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10.01.2015Pro Senectute Kanton Obwalden1 Pensionierungskurs 14. März 2012 Pro Senectute Kanton Obwalden.

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1 Pro Senectute Kanton Obwalden1 Pensionierungskurs 14. März 2012 Pro Senectute Kanton Obwalden

2 Pro Senectute Kanton Obwalden2 Inhalt Vorstellung der Personalversicherungskasse Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Reglementsrevision Versicherungsausweis Freiwillige Einkäufe Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Kapitalbezug bei Pensionierung Ehegatten / Lebenspartnerrente

3 Pro Senectute Kanton Obwalden3 Organigramm PVO Aufsichtsbehörde Delegiertenversammlung VorstandPensionskassenexperteRevisionsstelle Geschäftsführung LiegenschaftskommissionVerwaltungsausschussAnlagekommission Oberaufsichtskommission

4 Pro Senectute Kanton Obwalden4 Geschäftsführung Ihre Ansprechpartner Daniel Küpfer, Geschäftsführer Telefon , Fax , Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung Telefon , Fax , Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung Telefon , Fax , Cornelia Rohrer, Immobilien Telefon , Fax , Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage

5 Pro Senectute Kanton Obwalden5 Aktuelle Situation der PVO Kennzahlen der letzten 5 Jahren Jahr Performance7.86 %4.65 %2.88 %-7.80 %7.82 % 2.20 % Deckungskapital % % %98.51 % % % BVG-Pictet 25 plus Index (Stand ): 4.86 %

6 Pro Senectute Kanton Obwalden6 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Die Herausforderungen für die berufliche Vorsorge haben in den letzten Jahren stark zugenommen: Zunahme der Lebenserwartung  Kapital muss länger reichen volatile Märkte und tendenziell sinkende Renditen  IST-Rendite liegt unter Soll-Rendite Transparenz / Governance  Lebensversicherungsgesellschaften stehen im Verdacht, die berufliche Vorsorge zur Gewinnmaximierung zu verwenden  Abzocker: Die VE werden mit Investmentbanken in einen Topf geworfen (überrissene Saläre, Boni etc.) Kosten  Verwaltungskosten steigen, ausgelöst durch Vorschriften, aber ohne Mehrwert für die Versicherten

7 Pro Senectute Kanton Obwalden7 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Zunahme der Lebenserwartung VZ 1980VZ 2005VZ 2010VZ 2015 AlterMFMFMFMF

8 Pro Senectute Kanton Obwalden8 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Zunahme der Lebenserwartung

9 Pro Senectute Kanton Obwalden9 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Risikoarme Kapitalanlage

10 Pro Senectute Kanton Obwalden10 Herausforderungen für die berufliche Vorsorge Renditen mit 25% Aktien

11 Pro Senectute Kanton Obwalden11 Reglementsrevision Kernelemente der Reglementsrevision Reduktion des Umwandlungssatzes im Alter 65 von 6.80% auf 6.40% Möglichkeit der vorzeitigen Pensionierung ab Alter 58 resp. Aufschub der Altersleistungen bis Alter 70 (Angleichung an Gesetz) Einführung von 3 Vorsorgestufen Präzisierung des Anspruchs auf Vorsorgeleistungen von Lebenspartnern (Konkubinat)

12 Pro Senectute Kanton Obwalden12 Reglementsrevision Ist ein Umwandlungssatz von 6.40% erlaubt? Ja, die PVO hat überobligatorische Leistungen: Bei Löhnen zwischen 73‘080 und 83‘520 ist der versicherte Lohn gleich wie im BVG vorgeschrieben. Bei Löhnen ausserhalb dieses Bereichs ist der versicherte Lohn bei der PVO höher als gesetzlich vorgeschrieben. Sparprozess beginnt bei der PVO mit 24, BVG mit 25 Total Spargutschriften zwischen 24 resp. 25 und % (PVO), 515% (BVG) Alle Faktoren führen zu einem höheren Sparguthaben und somit zu einer höheren Altersrente als das BVG: –Altersrente BVG 6.8% von –Altersrente PVO 6.4% von –Differenz von 3.96 Solange die BVG-Mindestleistungen erfüllt sind, darf der Rentenumwandlungssatz im Reglement tiefer festgelegt werden.

