Beispiel Wienerberger Cash Flow Beispiel Wienerberger

Was ist ein Cash Flow? Der Cash Flow ist der Überschuss der Einnahmen über die tatsächlichen Ausgaben. Er lässt jene Geschäftsfälle unberücksichtigt, die keinen tatsächlichen Geldfluss bewirkt haben, wie zB. Abschreibungen und Rückstellungen

Beispiel Wienerberger Gewinn u. Verlustrechnung   2007 2006 Erträge 383.345.000,00 336.881.000,00 Anlagenabschreibung 5.568.000,00 5.249.000,00 Aufwände 116.388.000,00 115.686.000,00 Gewinn 261.389.000,00 215.946.000,00

Bilanz 2006 Aktiva Passiva Umlaufvermögen 1.081.335.000,00   Aktiva Passiva Umlaufvermögen 1.081.335.000,00 Grundkapital 74.168.000,00 Anlagevermögen 1.573.507.000,00 Eigenkapital 1.238.954.000,00 Rücklagen 100782000 Rückstellung 177.539.000,00 Warenvorrat 509.843.000,00 Lieferforderungen 222.325.000,00 Sonstige Forderungen 91.678.000,00 Kurzfristige Verbindlichkeiten 994.800.000,00 Akt. Rechnungsabgrenzung 195.644.000,00 Langfristige Verbindlichkeiten 1.088.089.000,00 Bilanzsumme 3.674.332.000,00

Bilanz 2007 Aktiva Passiva Umlaufvermögen 1.368.727.000,00   Aktiva Passiva Umlaufvermögen 1.368.727.000,00 Grundkapital 83.948.000,00 Anlagevermögen 1.797.567.000,00 Eigenkapital 2.001.137.000,00 Rücklagen 399.248.000,00 Rückstellung 188.376.000,00 Warenvorrat 669.761.000,00 Lieferforderungen 211.006.000,00 Sonstige Forderungen 105.757.000,00 Kurzfristige Verbindlichkeiten 526.465.000,00 Akt. Rechnungsabgrenzung 177.041.000,00 Langfristige Verbindlichkeiten 1.130.685.000,00 Bilanzsumme 4.329.859.000,00

Ermittlung des Cash Flow Gewinn 2007 261.389.000,00 + Abschreibungen 2007 5.568.000,00 Zwischensumme 266.957.000,00

+ Vermehrung/-Verminderung Rücklagen 298.466.000,00 Gewinn 2007 261.389.000,00 + Anlagenabschr. 07 5.568.000,00 Zwischensumme 266.957.000,00 + Vermehrung/-Verminderung   Rücklagen 298.466.000,00 (Vergleich 2006/2007) Rückstellung 365.915.000,00 Lieferverbindlichkeiten -425.739.000,00 Rücklagen 2007 399.248.000,00 - Rücklagen 2006 100.782.000,00   298.466.000,00 Rückstellung 2007: 188.376.000,00 - Rückstellung 2006 177.539.000,00   365.915.000,00 Verbindlichkeiten 2007: Kurzfristig 526.465.000,00   Langfristig 1.130.685.000,00 - Verbindlichkeiten 2006 994.800.000,00 1.088.089.000,00 -425.739.000,00

+ Vermehrung/-Verminderung 238.642.000,00 -Vermehrung/+Verminderung Gewinn 2007 261.389.000,00 + Anlagenabschr. 07 5.568.000,00 + Vermehrung/-Verminderung 238.642.000,00 -Vermehrung/+Verminderung   Warenvorrat -159.918.000,00 (Vergleich 2006/2007) Lieferforderung 11.319.000,00 Sonst. Forderungen -14.079.000,00 ARA 18.603.000,00 Warenvorrat 2006 509.843.000,00 - Warenvorrat 2007 669.761.000,00   -159.918.000,00 sonstige Forderungen 2006 91.678.000,00 - sonstige Forderungen 2007 105.757.000,00   -14.079.000,00 Lieferforderungen 2006 222.325.000,00 - Lieferforderungen 2007 211.006.000,00   11.319.000,00 Rechnungsabgrenzung 2006 195.644.000,00 - Rechnungsabgrenzung 2007 177.041.000,00   18.603.000,00

Gewinn 2007 261.389.000,00 + Anlagenabschr. 07 5.568.000,00 + Vermehrung/-Verminderung   Rücklagen 298.466.000,00 (Vergleich 2006/2007) Rückstellung 365.915.000,00 Lieferverbindlichkeiten -425.739.000,00 -Vermehrung/+Verminderung Warenvorrat -159.918.000,00 Lieferforderung 11.319.000,00 Sonst. Forderungen -14.079.000,00 ARA 18.603.000,00 Cash Flow 361.524.000,00

Cash Flow aus dem Ergebnis Vereinfachte Formel Gewinn nach Steuern + Abschreibungen +/- Bildung (Auflösung) von Rückstellungen Cash Flow aus dem Ergebnis