Erfahrungsbericht des Amtes Neverin zur Einführung des NKHR-MV NKHR-MV Amt Neverin Erfahrungsbericht des Amtes Neverin zur Einführung des NKHR-MV 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin Inhalt Vorstellung des Amtes Neverin Softwareumstellung Einführung der Anlagenbuchhaltung Projektorganisation Einbeziehung der politischen Gremien Produktbildung und Bildung von Teilhaushalten Mitarbeiterqualifizierung Erfassung und Bewertung des Vermögens 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 1. Vorstellung Das Amt Neverin umschließt flächenmäßig im Westen, Norden und Osten die Stadt Neubrandenburg - der so genannte Speckgürtel Neverin als Sitz der Verwaltung liegt 6 Kilometer nördlich von Neubrandenburg Dem Amt Neverin gehören 12 Gemeinden mit 9.630 Einwohnern an Das Gemeindestraßennetz umfasst annähernd 80 Kilometer 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 1. Vorstellung Gemeinde Beseritz Blankenhof Brunn Neddemin Neuenkirchen Neverin Einw. 160 722 1.191 344 1.238 1.172 Sponholz Staven Trollenhagen Woggersin Wulkenzin Zirzow Stand 31.12.2006 836 513 982 559 1.571 342 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 2. Struktur der Verwaltung 4 Fachabteilungen AK Hauptamt 3 Ordnungsamt 5 Bauamt 4 Finanzen 6 18 Mitarbeiter in der Kernverwaltung 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 2. Struktur der Verwaltung Mitarbeiter in der Fachabteilung Finanzen Kämmerei 1 Kasse 2 Liegenschaften 1 Anlagenbuchhaltung / IT 1 Steuern 1 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 2. Struktur der Verwaltung Mitarbeiter außerhalb der Kernverwaltung: 4 Mitarbeiterinnen im Rechnungsprüfungsamt zuständig für den gesamten Landkreis MST, außer Stadt Neustrelitz Aufgaben: Prüfung der Jahresrechnungen (59 Stück) Prüfung von Verwendungsnachweisen Prüfung städtebaulicher Maßnahmen (7 Sanierungsgebiete) Prüfung der Eröffnungsbilanzen (25 Stück 2008) Kassenprüfungen (72 Kassen) 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 3. Stufe 1 der Umstellung von Kameralistik auf Doppik Frühjahr 2005 Gesetzgebungsverfahren wird durch das Kabinett in Auftrag gegeben erste Informationen z. B. in der Bürgermeisterwoche in Binz Beratung beim LVB über die Voraussetzungen, die Umstellung im Amt vorzubereiten 2 Probleme wurden offensichtlich Software Anlagenbuchhaltung 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 4. Umstellung der Software vorhandene Software: KO-Soft, Bissendorf Firma hat Weiterentwicklung wegen Geschäftsaufgabe eingestellt  Umstieg auf Doppik damit nicht möglich Produktpräsentationen im Zeitraum Juli 2005 bis Mai 2006 durch 5 verschiedene Softwareunternehmen Teilnehmer aus den Bereichen Steuern, Kasse, Kämmerei im Anschluss jeweils gemeinsame Auswertung interner Fragenkatalog bezogen auf den Fachbereich 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 4. Umstellung der Software In die engere Wahl kamen 2 Anbieter Doppik-Module dieser Anbieter wurden in gesonderten Veranstaltungen präsentiert Entscheidung fiel wegen des Preises und der Qualität für einen der beiden Anbieter 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 5. Einführung der neuen Software Die neue Software wurde in folgenden Schritten eingeführt: Juni 2006 Anschaffung der Software Juli 2006 Konvertierung der Daten Sept 2006 Beginn der Haushaltsplanung 2007 Okt 2006 Aktivierung Steuermodul, Konvertierung Steuerdaten Dez 2006 HÜL-Schulung (dezentrale HÜL) ab 1.1.2007 Echtbetrieb auf kameraler Basis Kassenschulungen im Echtbetrieb März 2007 Mahnwesen-/Vollstreckungsmodul aktiviert 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 5. Einführung der neuen Software Die neue Software ist zertifiziert durch: die Sächsische Anstalt für kommunale Datenverarbeitung TÜV Informationstechnik GmbH Unternehmensgruppe TÜV Nord (Essen) Gemeindeprüfungsanstalt (GPA) Baden-Württemberg 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 6. Anlagenbuchhaltung war bis 2006 für keine Gemeinde vorhanden im Zusammenhang mit den Jahresrechnungen lediglich Inventuren in den Bereichen Feuerwehr, KiTa, Schule (nur zahlenmäßige Erfassung) keine Kontrollen auf Vollständigkeit keine Aussage über das Vermögen der Gemeinde möglich 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 6. Anlagenbuchhaltung Einführung ursprüngliche Variante: Jungfacharbeiter (grundsätzliche Übernahme für ein Jahr) sollte ab August 2006 für ein Jahr das Vermögen erfassen und bewerten realisierte Variante: Jungfacharbeiter bekam eine Festeinstellung durch Weggang einer Kollegin Stellenausschreibung  Neueinstellung für Anlagenbuchhaltung 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 7. Projektorganisation In einer Leitungssitzung wurde zunächst folgende Projektgruppe gebildet: Herr Kärger LVB und Leiter Hauptamt Frau Menzlin Leiterin Ordnungsamt Leitungskader Frau Brinckmann Leiterin Bauamt Frau Goosmann Kämmerin 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 7. Projektorganisation Die Projektgruppe wurde in der Folge in diese Arbeitsgruppe umgewandelt: Frau Goosmann Leitung Herr Werth Anlagenbuchhaltung Frau Karst Hauptamt Frau Brinckmann Bauamt Herr Hofmann Ordnungsamt Frau Wölk Rechnungsprüfungsamt Teilnahme des LVB nur bei Schwerpunkten bzw. in kritischen Projektphasen 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 7. Projektorganisation 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 8. Zusammenarbeit mit den politischen Gremien Das Thema Doppik wurde erstmals auf der Amtsausschusssitzung am 12. Dezember 2006 vorgestellt. Grundsatzbeschluss zur vorzeitigen Umstellung zum 1.1.2008 einstimmig Information zu Mitarbeit als Frühstarter im Gemeinschaftsprojekt NKHR-MV Nachmeldung an das Gemeinschaftsprojekt NKHR-MV Beschlussfassungen in den Gemeindevertretungen von 04/07-08/07 Genehmigung bei URAB am 29.08.2007 beantragt Genehmigung am 06.02.2008 erhalten Schulung der Bürgermeister durch das Studieninstitut 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 9. Produktbildung Produkte wurden in der Arbeitsgruppe erarbeitet, diskutiert und festgelegt Orientierung vorrangig an den kameralen Unterabschnitten (80%) Ableitung aus Produktrahmenplan, wo keine eindeutige Zuordnung in Kameralistik vorhanden (20%) KiTa-Betrieb Beispiel: KiTa Brunn Küche Zeitraum der Produktbildung: April - Juni 2007 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 9. Produktbildung Genehmigung in den Gemeindevertretungen wurde im Vorfeld nicht eingeholt, sondern erst durch die Vorstellung der Haushaltsplanentwürfe Beispiele: Gemeinde Woggersin 17 Produkte in 5 Teilhaushalten Gemeinde Wulkenzin 22 Produkte in 5 Teilhaushalten Amtshaushalt 23 Produkte in 5 Teilhaushalten 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 10. Bildung der Teilhaushalte Grundlage bildete die örtliche Organisationsstruktur mit 18 AK kleine Amtsverwaltung  Produkte wenigen Mitarbeitern zugeordnet Beispiel: Mitarbeiter Ordnungsamt - 11403 Bauhof (Gemeindearbeiter) - 12600 Brandschutz - 54100 Gemeindestraßen Bildung von Teilhaushalten nach Produktplan hätte umfangreiche Veränderungen in der Verwaltungsstruktur erfordert teilweise Neuzuordnung von Aufgaben war dennoch erforderlich Beispielprodukte: Sporthallen, Schiedsstelle, Gemeindearbeiter 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 11. Weiterbildung der Mitarbeiter dezentrale Haushaltsüberwachung in der Kameralistik Prinzip wird auch in der Doppik beibehalten  Geschäftsbuchhaltung zieht sich durch das gesamte Amt hoher Schulungsbedarf  einwöchiges Inhouse-Seminar durch das kommunale Studieninstitut  einwöchige Schulung durch Softwarehaus in der Testdatenbank Projektkoordination  Kämmerin seit März einjährige Weiterbildung zum kommunalen Bilanzbuchhalter  Teilnahme eines weiteren Mitarbeiters (ehem. Lehrling) für den Vertretungsfall 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

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Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 12. Eröffnungsbilanzen 11 von 13 Eröffnungsbilanzen liegen dem Rechnungsprüfungsamt vor Problem: Vollständigkeit der Anlagen Vertragswesen unvollständig Streitfälle vor Gericht fehlen Aussage über Pensionsrückstellungen Altersteilzeit 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 13. Weitere Schritte Erstellung „Halbjahresabschluss“ mit Softwarehaus am 02./03.07.2008  Fehleranalyse  Fehlerbeseitigung  Anpassung von Auswertungslisten für die Gremien Einführung der KLR bzw. des Controllings ist für das Jahr 2009 geplant Anschaffung eines neuen Zeiterfassungssystems im August 2008  jeder Mitarbeiter hat dann die Möglichkeit der Zeitverteilung auf Produkte gefordert ist hier aber auch die Mitarbeit der politischen Gremien  Bedarfsanalyse Steuerungs-/Regelungsbedarf bzw. Möglichkeiten weiteres Problem: personelle Besetzung 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Grundsatzfragen Bewältigung des Arbeitsvolumens zum Umstellungstermin möglich? partielles oder komplettes Outsourcing oder Einsatz eigener Ressourcen Einsatz Bewertungssoftware oder Eigenentwicklung auf der Grundlage des Regelwerks M-V - enger Zeitrahmen durch Umstellungstermin 01.01.2008 - Vorarbeiten (insbes. Infrastruktur) bereits geleistet - Erfassung und Bewertung in Eigenleistung sowohl personell als auch bei der Erstellung elektronischer Bewertungsakten 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Vorleistungen Erfassung Infrastrukturvermögen bereits seit Jahresbeginn 2006 durch Jungfacharbeiter bzw. Praktikanten Straßenerfassung nach Bestandsverzeichnis Bauamt Bewertungsformulare M-V noch nicht verfügbar Besetzung der Stelle Vermögenserfassung und -bewertung zum 01.10.06 Vorgehensweise zunächst bis Ende 2006 fortgeführt 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Erste Schlussfolgerungen vollständige Erfassung des Grund und Bodens in Gemeindeeigentum unter Beachtung der Nutzungsart erforderlich konsequente Nutzung des eingesetzten GIS-Systems Schaffung einer Zentraldatei für das raumbezogene Vermögen Erfassung und Bewertung in elektronischen Bewertungsakten Einarbeitung in die Anlagenbuchhaltung fotografische Dokumentation der erfassten Vermögensgegenstände 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Vorgehensweise ab dem 01.01.2007 Erarbeitung eines Projektstrukturplanes Festlegung der Deadline Vermögensbewertung zum 30.11.2007 Schaffung zusätzlicher Ressourcen durch Einsatz einer Praktikantin, (spätere Auszubildende), Jungfacharbeiters, temporärer Kräfte Überwachung des Zeitplans durch die Arbeitsgruppe Festlegungen zu speziellen Bewertungsfällen durch die Arbeitsgruppe Erarbeitung und Fortführung eines Bewertungsjournals/-handbuchs Anforderung von Zuarbeiten durch die Fachabteilungen Qualifizierung des Bewertungspersonals 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Infrastrukturvermögen Zuarbeit AHK durch das Bauamt bei Neubau