Jahrestagung Hausverein Deutscher Ring 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring Jens O. Geldmacher Deutscher Ring Krankenversicherungsverein a.G. Vorstand Marketing/Vertrieb Hamburg, 11. September 2009

Vereine fördern die Bestrebungen ihrer Mitglieder Was uns verbindet: Wir sind ein Verein Vereine fördern die Bestrebungen ihrer Mitglieder … Robert Musil (1880-1942), östr. Erzähler, Dramatiker u. Essayist JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

2. Die Gegenseitigkeit unserer Zusammenarbeit Was uns verbindet: 2. Die Gegenseitigkeit unserer Zusammenarbeit Beispiel: Ihre Hilfe beim neuen Marktauftritt von DR Kranken JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Bei allen Herausforderungen des Alltags versteht man sich manchmal nicht auf Anhieb… JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Wenn man sich dann schließlich verstanden hat, muss man manchmal schmunzeln… JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Agenda Thema Bürgerentlastungsgesetz Finish 2009 Verbesserte Chancen in 2010 JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Das Bürgerentlastungsgesetz: Ein 9,5 Mrd. EURO-Steuergeschenk Hintergrund Urteil des Bundesverfassungsgerichts vom 13. Februar 2008 [ Beschlüsse 2 BvL 1/06, 2 BvR 1220/04, 2 BvR 410/05 ] Eine beschränkte steuerliche Berücksichtigung von Beiträgen zu einer privaten Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung ist nicht mit dem Grundgesetz vereinbar. Auch Beiträge zu einer Kranken- und Pflegepflichtversicherung gehören zum steuerfreien Existenzminimum und sind bis zum sozialhilferechtlich zu gewährenden Leistungsniveau steuerlich voll zu berücksichtigen. Neuregelung ist spätestens zum 1.1.2010 umzusetzen! JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

In welcher Höhe sind KV-Beiträge bis zum 31.12.2009 Bisherige Regelung In welcher Höhe sind KV-Beiträge bis zum 31.12.2009 steuerlich absetzbar? KV und PV-Beiträge sind zusammen mit Beiträgen zur Arbeitslosen-, Haftpflicht-, Risiko-, Berufsunfähigkeits- und Unfallversicherung als sonstige Vorsorgeaufwendungen absetzbar. • Arbeitnehmer bis maximal 1.500 EUR pro Jahr • Beamte bis maximal 1.500 EUR pro Jahr • Selbstständige bis maximal 2.400 EUR pro Jahr Bei Zusammenveranlagung verdoppeln sich diese Beträge Konsequenz: KV-Beiträge spielten bislang bei der Einkommensteuer fast keine Rolle. JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Neu ab 1.1.2010 Die Höchstsätze für sonstige Vorsorgeaufwendungen werden jeweils um 400 € angehoben. • Arbeitnehmer bis maximal 1.900 EUR pro Jahr • Beamte bis maximal 1.900 EUR pro Jahr • Selbstständige bis maximal 2.800 EUR pro Jahr Bei Zusammenveranlagung verdoppeln sich diese Beträge

• Pflegepflichtversicherung: unbegrenzt Neu ab 1.1.2010 Abzugsfähigkeit der Beiträge zu: • Pflegepflichtversicherung: unbegrenzt • Privater Krankenversicherung* unbegrenzt *Soweit sie auf einen „Basiskrankenversicherungsschutz“ (= Leistungen des Basistarifs ohne Krankentagegeld) entfallen Bei „Mischtarifen“ müssen die Mehrleistungen herausgerechnet werden Abzugsfähig sind jeweils die Beiträge für den Steuerpflichtigen, den Ehegatten und die privat mitversicherten Kinder