13 Pro Senectute Kanton Obwalden13 Reglementsrevision Umwandlungssätze ab Jahrgang 1948 Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter % Alter %Beitragsbefreit, Kapital wird verzinst Alter % Alter % Alter % Alter %

14 Pro Senectute Kanton Obwalden14 Reglementsrevision Vorsorgestufe 1, 2 oder 3 Versicherte Personen können 1% (Vorsorgestufe 2) resp. 2% (Vorsorgestufe 3) mehr einzahlen. Jährlicher Wechsel ist möglich. Vorteil: Altersleistungen werden erhöht (inkl. Ehegattenrente im Rentenalter) Steuerlich absetzbar Nachteil: Geld steht nicht mehr zur Verfügung Beispiel: 55-jähriger versicherte Person, vers. Lohn 60’530.-, Vorsorgestufe 1 ergibt eine Altersrente mit 65 von 26’352.- Vorsorgestufe 3 ergäbe eine Altersrente mit 65 von27’108.- Jährliche Mehrrente von756.- Jährlicher Mehrbeitrag 1’210.80

15 Pro Senectute Kanton Obwalden15 Reglementsrevision Präzisierung der Vorsorgeleistung für Lebenspartner Anmeldung der Lebenspartnerschaft zu Lebzeiten der versicherten Person zwingend!

16 Pro Senectute Kanton Obwalden16 Versicherungsausweis

17 Pro Senectute Kanton Obwalden17 Freiwillige Einkäufe Was ist zu beachten seit 1. Januar 2006 Zuerst Rückzahlung des Vorbezugs im Rahmen des WEFG Sperrfrist von drei Jahren bei Kapitalzahlungen Einkaufsbeschränkungen bei AN aus dem Ausland Weitere Freizügigkeitsguthaben sind beim Einkauf anzurechnen

18 Pro Senectute Kanton Obwalden18 Freiwillige Einkäufe

19 Pro Senectute Kanton Obwalden19 Freiwillige Einkäufe Vorteile Verbesserung der Altersleistungen Steuerlicher Abzug Attraktive Verzinsung

20 Pro Senectute Kanton Obwalden20 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Art. 9 des Reglements Pensionierung zwischen dem 58. und 65. Altersjahr Teilpensionierung von mindestens 30 % möglich Rentenhöhe: in % des Sparguthabens

21 Pro Senectute Kanton Obwalden21 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Umwandlungssätze ab Jahrgang 48 Alter 58: 5.56 % Alter 59: 5.68 % Alter 60: 5.80 % Alter 61: 5.92 % Alter 62: 6.04 % Alter 63: 6.16 % Alter 64: 6.28 % Alter 65: 6.40 %

22 Pro Senectute Kanton Obwalden22 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Einkaufsplan für vorzeitige Pensionierung Art. 26 des Reglements Beispiel: ein(e) 60-jährige(r) nimmt sich vor, mit 63 in die Pension zu gehen. Versichertes Einkommen: Fr. 50' Vorhandenes Sparguthaben Alter 60:Fr. 400' Rente im Alter 63Fr. 27' Rente im Alter 65Fr. 31' Zusätzliche Einkaufssumme Alter 60: % Fr. 52' Rente im Alter 63Fr. 31'392.00

23 Pro Senectute Kanton Obwalden23 Einkäufe für vorzeitige Pensionierung Keine Lücken beim freiwilligen Einkauf Die zusätzlichen Einzahlungen sind bei den Steuern abziehbar. Vorsicht: Die vorzeitige Pensionierung muss angetreten werden, sonst verfällt die zusätzliche Einkaufssumme teilweise. Zusätzliche Einzahlungen in den letzten drei Jahren vor der Pensionierung können nur in Rentenform, nicht in Kapitalleistungen bezogen werden.

24 Pro Senectute Kanton Obwalden24 Kapitalbezug bei Pensionierung Entscheid Kapital oder Rente bis spätestens 6 Monate vor der Pensionierung Teilbezug möglich Steuerliche Folgen

25 Pro Senectute Kanton Obwalden25 Ehegattenrente Ehegattenrente (Art. 13) vor dem 65. Altersjahr der versicherten Person: 35 % des versicherten Lohnes nach dem 65. Altersjahr: 60 % der Rente Bedingungen: Kinder älter als 40 Jahre und mindestens 3 Jahre verheiratet

26 Pro Senectute Kanton Obwalden26 Lebenspartnerrente analog Ehegattenrente Aber mindestens fünf Jahre gemeinsamer Haushalt oder gemeinsame Kinder und Partnerschaft vor dem 60. Altersjahr

27 Pro Senectute Kanton Obwalden27 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit. Für allfällige Fragen steht Ihnen unser Team von der PVO gerne zur Verfügung

28 Pro Senectute Kanton Obwalden28 Ihre Ansprechpartner Daniel Küpfer, Geschäftsführer Telefon , Fax , Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung Telefon , Fax , Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung Telefon , Fax , Cornelia Rohrer, Immobilien Telefon , Fax , Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage


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