Erarbeitung eines Preiskatalogs Straßen und Wege zur Ersatzwert- bildung durch das Bauamt keine Fachschale Straßenkataster im GIS-System  Notbehelf: Webdienste für Satellitenaufnahmen  jetzt: Überlagerung von Orthofotos im ALK-Browser B-Plan Gebiete sehr problematisch beim Kostensplitting Festwertverfahren bei Beschilderung Beleuchtung Einzelbewertung wegen hohen Förderanteils 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Gebäude Auswahl repräsentativer Objekte  gemeinsame Bewertung mit Gutachter nach erfolgter eigenen Bewertung hoher Grad an Übereinstimmung festgestellt  Bewertung in Eigenleistung mit Konsultation Gutachter bei Problemfällen 3 Mitarbeiter im Amt für die Gebäudebewertung qualifiziert 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Bewegliches Vermögen sehr umfangreich durch Vielzahl an Einzelpositionen hoher organisatorischer Aufwand enormer Schulungsbedarf durch Einsatz ehrenamtlicher Kräfte in den Gemeinden Qualität der eingereichten Unterlagen bedingt durch Ersterfassung in einigen Bereichen nicht den Erwartungen entsprechend hier vorzeitige körperliche Inventur bereits wieder im Jahr 2008 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Vermögensstruktur raumbezogene Vermögensgegenstände nehmen fast den kompletten Anteil am Gesamtvermögen ein bewegliches Vermögen mit wertmäßig verschwindendem Anteil - größte Aufmerksamkeit den Kontengruppen 02-04 - Gebäude: hoher Vermögenswert bei wenigen Positionen - Infrastruktur: viele Positionen, hoher Vermögenswert - Nutzung der Bewertungsvereinfachungen bei beweglichem Vermögen (z.B. Wertgrenze 5.000 €) 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

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Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Störfaktoren unklare Lage beim Gesetzgebungsverfahren bis Ende 2007 Überarbeitung der Wichtung der Zustandsbewertung des Infrastrukturvermögens mitten im Bewertungsprozess Überarbeitung der landeseinheitlichen AfA-Tabelle gegen Ende 2007 nicht hilfreich für Frühstarter 2008, jedoch letztendlich lösbar 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Anlagenbuchhaltung Einrichtung der Anlagegruppen in Anlehnung an den Kontenrahmenplan Zuordnung kameral zu Einrichtungen - doppisch zu Produkten optional Durchbuchung aus der Anordnung heraus bzw. über AnBu-Pool kameral: Überfrachtung des AnBu-Pools  tägliche Pflege erforderlich doppisch: nur Bilanzbuchungen können in den AnBu-Pool gelangen, da vorherige Abstimmung mit der Anlagenbuchhaltung zu Bilanzposten 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

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Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin 14. Vermögenserfassung und -bewertung Weitergabe der Erfahrungen Vereinbarung mit dem Amt Friedland zur Unterstützung bei der Vermögenserfassung und -bewertung Umstellung zum 01.01.2011 vorgesehen Anlaufberatung im Februar 2008 Konsultationen bei Bedarf Teilnahme an Beratungen der Projektgruppe 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin NKHR-MV Amt Neverin Fazit Es gibt nicht nur einen Weg bei der Einführung des NKHR-MV Man kann dabei auch schon mal ins Schleudern geraten Ab und zu kann sich auch mal Frust aufstauen In Notfällen hilft das Gemeinschaftsprojekt… …damit am Ende Jeder das Ziel erreicht 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin

NKHR-MV Amt Neverin Danke für die Aufmerksamkeit und viel Erfolg bei der Einführung des NKHR-MV Der Zug rollt Präsentation des Amtes Neverin von Petra Goosmann und Wolfgang Werth 25.06.2008 Erfahrungsbericht Einführung NKHR-MV im Amt Neverin