Neues Rechnungswesen an der HS OWL Infoveranstaltung 18. März 2011

Teilbereich Rechnungswesen 18. März 2011

Altes / Neues Rechnungswesen Geldverbrauchskonzept Einnahmen / Ausgaben Ressourcenverbrauchs- konzept Erträge / Aufwendungen Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Was ändert sich? Vollständige Vermögenserfassung / Vermögensbewertung Abschreibungen Nachweis von Vermögen sowie Schulden in der Bilanz Bilanzierung von Zuwendungen und Beiträgen als Sonderposten und abschreibungssynchrone Auflösung Kosten- und Leistungsrechnung Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Um den gesetzlichen Anforderungen an das Rechnungswesen der Hochschule (Grundsätze ordnungsmäßiger Buchhaltung) gerecht zu werden, ändern sich Abläufe: Zeitnahe Einreichung von Eingangsrechnungen (Skontoabzug!!!) Ausgangsrechnungen Verträgen Erfassungsbogen für inventarisierungspflichtige Gegenstände (Vermögensgegenstände > 410 € netto sind in einem Verzeichnis aufzunehmen. Vermögensgegenstände < 410 € werden über Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) abgebildet) Rechnungswesen 18. März 2011

Ergebnisrechnung (GuV) Neues Rechnungswesen Finanzrechnung Einzahlungen ./. Auszahlungen Änderung Finanzmittel (Kassenwirksamkeitsprinzip) Bilanz Aktiva Passiva (Mittelverwendung) (Mittelherkunft) Vermögen Finanzmittel Eigenkapital Fremdkapital Ergebnisrechnung (GuV) Erträge ./. Aufwendungen (z.B. Abschreibungen) Jahresüberschuss (=Gewinn) / Jahresfehlbetrag (= Verlust) (periodengerechte Zuordnung) Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Info: Ab dem 01. Januar 2011 wickelt die Hochschule den Zahlungsverkehr nicht mehr über die Uni-Kasse Bielefeld ab. Der Zahlungsverkehr wird durch die Verwaltung direkt abgewickelt. Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Weitere Info`s: Derzeit bleibt das Formular „Reisekostenabrechnung“ soweit bestehen. Bitte achten Sie darauf, dass Sie auf der zweiten Seite des Formulars immer Ihre Bankverbindung vermerken, damit ein zügiger Geld-Ausgleich stattfinden kann. ! Wichtig: Änderung der Bankverbindung bei Einzugsermächtigung (Telefon) mitteilen Die Abrechnungspapiere hinsichtlich der interne Leistungsverrechnungen (z. B. Weiterbelastung von Kopierkosten, Bürobedarf etc.) werden beibehalten. … Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Weitere Info`s: Wenn für ein Projekt ein Mehrwertsteuerabzug zulässig ist, vermerken Sie dies bitte – wie auch in der Vergangenheit – auf der Rechnung unter Angabe der Projektbezeichnung. Die Belege der Barkasse (ehemals „Handvorschuss“) werden im darauf- folgenden Monat erfasst und sind auch erst nach Erfassung sichtbar auf der Buchungsübersicht (ehem. Kontoauszug). Welches „neue“ Aussehen die Buchungsübersicht hat, erläutern wir Ihnen im späteren Verlauf des Vortrages. Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Kontierung von Eingangsrechnungen Alt Kapitel 55750 Titel 54794 Kostenstelle 04680000 Kostenart 3110 Geschäftsbedarf Neu Abrechnungsobjekt 5504680000 (zehnstellig, 1. beiden Stellen des Kapitels und Kostenstelle) Sachkonto 68 000 0000 (neunstellig) Büromaterial u. Drucksachen Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Abrechnungsobjekte: Die Abrechnungsobjekte setzen sich aus den 1. beiden Stellen des bisherigen Kapitels und der achtstelligen Kostenstellennummer zusammen. Dabei kennzeichnen die aus dem bisherigen Kapitel abgeleiteten ersten beiden Stellen die Mittelherkunft: Kapitel Abrechnungsobjekt Mittelherkunft 55750 55xxxxxxxx Haushaltsmittel 65750 65xxxxxxxx Sondermittel (Ministerium) 66750 66xxxxxxxx Drittmittel (steuerpflichtig) 67750 67xxxxxxxx Drittmittel (steuerfrei) 68750 68xxxxxxxx Studienbeitragsmittel 69750 69xxxxxxxx Hochschulpakt 2020 Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Wo erhalten Sie die Informationen: Aufruf Internet-Seite der Hochschule Service Formulare Dezernat IV Finanzen / Controlling Finanzbuchhaltung (z. B. Kontenplan, Kontierungsblatt etc.) Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Zwecks Vereinheitlichung wurde ein Kontierungsblatt entwickelt, das den alten Stempel abgelöst hat. Rechnungswesen 18. März 2011

In der Einführungsphase der doppelten Buchführung sollten Neues Rechnungswesen Grund: In der Einführungsphase der doppelten Buchführung sollten Informationen über die wichtigsten Änderungen in die Fachbereiche gehen und Informationen aus den Fachbereichen zurückkommen. Rechnungswesen 18. März 2011

Die Erfassung der Informationen auf einem Kontierungsstempel Neues Rechnungswesen Nach 2-monatiger Erfassung der durch die Fachbereiche eingereichten Belege, bedarf es unserer Einschätzung nach nicht weiter eines separaten Kontierungsblattes. Fazit: Die Erfassung der Informationen auf einem Kontierungsstempel ist ausreichend. Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Beleg Nr. ……………………………………………………. Vorschlag Kontierungsstempel Beleg Nr. ……………………………………………………. Sachkonto ………………………………………………….. AObj –Kostenstellen/Projekt ……………………………… Bei öff. Geförderten Forschungsproj. Ausgabeposition gem.AZA/Finanzplan………………………………………. Inventarisierungs-Nr. ……………………………………….. Ruf. Nr. für Rückfragen …………………………………… Sachlich richtig ………………………………………………………………. (Datum, Unterschrift eines Zeichnungsbefugten) Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Buchungsübersicht Überblick über das Gesamtjahr alle Buchungen im ausgewählten Zeitraum Rechnungswesen 18. März 2011

Neues Rechnungswesen Wenn Sie eine „Buchungsübersicht“ erhalten möchten, wenden Sie sich bitte per e-mail an folgende Ansprechpartner/innen: Frau Barbara Stodieck (barbara.stodieck@hs-owl.de) Herrn Pascal Rilk (pascal.rilk@hs-owl.de) Rechnungswesen 18. März 2011

Kosten- und Leistungsrechnung Mittelübertragungen: Die Umstellung auf das kaufmännische Rechnungswesen hat mehr Ressourcen in Anspruch genommen als ursprünglich geplant war, so dass wir Sie bitten, dass Sie bei Fragen – welche Mittel stehen mir zur Verfügung - wie auch in der Vergangenheit, die Verantwortlichen Herrn Schulze und Herrn Krause, direkt ansprechen.

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit !