm PVO 08.04.2017 Pro Senectute Kanton Obwalden
Oberaufsichtskommission Aufsichtsbehörde Delegiertenversammlung Revisionsstelle Vorstand Pensionskassenexperte Anlagekommission Verwaltungsausschuss Liegenschaftskommission Geschäftsführung Pro Senectute Kanton Obwalden

4 Pro Senectute Kanton Obwalden
Geschäftsführung Ihre Ansprechpartner Daniel Küpfer, Geschäftsführer Telefon , Fax , Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung Telefon , Fax , Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung Telefon , Fax , Cornelia Rohrer, Immobilien Telefon , Fax , Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage Pro Senectute Kanton Obwalden

5 Aktuelle Situation der PVO
Kennzahlen der letzten 5 Jahren Jahr Performance 7.86 % 4.65 % 2.88 % % 7.82 % % Deckungskapital % % % % % % BVG-Pictet 25 plus Index (Stand ): % Pro Senectute Kanton Obwalden

6 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Die Herausforderungen für die berufliche Vorsorge haben in den letzten Jahren stark zugenommen: Zunahme der Lebenserwartung Kapital muss länger reichen volatile Märkte und tendenziell sinkende Renditen IST-Rendite liegt unter Soll-Rendite Transparenz / Governance Lebensversicherungsgesellschaften stehen im Verdacht, die berufliche Vorsorge zur Gewinnmaximierung zu verwenden Abzocker: Die VE werden mit Investmentbanken in einen Topf geworfen (überrissene Saläre, Boni etc.) Kosten Verwaltungskosten steigen, ausgelöst durch Vorschriften, aber ohne Mehrwert für die Versicherten Pro Senectute Kanton Obwalden

7 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Zunahme der Lebenserwartung VZ 1980 VZ 2005 VZ 2010 VZ 2015 Alter M F 20 75.4 81.6 78.7 83.9 83.0 86.6 83.4 86.9 60 78.8 83.1 83.2 84.5 87.5 84.8 87.8 65 80.1 83.8 84.0 87.2 85.1 87.9 85.5 88.2 70 81.8 84.7 86.1 88.5 86.3 88.8 75 86.2 86.5 87.3 89.3 89.5 80 86.7 88.4 90.0 88.9 90.6 89.1 90.8 85 89.9 91.9 91.1 92.3 91.3 92.5 Pro Senectute Kanton Obwalden

8 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Zunahme der Lebenserwartung Pro Senectute Kanton Obwalden

9 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Risikoarme Kapitalanlage Pro Senectute Kanton Obwalden

10 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Renditen mit 25% Aktien Pro Senectute Kanton Obwalden

11 Kernelemente der Reglementsrevision
Reduktion des Umwandlungssatzes im Alter 65 von 6.80% auf 6.40% Möglichkeit der vorzeitigen Pensionierung ab Alter 58 resp. Aufschub der Altersleistungen bis Alter 70 (Angleichung an Gesetz) Einführung von 3 Vorsorgestufen Präzisierung des Anspruchs auf Vorsorgeleistungen von Lebenspartnern (Konkubinat) Pro Senectute Kanton Obwalden

12 Ist ein Umwandlungssatz von 6.40% erlaubt?
Reglementsrevision Ist ein Umwandlungssatz von 6.40% erlaubt? Ja, die PVO hat überobligatorische Leistungen: Bei Löhnen zwischen 73‘080 und 83‘520 ist der versicherte Lohn gleich wie im BVG vorgeschrieben. Bei Löhnen ausserhalb dieses Bereichs ist der versicherte Lohn bei der PVO höher als gesetzlich vorgeschrieben. Sparprozess beginnt bei der PVO mit 24, BVG mit 25 Total Spargutschriften zwischen 24 resp. 25 und % (PVO), 515% (BVG) Alle Faktoren führen zu einem höheren Sparguthaben und somit zu einer höheren Altersrente als das BVG: Altersrente BVG 6.8% von Altersrente PVO 6.4% von Differenz von Solange die BVG-Mindestleistungen erfüllt sind, darf der Rentenumwandlungssatz im Reglement tiefer festgelegt werden. Pro Senectute Kanton Obwalden

13 Umwandlungssätze ab Jahrgang 1948
Reglementsrevision Umwandlungssätze ab Jahrgang 1948 Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Beitragsbefreit, Kapital wird verzinst Alter % Alter % Alter % Alter % Pro Senectute Kanton Obwalden

14 Pro Senectute Kanton Obwalden
Reglementsrevision Vorsorgestufe 1, 2 oder 3 Versicherte Personen können 1% (Vorsorgestufe 2) resp. 2% (Vorsorgestufe 3) mehr einzahlen. Jährlicher Wechsel ist möglich. Vorteil: Altersleistungen werden erhöht (inkl. Ehegattenrente im Rentenalter) Steuerlich absetzbar Nachteil: Geld steht nicht mehr zur Verfügung Beispiel: 55-jähriger versicherte Person, vers. Lohn 60’530.-, Vorsorgestufe 1 ergibt eine Altersrente mit 65 von 26’352.- Vorsorgestufe 3 ergäbe eine Altersrente mit 65 von 27’108.- Jährliche Mehrrente von Jährlicher Mehrbeitrag ’210.80 Pro Senectute Kanton Obwalden

15 Präzisierung der Vorsorgeleistung für Lebenspartner
Reglementsrevision Präzisierung der Vorsorgeleistung für Lebenspartner Anmeldung der Lebenspartnerschaft zu Lebzeiten der versicherten Person zwingend! Pro Senectute Kanton Obwalden

16 Versicherungsausweis
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17 Freiwillige Einkäufe Was ist zu beachten seit 1. Januar 2006
Zuerst Rückzahlung des Vorbezugs im Rahmen des WEFG Sperrfrist von drei Jahren bei Kapitalzahlungen Einkaufsbeschränkungen bei AN aus dem Ausland Weitere Freizügigkeitsguthaben sind beim Einkauf anzurechnen Pro Senectute Kanton Obwalden

18 Pro Senectute Kanton Obwalden
Freiwillige Einkäufe Pro Senectute Kanton Obwalden

19 Pro Senectute Kanton Obwalden
Freiwillige Einkäufe Vorteile Verbesserung der Altersleistungen Steuerlicher Abzug Attraktive Verzinsung Pro Senectute Kanton Obwalden

20 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
Art. 9 des Reglements Pensionierung zwischen dem 58. und 65. Altersjahr Teilpensionierung von mindestens 30 % möglich Rentenhöhe: in % des Sparguthabens Pro Senectute Kanton Obwalden

21 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
Umwandlungssätze ab Jahrgang 48 Alter 58: 5.56 % Alter 59: 5.68 % Alter 60: 5.80 % Alter 61: 5.92 % Alter 62: 6.04 % Alter 63: 6.16 % Alter 64: 6.28 % Alter 65: 6.40 % Pro Senectute Kanton Obwalden

22 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
Einkaufsplan für vorzeitige Pensionierung Art. 26 des Reglements Beispiel: ein(e) 60-jährige(r) nimmt sich vor, mit 63 in die Pension zu gehen. Versichertes Einkommen: Fr '000.00 Vorhandenes Sparguthaben Alter 60: Fr. 400'000.00 Rente im Alter Fr '948.00 Rente im Alter Fr '428.00 Zusätzliche Einkaufssumme Alter 60: % Fr '750.00 Rente im Alter Fr '392.00 Pro Senectute Kanton Obwalden

23 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
Keine Lücken beim freiwilligen Einkauf Die zusätzlichen Einzahlungen sind bei den Steuern abziehbar. Vorsicht: Die vorzeitige Pensionierung muss angetreten werden, sonst verfällt die zusätzliche Einkaufssumme teilweise. Zusätzliche Einzahlungen in den letzten drei Jahren vor der Pensionierung können nur in Rentenform, nicht in Kapitalleistungen bezogen werden. Pro Senectute Kanton Obwalden

24 Kapitalbezug bei Pensionierung
Entscheid Kapital oder Rente bis spätestens 6 Monate vor der Pensionierung Teilbezug möglich Steuerliche Folgen Pro Senectute Kanton Obwalden

25 Pro Senectute Kanton Obwalden
Ehegattenrente Ehegattenrente (Art. 13) vor dem 65. Altersjahr der versicherten Person: 35 % des versicherten Lohnes nach dem 65. Altersjahr: 60 % der Rente Bedingungen: Kinder älter als 40 Jahre und mindestens 3 Jahre verheiratet Pro Senectute Kanton Obwalden

26 Pro Senectute Kanton Obwalden
Lebenspartnerrente analog Ehegattenrente Aber mindestens fünf Jahre gemeinsamer Haushalt oder gemeinsame Kinder und Partnerschaft vor dem 60. Altersjahr Pro Senectute Kanton Obwalden

27 Pro Senectute Kanton Obwalden
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit. Für allfällige Fragen steht Ihnen unser Team von der PVO gerne zur Verfügung Pro Senectute Kanton Obwalden

28 Pro Senectute Kanton Obwalden
Ihre Ansprechpartner Daniel Küpfer, Geschäftsführer Telefon , Fax , Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung Telefon , Fax , Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung Telefon , Fax , Cornelia Rohrer, Immobilien Telefon , Fax , Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage Pro Senectute Kanton Obwalden