> = + > = KV, PV-Beiträge 1.900 EUR bzw. 2.800 EUR KV, PV in voller Höhe absetzbar > = + weitere Vorsorge- aufwendungen 2.150 € (KV, PPV) 1.900 € > = 2.150 € voll absetzbar Beispiel JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Vorsorgeaufwendungen KV, PV-Beiträge 1.900 EUR bzw. 2.800 EUR KV, PV in voller Höhe absetzbar < = + weitere Vorsorge- aufwendungen in Höhe der Differenz 1.650 € (KV, PPV) 1.900 € < = 1.650 € voll absetzbar Beispiel 250 € für weitere Vorsorgeaufwendungen + JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Welche PKV-Beitragsanteile sind nicht abzugsfähig? • die kompletten Beiträge für - Krankentagegeldtarife - Krankenhaustagegeldtarife - sonstige Tagegeldtarife - Anwartschaftsversicherungen - Optionstarife • Beiträge für Tarife, die ausschließlich Wahlleistungen vorsehen, beispielsweise Beihilfeergänzungstarife • der volle Arbeitgeberzuschuss • die anteilige Beitragsrückerstattung (BRE mindert abzugsfähigen KV-Beitrag) JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Steuerliche Berücksichtigung der KV-Beiträge für: Das ist ein Novum: Die Beiträge für privat mitversicherte Kinder können Ihre Kunden zukünftig steuerlich vollständig absetzen Lebenspartner* des Steuerpflichtigen Kinder mit Anspruch auf Kindergeld Steuerliche Berücksichtigung der KV-Beiträge für: Steuerpflichtige selbst Kinder mit Anspruch auf Kinderfreibetrag Ehegatte des Steuerpflichtigen *) gemäß Lebenspartnerschaftsgesetz

Und so werden die steuerlich nicht abzugsfähigen Beitragsanteile ermittelt: Gesamter PKV-Beitrag ohne Krankentagegeld ca. 20 % Mehrleistungen Es erfolgt eine prozentuale Aufteilung in Grund- und Mehrleistungen. steuerlich nicht abzugsfähig Grundleistungen (= GKV-Niveau nach SGB V) steuerlich voll abzugsfähig ca. 80 % JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

2. stationäre Leistungen 3. Zahnleistungen Grundleistungen 1. ambulante Leistungen 2. stationäre Leistungen 3. Zahnleistungen JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

1. Heilpraktikerleistungen 2. 1-Bettzimmer Mehrleistungen 1. Heilpraktikerleistungen 2. 1-Bettzimmer 3. Chefarztbehandlung oder 2-Bettzimmer 4. Zahnersatz oder Implantologie 5. Kieferorthopädie JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

steuerlich absetzbarer Anteil * Die Höhe der steuerlich absetzbaren Beitragsanteile werden wir Ihren Kunden automatisch bescheinigen - Erstinfo im Dezember 09 Tarife steuerlich absetzbarer Anteil * Classic 93,16 % Classic + Esprit M 91,36 % Esprit 79,59 % Comfort + * Arbeitswerte, noch nicht verabschiedet JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Beispiel Förderquote: 36% Berechnung anrechenbarer Anteil   Beitrag KV (inkl. 10%-Zuschlag) 274,92 Steuerlich abziehbarer Anteil in % 91,36% Steuerlich abziehbarer Anteil Vollvers. in € 251,17 + Beitrag PPV 24,12 Gesamtsumme 275,29 - Arbeitgeber Anteil PPV 0,00 - Arbeitgeber Anteil KV (inkl. KT) Steuerlich anrechenbarer Beitragsanteil Berücksichtigung EBR (gekürzt Basisleistungen) - anteiliger EBR-Anspruch (auf Basislstg.) mtl. 42,80 Steuerlich abzugsfähiger Betrag 232,49 Steuervorteil durch Bürgerentlastungsgesetz Persönlicher (Spitzen-) Steuersatz 42% Steuervorteil monatlich 97,65 Selbständiger bzw. freiberufliche Mann 38 Jahre Tarif Esprit M, PIT, KT pro 043v/ 100 € EBR für 1 Jahr leistungsfrei Steuersatz 42% Förderquote: 36% Nettobeitrag: 177,27 JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Förderquoten: von 34 bis 37% Je nach Tarif und individuellem Steuersatz kommen Ihre Kunden in den Genuss attraktiver Steuervorteile Beispiel: Selbständiger/ Freiberuf, Mann 38 Jahre, Voll-Tarif jeweils inkl.: PIT, 10%-Zuschlag, KT pro 043v/ 100 €, ohne EBR= bei Leistungsinanspruchnahme   Classic Classic + Esprit M Esprit Comfort + Monatsbeitrag, gesamt 251,03 € 301,21 € 326,01 € 357,62 € 404,27 € davon sind steuerlich absetzbar 200,31 € 250,49 € 275,29 € 306,90 € 353,55 € angenommener Steuersatz: 30% Steuervorteil monatlich 60,09 € 75,15 € 82,59 € 92,07 € 106,07 € jährlich 721,08 € 901,80 € 991,08 € 1.104,84 € 1.272,84 € angenommener Steuersatz: 42% 84,13 € 105,21 € 115,62 € 128,90 € 148,49 € 1.009,56 € 1.262,52 € 1.387,44 € 1.546,80 € 1.781,88 € Förderquoten: von 34 bis 37% Nettobeitrag: 166,90 € 196,00 € 210,39 € 228,72 € 255,78 € JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Agenda Thema Bürgerentlastungsgesetz Finish 2009 Verbesserte Chancen in 2010 JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Finish 2009: Unser Serviceversprechen für Ihr Jahresendgeschäft Was wir dafür getan haben: Was wir Ihnen bieten wollen: Neuorganisation der Antragserfassung Einrichtung eines Vertriebs-Service KV als zentraler Ansprechpartner für alle Fragen zu KV-Antrag Einrichtung eines Risikovorprüfungs-Teams Deutliche Verbessserung der Ablaufprozesse in KV-Antrag Schnelle und verbindliche Antworten auf Ihre Fragen Einhalten der Serviceversprechen JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Unser verbessertes Angebot an Sie im Überblick Schnelle Neugeschäftsabwicklung durch Erhöhung der Risikoprüfer- Kapazitäten Exklusiver Stammorga- Vertriebsservice seit 01.09.2009 von 08:00 – 18:00 Uhr Zentrale Rufnr. (040-3599 7337) und E-Mail Adresse KV-Antrag@DeutscherRing.de Bereitstellung eines neuen Underwriting/Rivo-Service zur Bearbeitung von Rivos, Zusatzversicherungen und Nachbearbeitungen Verwaltung aller Rivos in vertriebswegeübergreifender Datenbank: Keine unterschiedliche Risikobeurteilung Unser Service-Versprechen an Sie: Antragsbearbeitung Vollversicherung: 24 Stunden für Fachberater (sonst 48 Stunden) Antragsbearbeitung Zusatzversicherung: 72 Stunden Beantwortung von Risikovoranfragen und E-Mails innerhalb von 24 Stunden Telefonische Servicezeiten: 8 – 18 Uhr Maschinelle Versendung der Mitgliedsbescheinigungen per E-Mail an Sie sofort nach Policierung Erweiterung der Kapazitäten für das Jahresendgeschäft JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Agenda Thema Bürgerentlastungsgesetz Finish 2009 Verbesserte Chancen in 2010 JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009

Nach dem Finish 2009 können Sie gleich in 2010 durchstarten: Die ersten GKV-Versicherten nehmen die Hürde der „Drei-Jahres-Frist“ Voraussetzungen für den Wechsel aus der GKV ab 01.01.2010 Jahreseinkommen lag in 2007 erstmals über Versicherungspflichtgrenze Verdienst liegt in 2008, 2009 und voraussichtlich in 2010 (Bestätigung des Arbeitgebers notwendig) ebenfalls über Versicherungspflichtgrenzen: im Jahr 2007:   47.700 EUR im Jahr 2008:   48.150 EUR im Jahr 2009:   48.600 EUR. voraussichtlich im Jahr 2010: 49.050 EUR Bei der Ansprache potenzieller Kunden unterstützen wir Sie gezielt mit folgende Hilfen: Brieftext als Datei 3-Jahres-Frist Brieftext.doc Text für Briefanlage als Datei 3-Jahres-Frist Anlage Brief.doc Beides zum Download im Intranet unter: Startseite/Produkte/Kranken/Verkaufsmaterial JHV 25 Jahre Hausverein Deutscher Ring/ Jens O. Geldmacher/ 11.09.2009